Come viene tassato il reddito da pensione
- Imposta federale sul reddito: i pagamenti della pensione sono reddito ordinario indicato nel Form 1099-R. La parte che restituisce contributi già tassati è esente da imposte.
- Ritenuta: sui pagamenti mensili della pensione la ritenuta si basa sul Form W-4P; le distribuzioni in un'unica soluzione trasferibili (rollover) subiscono una ritenuta obbligatoria del 20%.
- Nessuna FICA: i contributi di previdenza sociale e Medicare non si applicano al reddito da pensione.
- Imposta statale: Illinois, Pennsylvania e Mississippi esentano la maggior parte dei redditi pensionistici; gli altri stati tassano le pensioni in tutto o in parte.
Deduzioni per anziani per il 2026
I pensionati di 65 anni o più ottengono 2 deduzioni extra nella dichiarazione federale:
- Deduzione standard aggiuntiva: $2,050 per un contribuente single e $1,650 per ciascun coniuge con dichiarazione congiunta.
- Deduzione per anziani: $6,000 a persona per gli anni d'imposta dal 2025 al 2028, ridotta del 6% dell'AGI modificato oltre $75,000 ($150,000 in congiunta).
| Pensione mensile (single, 65+) | Imposta federale / anno | Netto / mese |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pensione e altri redditi da pensionamento
Gli altri redditi da pensionamento si sommano alla pensione negli scaglioni. Fino all'85% delle prestazioni di previdenza sociale diventa imponibile quando il reddito provvisorio supera $34,000 per i single o $44,000 in congiunta. Inserisci come altri redditi la parte imponibile della previdenza sociale e i prelievi dall'IRA.
Il calcolatore 401(k) in busta paga riguarda il risparmio prima della pensione.
Quanta pensione riceverò
Una pensione tradizionale paga anni di servizio × un moltiplicatore della prestazione × il tuo stipendio medio finale. Il regolamento del piano fissa il moltiplicatore e il modo in cui si misura lo stipendio medio.
Pensione annua = Anni di servizio × Moltiplicatore × Stipendio medio finale
La rendita di base FERS federale è un esempio comune. Il suo moltiplicatore è dell'1%, o dell'1.1% per chi va in pensione a 62 anni o dopo con almeno 20 anni di servizio. Trent'anni all'1% su una media high-3 di $80,000 pagano $24,000 all'anno.
Prima dei 65 anni e senza le deduzioni per anziani, quella pensione lascia $1,934.17 al mese dopo l'imposta federale a un pensionato single in Texas, con $790 di imposta federale per l'anno. Inserisci l'importo annuo e scegli "Anno" nel calcolatore.
Calcolatore della pensione militare: High-3 e BRS
La pensione militare usa la stessa formula con un moltiplicatore del 2.5% nel sistema High-3 e del 2.0% nel Blended Retirement System (BRS), applicato alla media dei 36 mesi più alti di paga base.
| 20 anni, paga base high-3 di $70,000 | Pensione / anno | Imposta federale / anno | Netto / mese |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
La pensione militare è reddito federale tassabile, riportato sul Form 1099-R. L'indennità di invalidità VA non è tassabile, quindi lasciala fuori dal calcolatore. Contribuente single, nessuna imposta statale, sotto i 65 anni.
Imposta sulla pensione prima e dopo i 65 anni
Compiere 65 anni riduce l'imposta federale sulla stessa pensione, perché la deduzione standard aggiuntiva e la deduzione per anziani ne sottraggono una parte maggiore dal reddito imponibile.
| $2,500 al mese, single | Imposta federale / anno | Netto / mese |
|---|---|---|
| Sotto i 65 anni | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 anni o più | $585 | $2,451.25 |
L'imposta statale si aggiunge. In uno Stato che tassa l'intera pensione al 5%, la stessa pensione mensile di $2,500 a 65 anni deve $1,500 di imposta statale all'anno e lascia $2,326.25 al mese. Scegli "Altro stato (inserisci l'aliquota)" per provare l'aliquota del tuo Stato.
Imposta sulla pensione per i pensionati sposati
Una coppia sposata con dichiarazione congiunta ottiene la deduzione standard congiunta più alta più le deduzioni per anziani per ciascun coniuge di 65 anni o più.
Una pensione mensile di $4,000 per una coppia sposata in Texas paga $815 di imposta federale all'anno e lascia $3,932.08 al mese. Il calcolatore conta le deduzioni per anziani di un solo coniuge ($7,650); quando entrambi i coniugi hanno 65 anni o più, l'imposta reale è ancora più bassa.
Ritenuta sulla pensione e Form W-4P
Sui pagamenti mensili della pensione si applica la ritenuta in base al Form W-4P, la versione del W-4 per le pensioni. Senza un W-4P depositato, il pagatore applica la ritenuta come se fossi single senza rettifiche.
- Pagamenti periodici: il Form W-4P determina la ritenuta, e puoi chiederne una aggiuntiva o nessuna.
- Pagamenti non periodici: si applica il Form W-4R, con un'aliquota predefinita del 10%.
- Distribuzioni idonee al rollover: si trattiene il 20%, a meno che il denaro non passi direttamente a un IRA o a un altro piano.
I pensionati senza busta paga spesso pagano troppo poco con la sola ritenuta. Aumentare l'importo sul W-4P evita un saldo da pagare ad aprile.
Somma forfettaria o pensione mensile
Una somma forfettaria incassata in contanti è tassata in un solo anno, quindi gran parte di essa finisce negli scaglioni più alti; i pagamenti mensili distribuiscono l'imposta su molti anni.
Una somma forfettaria di $300,000 per un single di 65 anni senza altri redditi paga $67,416.75 di imposta federale in quell'unico anno. Distribuita come $2,500 al mese, l'imposta federale annua è di $585.
Trasferire la somma forfettaria direttamente in un IRA rinvia l'imposta. Il denaro incassato prima dei 59½ anni può essere soggetto anche a un'imposta aggiuntiva del 10%, con un'eccezione per i lavoratori che lasciano un piano del datore di lavoro nell'anno in cui compiono 55 anni o successivamente. Le distribuzioni minime obbligatorie iniziano a 73 anni.
Domande frequenti
Quante imposte pago sulla mia pensione?
Paghi l'imposta federale sul reddito all'aliquota del tuo scaglione e l'imposta statale dove si applica, ma nessuna FICA. Una pensione mensile di $2,500 per un single di 65 anni paga $585 di imposta federale all'anno.
Il reddito da pensione è soggetto al contributo di previdenza sociale?
No. Il reddito da pensione non è soggetto ai contributi di previdenza sociale o Medicare.
Quanta imposta federale viene trattenuta da una pensione in un'unica soluzione?
Una distribuzione della pensione in un'unica soluzione trasferibile (rollover) subisce una ritenuta federale obbligatoria del 20%, a meno che non passi direttamente a un IRA o a un altro piano.
Quanta pensione riceverò?
La tua pensione è anni di servizio × il moltiplicatore del piano × il tuo stipendio medio finale. Trent'anni all'1% di una media di $80,000 fanno $24,000 all'anno al lordo delle imposte.
La pensione di un dipendente del governo federale è tassabile?
Sì. Una rendita FERS o CSRS è reddito federale tassabile, tranne la parte che restituisce i tuoi contributi versati dopo le imposte.
La pensione militare è tassabile?
Sì. La pensione militare è reddito federale tassabile riportato sul Form 1099-R. L'indennità di invalidità VA non è tassabile.
Devo compilare un W-4P per la mia pensione?
Dovresti. Senza un W-4P il pagatore applica la ritenuta come se fossi single senza rettifiche, il che può essere troppo o troppo poco.
La deduzione per anziani si applica al reddito da pensione?
Sì. La deduzione per anziani di $6,000 si applica a qualsiasi reddito imponibile di una persona di 65 anni o più, pensioni comprese, dal 2025 al 2028. Qui riduce l'imposta su una pensione mensile di $2,500 da $1,420 a $585 all'anno.
È un calcolatore della pensione da lordo a netto?
Sì. Inserisci la pensione lorda o il prelievo per vedere l'imposta federale e statale sul reddito e l'importo netto. Sul reddito da pensione non si pagano previdenza sociale né Medicare, quindi l'imposta sul reddito è l'unica trattenuta.