Cara Penghasilan Pensiun Dikenai Pajak
- Pajak penghasilan federal: pembayaran pensiun adalah penghasilan biasa pada Form 1099-R. Bagian yang mengembalikan iuran setelah pajak bebas pajak.
- Pemotongan: pembayaran pensiun bulanan dipotong berdasarkan Form W-4P; distribusi sekaligus yang bisa dipindahkan (rollover) dipotong wajib 20%.
- Tanpa FICA: pajak Jaminan Sosial dan Medicare tidak berlaku atas penghasilan pensiun.
- Pajak negara bagian: Illinois, Pennsylvania, dan Mississippi membebaskan sebagian besar penghasilan pensiun; negara bagian lain memajaki pensiun secara penuh atau sebagian.
Pengurang Lansia untuk 2026
Pensiunan berusia 65 tahun atau lebih mendapat 2 pengurang tambahan pada SPT federal:
- Pengurang standar tambahan: $2,050 untuk wajib pajak lajang dan $1,650 per pasangan untuk menikah, melapor bersama.
- Pengurang lansia (senior deduction): $6,000 per orang untuk tahun pajak 2025 hingga 2028, dikurangi 6% dari modified AGI di atas $75,000 ($150,000 untuk bersama).
| Pensiun bulanan (lajang, 65+) | Pajak federal / tahun | Bawa pulang / bulan |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pensiun dan Penghasilan Pensiun Lainnya
Penghasilan pensiun lainnya ditumpuk di atas pensiun dalam lapisan tarif. Hingga 85% tunjangan Social Security menjadi kena pajak jika penghasilan sementara (provisional income) melewati $34,000 untuk lajang atau $44,000 untuk bersama. Masukkan bagian kena pajak dari Social Security dan penarikan IRA sebagai penghasilan lain.
Kalkulator Gaji 401(k) mencakup menabung sebelum pensiun.
Berapa Pensiun yang Akan Saya Dapatkan
Pensiun tradisional membayar masa kerja × pengali manfaat × gaji rata-rata akhir Anda. Dokumen program menetapkan pengali dan cara mengukur gaji rata-rata.
Pensiun tahunan = Masa kerja × Pengali × Gaji rata-rata akhir
Anuitas dasar FERS federal adalah contoh yang umum. Pengalinya 1%, atau 1.1% bagi yang pensiun pada usia 62 atau lebih dengan masa kerja paling tidak 20 tahun. Tiga puluh tahun dengan 1% atas rata-rata high-3 $80,000 membayar $24,000 per tahun.
Sebelum usia 65 dan tanpa pengurang lansia, pensiun itu menyisakan $1,934.17 per bulan setelah pajak federal bagi pensiunan lajang di Texas, dengan pajak federal $790 untuk setahun. Masukkan jumlah tahunan dan pilih "Tahun" di kalkulator.
Kalkulator Pensiun Militer: High-3 dan BRS
Gaji pensiun militer memakai rumus yang sama dengan pengali 2.5% dalam sistem High-3 dan 2.0% dalam Blended Retirement System (BRS), diterapkan pada rata-rata 36 bulan gaji pokok tertinggi.
| 20 tahun, gaji pokok high-3 $70,000 | Gaji pensiun / tahun | Pajak federal / tahun | Setelah pajak / bulan |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Gaji pensiun militer adalah penghasilan federal kena pajak, dilaporkan di Form 1099-R. Kompensasi disabilitas VA tidak dikenai pajak, jadi jangan masukkan ke kalkulator. Pelapor lajang, tanpa pajak negara bagian, di bawah 65.
Pajak Pensiun Sebelum dan Sesudah Usia 65
Mencapai usia 65 menurunkan pajak federal atas pensiun yang sama, karena pengurang standar tambahan dan pengurang lansia mengeluarkan lebih banyak bagiannya dari penghasilan kena pajak.
| $2,500 per bulan, lajang | Pajak federal / tahun | Bawa pulang / bulan |
|---|---|---|
| Di bawah 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 atau lebih | $585 | $2,451.25 |
Pajak negara bagian dikenakan sebagai tambahan. Di negara bagian yang memajaki seluruh pensiun dengan 5%, pensiun bulanan $2,500 yang sama pada usia 65 terutang pajak negara bagian $1,500 per tahun dan menyisakan $2,326.25 per bulan. Pilih "Negara bagian lain (isi tarif)" untuk menguji tarif negara bagian Anda.
Pajak Pensiun bagi Pensiunan yang Menikah
Pasangan menikah yang melapor bersama mendapat pengurang standar bersama yang lebih besar ditambah pengurang lansia untuk setiap pasangan berusia 65 atau lebih.
Pensiun bulanan $4,000 bagi pasangan menikah di Texas membayar pajak federal $815 per tahun dan menyisakan $3,932.08 per bulan. Kalkulator menghitung pengurang lansia untuk satu pasangan ($7,650); jika kedua pasangan berusia 65 atau lebih, pajak sebenarnya lebih rendah lagi.
Pemotongan Pajak Pensiun dan Form W-4P
Pembayaran pensiun bulanan dipotong pajak berdasarkan Form W-4P, versi W-4 untuk pensiun. Tanpa W-4P yang tercatat, pembayar memotong seolah-olah Anda lajang tanpa penyesuaian.
- Pembayaran berkala: Form W-4P menentukan pemotongan, dan Anda dapat meminta tambahan atau tanpa pemotongan.
- Pembayaran tidak berkala: berlaku Form W-4R, dengan tarif bawaan 10%.
- Distribusi rollover yang memenuhi syarat: dipotong 20% kecuali uangnya dipindahkan langsung ke IRA atau program lain.
Pensiunan tanpa gaji sering membayar terlalu sedikit jika hanya mengandalkan pemotongan. Menaikkan jumlah di W-4P menghindari saldo terutang pada bulan April.
Pembayaran Sekaligus atau Pensiun Bulanan
Pembayaran sekaligus yang diambil tunai dipajaki dalam satu tahun, sehingga sebagian besar jatuh ke lapisan tarif yang lebih tinggi; pembayaran bulanan menyebarkan pajak ke banyak tahun.
Pembayaran sekaligus $300,000 bagi orang lajang berusia 65 tanpa penghasilan lain membayar pajak federal $67,416.75 dalam satu tahun itu. Jika disebar menjadi $2,500 per bulan, pajak federal tahunannya $585.
Memindahkan pembayaran sekaligus langsung ke IRA menunda pajaknya. Uang tunai yang diambil sebelum usia 59½ juga dapat terkena pajak tambahan 10%, dengan pengecualian bagi pekerja yang keluar dari program pemberi kerja pada atau setelah tahun mereka berusia 55. Distribusi minimum wajib dimulai pada usia 73.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa pajak yang saya bayar atas pensiun saya?
Anda membayar pajak penghasilan federal sesuai tarif lapisan Anda dan pajak negara bagian jika berlaku, tetapi tidak membayar FICA. Pensiun bulanan $2,500 untuk orang lajang berusia 65 tahun membayar pajak federal $585 setahun.
Apakah penghasilan pensiun dikenai pajak Jaminan Sosial?
Tidak. Penghasilan pensiun tidak dikenai pajak Jaminan Sosial maupun Medicare.
Berapa pajak federal yang dipotong dari pensiun yang dibayar sekaligus?
Distribusi pensiun sekaligus yang bisa dipindahkan (rollover) dipotong dengan tarif federal wajib 20% kecuali dipindahkan langsung ke IRA atau program lain.
Berapa pensiun yang akan saya dapatkan?
Pensiun Anda adalah masa kerja × pengali program × gaji rata-rata akhir Anda. Tiga puluh tahun dengan 1% dari rata-rata $80,000 adalah $24,000 per tahun sebelum pajak.
Apakah pensiun pemerintah federal dikenai pajak?
Ya. Anuitas FERS atau CSRS adalah penghasilan federal kena pajak, kecuali bagian yang mengembalikan iuran Anda sendiri yang sudah dipajaki.
Apakah gaji pensiun militer dikenai pajak?
Ya. Gaji pensiun militer adalah penghasilan federal kena pajak di Form 1099-R. Kompensasi disabilitas VA tidak dikenai pajak.
Apakah saya perlu mengisi W-4P untuk pensiun saya?
Sebaiknya ya. Tanpa W-4P, pembayar memotong seolah-olah Anda lajang tanpa penyesuaian, yang mungkin terlalu banyak atau terlalu sedikit.
Apakah pengurang lansia berlaku untuk penghasilan pensiun?
Ya. Pengurang lansia $6,000 berlaku untuk setiap penghasilan kena pajak orang berusia 65 atau lebih, termasuk pensiun, untuk 2025 hingga 2028. Di sini pengurang itu menurunkan pajak atas pensiun bulanan $2,500 dari $1,420 menjadi $585 per tahun.
Apakah ini kalkulator pensiun bruto ke neto?
Ya. Masukkan pensiun bruto atau penarikan untuk melihat pajak penghasilan federal dan negara bagian serta jumlah netonya. Penghasilan pensiun tidak dikenai pajak Jaminan Sosial atau Medicare, jadi pajak penghasilan adalah satu-satunya potongan.