Как облагается налогом пенсионный доход
- Федеральный подоходный налог: пенсионные выплаты — обычный доход по форме 1099-R. Часть, возвращающая взносы, уже обложенные налогом, налогом не облагается.
- Удержание: налог с ежемесячных пенсионных выплат удерживается по форме W-4P; с единовременных выплат, которые можно перевести в другой план (rollover), обязательно удерживается 20%.
- Без FICA: налоги Social Security и Medicare к пенсионному доходу не применяются.
- Налог штата: Иллинойс, Пенсильвания и Миссисипи освобождают большую часть пенсионного дохода; другие штаты облагают пенсии полностью или частично.
Вычеты для пожилых на 2026 год
Пенсионеры в возрасте 65 лет и старше получают 2 дополнительных вычета в федеральной декларации:
- Дополнительный стандартный вычет: $2,050 для одинокого налогоплательщика и $1,650 на каждого супруга при совместной декларации.
- Вычет для пожилых (senior deduction): $6,000 на человека за налоговые годы с 2025 по 2028, уменьшается на 6% модифицированного AGI свыше $75,000 ($150,000 при совместной декларации).
| Ежемесячная пенсия (одинокий, 65+) | Федеральный налог / год | На руки / месяц |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Пенсия и другие пенсионные доходы
Другие пенсионные доходы добавляются поверх пенсии в налоговых шкалах. До 85% пособий Social Security становятся облагаемыми, когда предварительный доход превышает $34,000 для одинокого или $44,000 при совместной декларации. Облагаемую часть Social Security и снятия с IRA введите как другой доход.
Калькулятор взносов 401(k) с зарплаты охватывает сбережения до выхода на пенсию.
Какую пенсию я получу
Традиционная пенсия выплачивает годы стажа × множитель пенсии × вашу итоговую среднюю зарплату. Документ плана устанавливает множитель и способ расчёта средней зарплаты.
Годовая пенсия = Годы стажа × Множитель × Итоговая средняя зарплата
Распространённый пример — базовая пенсия федеральных служащих FERS. Её множитель — 1%, или 1.1% для тех, кто выходит на пенсию в 62 года или позже со стажем не менее 20 лет. Тридцать лет по 1% при средней зарплате за три лучших года (high-3) $80,000 дают $24,000 в год.
До 65 лет и без вычетов для пожилых такая пенсия оставляет одинокому пенсионеру в Техасе $1,934.17 в месяц после федерального налога, а федеральный налог за год составляет $790. Введите годовую сумму и выберите в калькуляторе «Год».
Калькулятор военной пенсии: High-3 и BRS
Военная пенсия рассчитывается по той же формуле с множителем 2.5% в системе High-3 и 2.0% в смешанной пенсионной системе (Blended Retirement System, BRS), применяемым к средней базовой оплате за 36 месяцев с наибольшей оплатой.
| 20 лет, базовая оплата high-3 $70,000 | Пенсия / год | Федеральный налог / год | После налогов / месяц |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Военная пенсия является облагаемым федеральным доходом и отражается в форме 1099-R. Компенсация VA по инвалидности не облагается налогом, поэтому не включайте её в калькулятор. Одинокий налогоплательщик, без налога штата, младше 65 лет.
Налог на пенсию до и после 65 лет
С достижением 65 лет федеральный налог на ту же пенсию снижается, потому что дополнительный стандартный вычет и вычет для пожилых выводят бóльшую её часть из налогооблагаемого дохода.
| $2,500 в месяц, одинокий | Федеральный налог / год | На руки / месяц |
|---|---|---|
| До 65 лет | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 лет и старше | $585 | $2,451.25 |
Налог штата добавляется сверху. В штате, который облагает всю пенсию по ставке 5%, с той же пенсии $2,500 в месяц в 65 лет причитается $1,500 налога штата в год, и остаётся $2,326.25 в месяц. Выберите «Другой штат (введите ставку)», чтобы проверить ставку своего штата.
Налог на пенсию для супругов-пенсионеров
Супружеская пара с совместной декларацией получает больший совместный стандартный вычет плюс вычеты для пожилых на каждого супруга в возрасте 65 лет и старше.
С пенсии $4,000 в месяц супружеская пара в Техасе платит $815 федерального налога в год, и остаётся $3,932.08 в месяц. Калькулятор учитывает вычеты для пожилых для одного супруга ($7,650); если обоим супругам 65 лет или больше, фактический налог ещё ниже.
Удержание налога с пенсии и форма W-4P
Налог с ежемесячных пенсионных выплат удерживается по форме W-4P — пенсионной версии W-4. Если форма W-4P не подана, плательщик удерживает налог как с одинокого налогоплательщика без корректировок.
- Периодические выплаты: удержание определяет форма W-4P, и можно попросить удерживать больше или не удерживать вовсе.
- Непериодические выплаты: применяется форма W-4R со ставкой по умолчанию 10%.
- Выплаты, пригодные для перевода (eligible rollover distributions): удерживается 20%, если деньги не переводятся напрямую на IRA или в другой план.
Пенсионеры без зарплаты часто недоплачивают налог, если полагаются только на удержание. Увеличение суммы в W-4P помогает избежать доплаты в апреле.
Единовременная выплата или ежемесячная пенсия
Единовременная выплата, полученная деньгами, облагается в одном году, поэтому большая её часть попадает в более высокие шкалы; ежемесячные выплаты распределяют налог на много лет.
С единовременной выплаты $300,000 одинокий 65-летний человек без другого дохода платит $67,416.75 федерального налога за этот один год. Если распределить её как $2,500 в месяц, годовой федеральный налог составит $585.
Перевод единовременной суммы напрямую на IRA откладывает налог. С денег, полученных до 59½ лет, также может причитаться дополнительный налог 10%, за исключением работников, которые уходят из плана работодателя в год, когда им исполняется 55, или позже. Обязательные минимальные выплаты начинаются в 73 года.
Часто задаваемые вопросы
Сколько налога я плачу с пенсии?
Вы платите федеральный подоходный налог по ставке вашей шкалы и налог штата, где он применяется, но не FICA. С ежемесячной пенсии $2,500 одинокий 65-летний пенсионер платит $585 федерального налога в год.
Облагается ли пенсионный доход налогом Social Security?
Нет. Пенсионный доход не облагается налогами Social Security и Medicare.
Сколько федерального налога удерживается с единовременной пенсионной выплаты?
С единовременной пенсионной выплаты, которую можно перевести в другой план, удерживается обязательная федеральная ставка 20%, если она не переводится напрямую в IRA или другой план.
Какую пенсию я получу?
Ваша пенсия — это годы стажа × множитель плана × ваша итоговая средняя зарплата. Тридцать лет по 1% от средней зарплаты $80,000 — это $24,000 в год до налогов.
Облагается ли налогом пенсия федерального государственного служащего?
Да. Пенсия FERS или CSRS — это облагаемый федеральный доход, за исключением части, которая возвращает ваши собственные взносы после налогов.
Облагается ли налогом военная пенсия?
Да. Военная пенсия — это облагаемый федеральный доход, отражаемый в форме 1099-R. Компенсация VA по инвалидности не облагается налогом.
Нужно ли заполнять W-4P для пенсии?
Желательно. Без W-4P плательщик удерживает налог как с одинокого налогоплательщика без корректировок, что может оказаться слишком много или слишком мало.
Применяется ли вычет для пожилых к пенсионному доходу?
Да. Вычет для пожилых $6,000 применяется к любому облагаемому доходу человека в возрасте 65 лет и старше, включая пенсии, на 2025–2028 годы. Здесь он снижает налог на пенсию $2,500 в месяц с $1,420 до $585 в год.
Это калькулятор пенсии брутто в нетто?
Да. Введите пенсию брутто или сумму снятия и узнайте федеральный подоходный налог и налог штата, а также сумму нетто. С пенсионного дохода не платится налог Social Security и Medicare, поэтому подоходный налог — единственное удержание.