残業代計算機

残業代の計算方法

残業代 = 通常賃率 × 1.5 × 残業時間

残業代は3つのステップで計算します。残業の賃率を求め($20 × 1.5 = $30)、残業時間を掛け($30 × 10 = $300)、通常の給与を加えます($800 + $300 = $1,100)。

一時間に満たない時間は分単位で数えます。三十分の残業は0.5時間です:0.5 × $30 = $15。

通常賃率には、シフト手当と裁量によらないボーナスが含まれます。シフト手当計算機では、それらを残業の賃率に組み込んで計算します。

残業のルール:FLSAと州法

• 連邦のルール:公正労働基準法(FLSA)は、適用除外でない従業員について、一週間に40時間を超えた分に通常賃率の1.5倍を義務づけています。
• 一日単位の残業:カリフォルニア州では、一日8時間を超えると1.5倍、12時間を超えると倍額が支払われます。アラスカ州とネバダ州にも一日単位の残業ルールがあります。
• 連邦では一日の上限なし:週40時間の範囲内であれば、一日12時間働いても連邦の残業代は発生しません。
• 適用除外の従業員:給与基準額を上回る月給制の管理職・事務職・専門職のスタッフは、残業代を受け取りません。

税引後の残業代

残業代は通常の賃金として、通常の給与と同じ税率で課税されます。残業の多い給与は税金が重く見えますが、これは給与計算ソフトが、毎週その額が支払われるかのように年額に換算するためです。

2025年から2028年の課税年度については、One Big Beautiful Bill Actにより、対象となる残業の割増分を$12,500(合算申告は$25,000)まで連邦税の申告で控除できます。割増分とは、五割増しのうち上乗せされる半分のことです。社会保障税、メディケア税、州税は引き続きかかります。

ダブルタイムの賃金

ダブルタイムでは、一時間ごとに通常の時給の2倍が支払われます。連邦法では義務づけられておらず、州法、労働協約、雇用主の方針によって定められます。

時給$20でダブルタイムを十時間働くと$400で、タイムアンドハーフの場合の$300を上回ります。カリフォルニア州では、一日の勤務で12時間を超えた場合と、一週間のうち連続七日目の勤務で8時間を超えた場合にダブルタイムが義務づけられています。

倍率を切り替えるには、計算機で「2×(ダブルタイム)」を選んでください。

月給制・年俸制の従業員の残業代

適用除外でない給与制の従業員は、週給をそれが対象とする時間数で割って求めた通常の賃金率に基づいて残業代を得ます。

週40時間を対象とする週給$1,000なら、通常の賃金率は$25、残業の単価は$37.50です。六時間の残業で、その週に$225が加わります。

変動労働週方式では、すべての勤務時間を対象とする給与に対して、上乗せの半分だけが支払われます。通常の賃金率はその週の全勤務時間で給与を割った額で、残業一時間ごとにその半分が加わります。雇用主は事前にこれに合意し、勤務時間の短い週でも給与を全額支払わなければなりません。

分単位・端数時間の残業

分単位の残業は小数の時間に換算してから、残業の単価を掛けます。表は通常の時給$20で、残業の単価は$30です。

雇用主がタイムレコーダーの時刻を最も近い5分、6分、15分単位に丸めてよいのは、その丸めが長期的に相殺され、常に雇用主に有利にならない場合だけです。

連邦の残業代控除

残業代控除とは、残業代の割増部分に対する連邦所得税の所得控除で、One Big Beautiful Bill Actにより2025年から2028年までの課税年度について設けられました。

• 対象:FLSAが義務づけるタイムアンドハーフのうち、上乗せの半分だけです。時給$20なら、残業一時間の$30のうち$10です。
• 上限:年間最大$12,500、合算申告では$25,000です。
• 所得制限:修正調整後総所得が$150,000(合算申告では$300,000)を超える$1,000ごとに、控除は$100縮小します。
• 減らないもの:社会保障税、メディケア税、州所得税は、引き続き残業代の全額にかかります。

この控除は年に一度の確定申告で請求するため、下がるのは納付額、または増えるのは還付額で、毎週の給与ではありません。時給$20で週十時間の残業をすると、年間$5,200の割増分が生じ、上限の範囲内です。

隔週の給与期間での残業

残業は週ごとに数え、2週間の給与期間をまたいで数えることはありません。一週目に50時間、二週目に30時間働いた隔週の給与では、2週間の合計が80時間でも、10時間の残業代が支払われるべきです。

時給$20なら、その給与期間の支払額は$1,600ではなく$1,700です。労働週とは、雇用主が選ぶ任意の固定した7日間で、月曜日から始まる必要はありません。

よくある質問

1.5倍の残業代はどう計算しますか?

1.5倍の残業代は、時給に1.5を掛け、さらに残業時間を掛けて計算します。時給$18なら残業の賃率は$27で、6時間の残業で$162が支払われます。

30分の残業代はどう計算しますか?

30分の残業代は、残業の賃率に0.5を掛けて計算します。残業の賃率が$30なら、30分で$15です。

残業代には通常の給与より多く税金がかかりますか?

いいえ。残業代には通常の給与と同じ税率がかかります。給与が大きいと源泉徴収が多くなるのは、給与計算で年額に換算されるためで、実際の税額は確定申告で精算されます。

税引後でも残業する価値はありますか?

ほとんどの賃金水準で価値があります。州所得税のない独身申告者なら、$30の残業一時間ごとに、2026年の連邦税とFICAを引いた後で$24.11が残ります。

ダブルタイムはどのように計算しますか?

ダブルタイムは通常の時給に2を掛け、さらにダブルタイムの時間数を掛けて計算します。時給$22で4時間のダブルタイムなら$176です。

給与制の従業員にも残業代は支払われますか?

給与制の従業員に残業代が支払われるのは、適用除外でない場合だけです。適用除外となるには、連邦の基準額を超える給与と、管理職・事務職・専門職の職務の両方が必要です。

残業は週ごとに計算しますか、給与期間ごとに計算しますか?

残業は労働週ごとに計算します。二週間の時間を平均することはできないため、翌週が30時間でも、50時間の週には10時間の残業代が支払われるべきです。

残業代非課税のルールは給与に適用されますか?

いいえ。残業代控除は年に一度の連邦の確定申告で請求します。各給与は引き続き通常どおり源泉徴収され、社会保障税、メディケア税、州税もかかります。