养老金收入如何纳税
- 联邦所得税：养老金是 Form 1099-R 上的普通收入。返还税后缴款的部分免税。
- 预扣：每月养老金按 Form W-4P 预扣；可以展期转存的一次性分配按强制性的 20% 预扣。
- 不缴 FICA：养老金收入不缴社会保障税和联邦医疗保险税。
- 州税：伊利诺伊州、宾夕法尼亚州和密西西比州对大部分退休收入免税；其他州对养老金全部或部分征税。
2026 年老年人扣除额
65 岁或以上的退休人员在联邦报税时可获得2 项额外扣除：
- 额外标准扣除额：单身申报者 $2,050，已婚联合申报每位配偶 $1,650。
- 老年人扣除：2025 至 2028 纳税年度每人 $6,000，修正后 AGI 超过 $75,000（联合申报 $150,000）的部分按 6% 递减。
| 每月养老金（单身，65+） | 每年联邦税 | 每月到手 |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
养老金与其他退休收入
其他退休收入在税率档中叠加在养老金之上。当临时收入超过单身 $34,000 或联合申报 $44,000 时，最多 85% 的社会保障福利需要纳税。请把社会保障福利的应税部分和 IRA 取款作为其他收入输入。
401(k) 工资计算器涵盖退休前的储蓄。
我能领多少养老金
传统养老金按服务年限 × 福利乘数 × 你的最终平均工资支付。乘数以及平均工资的计算方式由计划文件规定。
每年养老金 = 服务年限 × 乘数 × 最终平均工资
联邦 FERS 基本年金是一个常见例子。其乘数为 1%，对于 62 岁或之后退休且服务至少 20 年的人为 1.1%。按 1% 计算，服务三十年、high-3 平均工资 $80,000，每年领取 $24,000。
在 65 岁之前且不计老年人扣除的情况下，得克萨斯州的单身退休人士领取这笔养老金，扣除联邦税后每月剩 $1,934.17，全年联邦税为 $790。在计算器中输入年金额并选择“年”。
军人养老金计算器：High 3 和 BRS
军人退休金使用相同的公式，High-3 制度下乘数为 2.5%，混合退休制度（BRS）下为 2.0%，应用于最高 36 个月基本工资的平均值。
| 20 年，high-3 基本工资 $70,000 | 退休金 / 年 | 联邦税 / 年 | 税后 / 月 |
|---|---|---|---|
| High-3（2.5%） | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS（2.0%） | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
军人退休金属于联邦应税收入，在 Form 1099-R 上申报。VA 伤残补偿不需纳税，因此不要输入计算器。单身申报人，无州税，65 岁以下。
65 岁前后的养老金税
年满 65 岁会降低同一笔养老金的联邦税，因为额外标准扣除额和老年人扣除会让更多金额不计入应税收入。
| 每月 $2,500，单身 | 联邦税 / 年 | 到手 / 月 |
|---|---|---|
| 65 岁以下 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 岁或以上 | $585 | $2,451.25 |
州税另外计算。在对全部养老金按 5% 征税的州，65 岁时同样每月 $2,500 的养老金每年需缴 $1,500 州税，每月剩 $2,326.25。选择“其他州（输入税率）”即可测试你所在州的税率。
已婚退休人士的养老金税
已婚合并申报的夫妇可获得更高的合并标准扣除额，外加每位 65 岁或以上配偶的老年人扣除。
得克萨斯州一对已婚夫妇每月领取 $4,000 养老金，每年缴纳 $815 联邦税，每月剩 $3,932.08。计算器只计算一位配偶的老年人扣除（$7,650）；如果夫妻双方都已年满 65 岁，实际税款还会更低。
养老金预扣与 Form W-4P
每月养老金的预扣依据 Form W-4P，即养老金版的 W-4。如果没有提交 W-4P，支付方会按单身且无任何调整的情况预扣。
- 定期支付：由 Form W-4P 决定预扣，你可以要求额外预扣或不预扣。
- 非定期支付：适用 Form W-4R，默认税率为 10%。
- 合格转存分配：预扣 20%，除非资金直接转入 IRA 或其他计划。
没有工资收入的退休人士，仅靠预扣往往缴得太少。提高 W-4P 的金额可避免四月份出现应缴余额。
一次性领取还是按月领取养老金
以现金一次性领取的款项在一年内纳税，因此其中很多会落入较高税级；按月领取则把税款分摊到许多年。
一名没有其他收入的 65 岁单身人士一次性领取 $300,000，当年需缴 $67,416.75 的联邦税。若改为每月 $2,500，每年的联邦税为 $585。
把一次性款项直接转入 IRA 可以递延纳税。59½ 岁之前领取现金还可能需缴纳 10% 的附加税，但在年满 55 岁当年或之后离开雇主计划的员工可以例外。规定最低分配从 73 岁开始。
常见问题
我的养老金要交多少税？
你要按自己的税率档缴纳联邦所得税，并在适用的地方缴纳州税，但不缴 FICA。一位 65 岁的单身人士每月领取 $2,500 养老金，每年缴 $585 的联邦税。
养老金收入要缴社会保障税吗？
不需要。养老金收入不缴社会保障税或联邦医疗保险税。
一次性领取养老金要预扣多少联邦税？
可以展期转存的一次性养老金分配按强制性的 20% 联邦税率预扣，除非直接转入 IRA 或另一个计划。
我能领多少养老金？
你的养老金是服务年限 × 计划乘数 × 你的最终平均工资。按 $80,000 平均工资的 1% 计算，三十年为每年税前 $24,000。
联邦政府养老金需要纳税吗？
需要。FERS 或 CSRS 年金属于联邦应税收入，但返还你本人税后缴款的部分除外。
军人退休金需要纳税吗？
需要。军人退休金是在 Form 1099-R 上申报的联邦应税收入。VA 伤残补偿不需纳税。
我需要为养老金填写 W-4P 吗？
应该填写。没有 W-4P 时，支付方会按单身且无任何调整的情况预扣，这可能扣得太多或太少。
老年人扣除适用于养老金收入吗？
适用。2025 年至 2028 年，$6,000 的老年人扣除适用于65 岁或以上人士的任何应税收入，包括养老金。在本例中，它让每月 $2,500 养老金的税款从每年 $1,420 降到 $585。
这是养老金的税前税后计算器吗？
是的。输入税前养老金或提取金额，即可查看联邦和州所得税以及到手金额。养老金收入不缴纳社会保障税和联邦医疗保险税，所以所得税是唯一的扣除项。