Cómo tributan los ingresos de pensión
- Impuesto federal sobre la renta: los pagos de pensión son ingreso ordinario en el Form 1099-R. La parte que devuelve aportaciones hechas después de impuestos está libre de impuestos.
- Retención: la retención de los pagos mensuales de pensión se fija con el Form W-4P; las distribuciones de suma global que pueden traspasarse a otro plan tienen una retención obligatoria del 20%.
- Sin FICA: el impuesto del Seguro Social y el de Medicare no se aplican a los ingresos de pensión.
- Impuesto estatal: Illinois, Pensilvania y Mississippi eximen la mayoría de los ingresos de jubilación; otros estados gravan las pensiones total o parcialmente.
Deducciones para mayores en 2026
Los jubilados de 65 años o más obtienen 2 deducciones adicionales en la declaración federal:
- Deducción estándar adicional: $2,050 para un declarante soltero y $1,650 por cónyuge en declaración conjunta de casados.
- Deducción para mayores: $6,000 por persona en los años fiscales 2025 a 2028, reducida en un 6% del AGI modificado por encima de $75,000 ($150,000 en declaración conjunta).
| Pensión mensual (soltero, 65+) | Impuesto federal / año | Neto / mes |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
La pensión y otros ingresos de jubilación
Los demás ingresos de jubilación se suman a la pensión en los tramos. Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social pasa a estar sujeto a impuestos cuando el ingreso provisional supera $34,000 para solteros o $44,000 en declaración conjunta. Introduce la parte sujeta a impuestos del Seguro Social y los retiros de la IRA como otros ingresos.
La calculadora de 401(k) por cheque de pago cubre el ahorro antes de la jubilación.
¿Cuánta pensión recibiré?
Una pensión tradicional paga los años de servicio × un multiplicador de prestación × tu salario promedio final. El documento del plan fija el multiplicador y la forma de medir el salario promedio.
Pensión anual = Años de servicio × Multiplicador × Salario promedio final
La anualidad básica federal de FERS es un ejemplo habitual. Su multiplicador es del 1%, o del 1.1% para quienes se jubilan a los 62 años o después con al menos 20 años de servicio. Treinta años al 1% sobre un promedio high-3 de $80,000 pagan $24,000 al año.
Antes de los 65 años y sin las deducciones para mayores, esa pensión deja $1,934.17 al mes después del impuesto federal para un jubilado soltero en Texas, con $790 de impuesto federal en el año. Introduce el importe anual y elige "Año" en la calculadora.
Calculadora de pensión militar: High-3 y BRS
El pago de retiro militar usa la misma fórmula con un multiplicador del 2.5% en el sistema High-3 y del 2.0% en el Blended Retirement System (BRS), aplicado al promedio de los 36 meses de sueldo básico más altos.
| 20 años, sueldo básico high-3 de $70,000 | Pago de retiro / año | Impuesto federal / año | Después de impuestos / mes |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
El pago de retiro militar es un ingreso federal sujeto a impuestos, que se informa en el Form 1099-R. La compensación por discapacidad de la VA no está sujeta a impuestos, así que déjala fuera de la calculadora. Declarante soltero, sin impuesto estatal, menor de 65 años.
Impuesto sobre la pensión antes y después de los 65 años
Cumplir 65 años reduce el impuesto federal sobre la misma pensión, porque la deducción estándar adicional y la deducción para mayores sacan una parte mayor de ella del ingreso sujeto a impuestos.
| $2,500 al mes, soltero | Impuesto federal / año | Neto / mes |
|---|---|---|
| Menor de 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 o más | $585 | $2,451.25 |
El impuesto estatal va aparte. En un estado que grava toda la pensión al 5%, la misma pensión mensual de $2,500 a los 65 años debe $1,500 de impuesto estatal al año y deja $2,326.25 al mes. Elige "Otro estado (introduce la tasa)" para probar la tasa de tu estado.
Impuesto sobre la pensión para jubilados casados
Un matrimonio con declaración conjunta obtiene la deducción estándar conjunta, que es mayor, más las deducciones para mayores de cada cónyuge de 65 años o más.
Una pensión mensual de $4,000 para un matrimonio en Texas paga $815 de impuesto federal al año y deja $3,932.08 al mes. La calculadora cuenta las deducciones para mayores de un solo cónyuge ($7,650); cuando los dos cónyuges tienen 65 años o más, el impuesto real es todavía menor.
Retención sobre la pensión y el Form W-4P
A los pagos mensuales de pensión se les retiene según el Form W-4P, la versión del W-4 para pensiones. Si no hay un W-4P presentado, el pagador retiene como si fueras soltero sin ajustes.
- Pagos periódicos: el Form W-4P fija la retención, y puedes pedir una retención adicional o ninguna.
- Pagos no periódicos: se aplica el Form W-4R, con una tasa predeterminada del 10%.
- Distribuciones con derecho a traspaso (rollover): se retiene el 20% salvo que el dinero pase directamente a una IRA o a otro plan.
Los jubilados sin cheque de pago a menudo pagan demasiado poco solo con la retención. Aumentar el importe del W-4P evita un saldo a pagar en abril.
Suma global o pensión mensual
Una suma global cobrada en efectivo tributa en un solo año, así que buena parte cae en tramos más altos; los pagos mensuales reparten el impuesto a lo largo de muchos años.
Una suma global de $300,000 para una persona soltera de 65 años sin otros ingresos paga $67,416.75 de impuesto federal en ese único año. Repartida en $2,500 al mes, el impuesto federal anual es de $585.
Traspasar la suma global directamente a una IRA aplaza el impuesto. El efectivo retirado antes de los 59½ años también puede pagar un impuesto adicional del 10%, con una excepción para los trabajadores que dejan un plan del empleador en el año en que cumplen 55 o después. Las distribuciones mínimas obligatorias empiezan a los 73 años.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto pago por mi pensión?
Pagas impuesto federal sobre la renta a la tasa de tu tramo e impuesto estatal donde se aplique, pero no FICA. Una pensión mensual de $2,500 para un soltero de 65 años paga $585 de impuesto federal al año.
¿Los ingresos de pensión pagan impuesto del Seguro Social?
No. Los ingresos de pensión no están sujetos al impuesto del Seguro Social ni al de Medicare.
¿Cuánto impuesto federal se retiene de una pensión pagada en suma global?
A una distribución de pensión en suma global que puede traspasarse a otro plan se le aplica una retención federal obligatoria del 20%, salvo que pase directamente a una IRA o a otro plan.
¿Cuánta pensión recibiré?
Tu pensión es los años de servicio × el multiplicador del plan × tu salario promedio final. Treinta años al 1% de un promedio de $80,000 son $24,000 al año antes de impuestos.
¿La pensión del gobierno federal está sujeta a impuestos?
Sí. Una anualidad de FERS o CSRS es un ingreso federal sujeto a impuestos, salvo la parte que devuelve tus propias aportaciones hechas después de impuestos.
¿El pago de retiro militar está sujeto a impuestos?
Sí. El pago de retiro militar es un ingreso federal sujeto a impuestos que se informa en el Form 1099-R. La compensación por discapacidad de la VA no está sujeta a impuestos.
¿Necesito llenar un W-4P para mi pensión?
Deberías. Sin un W-4P, el pagador retiene como si fueras soltero sin ajustes, lo que puede ser demasiado o demasiado poco.
¿La deducción para mayores se aplica a los ingresos de una pensión?
Sí. La deducción para mayores de $6,000 se aplica a cualquier ingreso sujeto a impuestos de una persona de 65 años o más, incluidas las pensiones, de 2025 a 2028. Aquí reduce el impuesto sobre una pensión mensual de $2,500 de $1,420 a $585 al año.
¿Es esta una calculadora de pensión de bruto a neto?
Sí. Introduce la pensión bruta o el retiro para ver el impuesto federal y estatal sobre la renta y la cantidad neta. Los ingresos por pensión no pagan impuesto del Seguro Social ni de Medicare, así que el impuesto sobre la renta es la única deducción.