年金収入の課税方法
- 連邦所得税:年金の支払いはForm 1099-Rに記載される通常の所得です。税引後の拠出を払い戻す部分は非課税です。
- 源泉徴収:毎月の年金の支払いはForm W-4Pに基づいて源泉徴収されます。ロールオーバーが可能な一時金の分配は、義務的に20%で源泉徴収されます。
- FICAなし:年金収入には社会保障税もメディケア税もかかりません。
- 州税:イリノイ州、ペンシルベニア州、ミシシッピ州はほとんどの退職所得を非課税にしています。そのほかの州は年金の全額または一部に課税します。
2026年の高齢者控除
65歳以上の退職者は、連邦税の申告で2つの追加控除を受けられます。
- 追加の標準控除:独身申告者は$2,050、夫婦合算申告では配偶者一人につき$1,650。
- 高齢者控除:2025年から2028年の課税年度に一人につき$6,000。修正AGIが$75,000(合算申告は$150,000)を超えると、超えた額の6%だけ減額されます。
| 毎月の年金(独身、65歳以上) | 連邦税 / 年 | 手取り / 月 |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
年金とその他の退職所得
その他の退職所得は、税率区分の中で年金の上に積み重なります。暫定所得が独身で$34,000、合算申告で$44,000を超えると、社会保障給付の最大85%が課税対象になります。社会保障給付とIRAからの引き出しの課税対象部分は、その他の所得として入力してください。
401(k)給与計算機では、退職前の貯蓄について計算できます。
年金はいくら受け取れるか
従来型の年金は勤続年数 × 給付乗率 × 最終平均給与で支払われます。乗率と平均給与の測り方はプラン文書で定められています。
年間の年金 = 勤続年数 × 乗率 × 最終平均給与
連邦のFERS基本年金がよくある例です。その乗率は1%で、勤続20年以上で62歳以降に退職する人は1.1%です。High-3平均(最も高い三年間の平均)が$80,000で、1%で三十年なら、年間$24,000が支払われます。
65歳未満で高齢者控除がなければ、テキサス州の独身の退職者の場合、その年金は連邦税の後に毎月$1,934.17が残り、年間の連邦税は$790です。計算機には年額を入力し、「年」を選んでください。
軍人年金計算機:High-3とBRS
軍人の退職給与は同じ式を使い、High-3制度では2.5%、ブレンド退職制度(BRS)では2.0%の乗率を、基本給の最も高い36か月の平均に適用します。
| 20年、High-3基本給$70,000 | 退職給与 / 年 | 連邦税 / 年 | 税引後 / 月 |
|---|---|---|---|
| High-3(2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS(2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
軍人の退職給与は連邦の課税所得で、Form 1099-Rで報告されます。VA障害補償は課税されないため、計算機には含めないでください。独身申告者、州税なし、65歳未満の場合です。
65歳前後の年金にかかる税金
65歳になると、同じ年金にかかる連邦税が下がります。追加の標準控除と高齢者控除によって、課税所得から差し引かれる額が増えるためです。
| 月$2,500、独身 | 連邦税 / 年 | 手取り / 月 |
|---|---|---|
| 65歳未満 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65歳以上 | $585 | $2,451.25 |
州税はその上に加わります。年金全額に5%で課税する州では、65歳で同じ月$2,500の年金に年間$1,500の州税がかかり、毎月$2,326.25が残ります。お住まいの州の税率を試すには「その他の州(税率を入力)」を選んでください。
既婚の退職者の年金にかかる税金
夫婦合算申告をする夫婦には、大きい合算申告の標準控除に加え、65歳以上の配偶者それぞれに高齢者控除が適用されます。
テキサス州の夫婦が月$4,000の年金を受け取る場合、年間の連邦税は$815で、毎月$3,932.08が残ります。計算機は配偶者一人分の高齢者控除($7,650)を数えます。夫婦がともに65歳以上なら、実際の税額はさらに低くなります。
年金の源泉徴収とForm W-4P
毎月の年金の支払いは、W-4の年金版であるForm W-4Pに基づいて源泉徴収されます。W-4Pが提出されていない場合、支払者は独身で調整なしとして源泉徴収します。
- 定期的な支払い:Form W-4Pで源泉徴収を設定し、追加の源泉徴収や源泉徴収なしを求めることもできます。
- 不定期の支払い:Form W-4Rが適用され、デフォルトの税率は10%です。
- 適格なロールオーバー分配金:資金がIRAや別のプランに直接移されない限り、20%が源泉徴収されます。
給与のない退職者は、源泉徴収だけでは納税額が不足することがよくあります。W-4Pの額を引き上げれば、四月に納付額が残るのを避けられます。
一時金か毎月の年金か
現金で受け取る一時金は一年で課税されるため、その多くが高い税率区分に入ります。毎月の支払いなら、税金が長い年数に分散されます。
他に収入のない65歳の独身者が$300,000の一時金を受け取ると、その一年で$67,416.75の連邦税を納めます。月$2,500に分散すれば、年間の連邦税は$585です。
一時金をそのままIRAにロールオーバーすれば、課税を繰り延べられます。59½歳より前に現金で受け取ると10%の追加税がかかることもありますが、55歳になる年以降に雇用主のプランを離れた労働者には例外があります。必要最低分配額は73歳から始まります。
よくある質問
年金にはどれくらいの税金がかかりますか?
あなたの税率区分の税率による連邦所得税と、該当する場合は州税を納めますが、FICAはかかりません。65歳の独身者が毎月$2,500の年金を受け取ると、連邦税は年間$585です。
年金収入に社会保障税はかかりますか?
いいえ。年金収入には社会保障税もメディケア税もかかりません。
年金の一時金からはどれくらい連邦税が源泉徴収されますか?
ロールオーバーが可能な年金の一時金の分配は、IRAや別の制度に直接移す場合を除き、義務的な20%の連邦税率で源泉徴収されます。
年金はいくら受け取れますか?
年金は勤続年数 × プランの乗率 × 最終平均給与です。平均$80,000の1%で三十年なら、税引前で年間$24,000です。
連邦政府の年金は課税されますか?
はい。FERSやCSRSの年金は連邦の課税所得です。ただし、あなた自身の税引後の拠出を返還する部分は除きます。
軍人の退職給与は課税されますか?
はい。軍人の退職給与はForm 1099-Rで報告される連邦の課税所得です。VA障害補償は課税されません。
年金のためにW-4Pを記入する必要がありますか?
記入すべきです。W-4Pがないと、支払者は独身で調整なしとして源泉徴収するため、多すぎたり少なすぎたりすることがあります。
高齢者控除は年金収入に適用されますか?
はい。$6,000の高齢者控除は、2025年から2028年まで、年金を含む65歳以上の人のあらゆる課税所得に適用されます。ここでは、月$2,500の年金にかかる税金が年間$1,420から$585に下がります。
これは年金の額面から手取り計算機ですか?
はい。年金の額面または引き出し額を入力すると、連邦・州の所得税と手取り額がわかります。年金収入には社会保障税もメディケア税もかからないため、差し引かれるのは所得税だけです。