歩合給計算機

歩合給の計算方法

歩合給 = 売上 × 歩合率

歩合率 = 歩合給 ÷ 売上 × 100

$30,000の売上に対して$1,200の歩合給なら、歩合率は4%です。この計算機では、売上の基準額を超えた分に適用する二つ目の高い歩合率も入力できます。

歩合給の仕組み

• 完全歩合制:給与は歩合給のみです。
• 基本給プラス歩合:給与に売上に対する歩合率を加えます。
• 段階的歩合:目標を超えると歩合率が上がります。$100,000まで5%、それを超える分は8%なら、$150,000の売上で$9,000が支払われます。
• 歩合給の前払い(ドロー):後の歩合給から返済する前払い金です。
• 不動産の仲介手数料:販売価格に対する割合で、仲介会社とエージェントの間で分けられます。

完全歩合制の従業員でも、適用除外に当たらない限り、FLSAにより勤務時間あたり少なくとも連邦最低賃金の$7.25を得る必要があります。

歩合給の課税方法

歩合給は通常の所得として課税されます。源泉徴収には、歩合給が別に支払われる場合は22%の補足税率、給与と一緒に支払われる場合は合算方式が使われます。1099で働く自営業のエージェントは、FICAの代わりに自営業税を支払います。

不動産の仲介手数料

不動産の仲介手数料は売却価格に合意した手数料率を掛けた額で、それを仲介会社とエージェントの間で分配します。

エージェントの手数料 = 売却価格 × 手数料率 × エージェントの分配割合

$400,000の売却に対する3%の手数料は$12,000です。仲介会社との契約でエージェントが70%を受け取る場合、エージェントの額面収入は$8,400です。手数料率を定める法律はなく、売却依頼契約または買主契約で合意されます。

その旨を定めた書面契約に基づき売上に応じて報酬を受け取る免許を持つエージェントは、連邦税上の法定非従業員であるため、税金は源泉徴収されません。エージェントは利益に対して自営業税と所得税を、多くの場合は四半期ごとの納付で支払います。

州別の税引後の歩合給

別の補足賃金として支払われる場合、税引後の歩合給は額面の歩合給から連邦源泉徴収22%、FICA 7.65%、州の税率を差し引いた額です。

源泉徴収は最終的な税額ではありません。確定申告では、歩合給は他のすべての所得に合算され、通常の税率区分の税率で課税されます。

基本給と歩合給の給与

基本給と歩合給の給与は、給料日ごとに基本給を支払い、歩合給を獲得したときに上乗せします。基本給$40,000に歩合給$4,000で、年間$44,000になります。隔週払いなら基本給だけで給与一回あたり$1,538.46で、歩合給の支払いはその上に加わります。

• 歩合給を別の給与として支払う場合:雇用主は連邦税を一律22%で源泉徴収できます。
• 歩合給を基本給と同じ給与で支払う場合:給与全体が通常の賃金として源泉徴収されるため、22%より多くなることも少なくなることもあります。

ボーナス税計算機では定率方式と合算方式を比較でき、どちらも歩合給に同じように適用されます。

段階式の歩合給の例

段階式のプランでは、高い料率が適用されるのは基準額を超えた売上だけで、すべての売上ではありません。表では$100,000までを5%、それを超える分を8%としています。

目標を達成した時点ですべての売上に最高料率を適用するプランは別の設計で、遡及型の段階制と呼ばれることもあります。どちらが適用されるかはプラン文書で確認してください。

歩合給、最低賃金、残業代

FLSAでは、職務が適用除外に当たらない限り、歩合給は最低賃金と残業代の両方で賃金として数えられます。

• 残業代:ある週に獲得した歩合給は通常の賃金率に含まれるため、その週の残業代の単価が上がります。
• 小売・サービス業の適用除外:通常の賃金率が最低賃金の1.5倍($10.88)を上回り、給与の半分超が歩合給である場合、残業代は不要です。
• 外勤営業:雇用主の事業所の外で販売する従業員は、最低賃金と残業代の両方の適用除外です。

Excelでの歩合給の計算式

Excelの歩合給の計算式は売上のセルに料率のセルを掛けます。売上がB2、料率がC2にある場合:

=B2*C2

$100,000までは5%、それを超えると8%という2段階のプランは、一つのセルに収まります:

=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%

歩合率を求めるには、歩合給を売上で割ります:=D2/B2(パーセント形式で表示)。

よくある質問

自分の歩合給はどう計算しますか?

歩合給は、売上に歩合率を掛けて計算します。$40,000の売上で6%なら、歩合給は$2,400です。

歩合率はどう計算しますか?

歩合率は、歩合給を売上で割り、100を掛けて計算します。$15,000の売上に対して$900なら、歩合率は6%です。

歩合給はどのように課税されますか?

歩合給は賃金と同じように課税されます。別に支払われる場合は連邦の補足源泉徴収22%に加え、社会保障税6.2%、メディケア税1.45%、州税がかかります。

不動産の仲介手数料はどのように計算しますか?

不動産の仲介手数料は、売却価格に手数料率を掛けて計算します。$400,000の住宅に対する3%の手数料は、仲介会社との分配前で$12,000です。

歩合給のうち手取りはいくらになりますか?

手取りは連邦源泉徴収22%、FICA 7.65%、州税を差し引いた残りです。テキサス州で単独で支払われる$4,000の給与なら、$2,814です。

Excelで歩合給の計算機を作るには?

一つのセルに売上、別のセルに料率、三つ目のセルに=B2*C2を入力して作ります。段階制では、MINとMAXを使って基準額で売上を分けます。

歩合給は残業代に含まれますか?

はい、適用除外でない従業員の場合は含まれます。歩合給は通常の賃金率の一部なので、その週の残業代の単価も上がります。

歩合給の前払い(ドロー)とは何ですか?

ドローとは将来の歩合給の前払いで、決められたスケジュールで支払われ、歩合給を獲得したときに差し引かれます。未獲得のドローを返済する必要があるかどうかは、プランに定められています。