كيف يخضع دخل المعاش للضريبة
- ضريبة الدخل الفيدرالية: مدفوعات المعاش دخل عادي في نموذج 1099-R. والجزء الذي يعيد المساهمات المدفوعة بعد الضريبة معفى من الضريبة.
- الاقتطاع: يُقتطع من مدفوعات المعاش الشهرية وفق نموذج W-4P؛ أما التوزيعات المقطوعة المؤهلة للتحويل إلى خطة أخرى فيُقتطع منها بنسبة إلزامية قدرها 20%.
- بلا FICA: لا تُطبَّق ضريبة الضمان الاجتماعي وميديكير على دخل المعاش.
- ضريبة الولاية: تعفي إلينوي وبنسلفانيا وميسيسيبي معظم دخل التقاعد؛ وتفرض ولايات أخرى الضريبة على المعاشات كليًا أو جزئيًا.
خصومات كبار السن لعام 2026
يحصل المتقاعدون الذين بلغوا 65 عامًا أو أكثر على 2 من الخصومات الإضافية في الإقرار الفيدرالي:
- الخصم القياسي الإضافي: $2,050 لمقدّم الإقرار الفردي و$1,650 لكل زوج في الإقرار المشترك.
- خصم كبار السن: $6,000 لكل شخص للسنوات الضريبية من 2025 إلى 2028، ينخفض بنسبة 6% من AGI المعدّل فوق $75,000 ($150,000 للإقرار المشترك).
| المعاش الشهري (فرد، 65+) | الضريبة الفيدرالية / سنة | الصافي / شهر |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
المعاش ودخل التقاعد الآخر
يُضاف دخل التقاعد الآخر فوق المعاش في الشرائح. ويصبح ما يصل إلى 85% من مزايا الضمان الاجتماعي خاضعًا للضريبة حين يتجاوز الدخل المؤقت $34,000 للفرد أو $44,000 للإقرار المشترك. أدخل الجزء الخاضع للضريبة من الضمان الاجتماعي وسحوبات IRA كدخل آخر.
تغطي حاسبة 401(k) والراتب الادخار قبل التقاعد.
كم سيبلغ معاشي التقاعدي
يدفع المعاش التقاعدي التقليدي سنوات الخدمة × مُضاعِف المعاش × متوسط راتبك النهائي. وتحدد وثيقة الخطة المُضاعِف وطريقة قياس متوسط الراتب.
المعاش السنوي = سنوات الخدمة × المُضاعِف × متوسط الراتب النهائي
المعاش الأساسي الفيدرالي FERS مثال شائع. ومُضاعِفه 1%، أو 1.1% لمن يتقاعدون في سن 62 أو بعدها مع 20 عامًا على الأقل من الخدمة. وثلاثون عامًا بنسبة 1% على متوسط high-3 قدره $80,000 تدفع $24,000 في السنة.
قبل سن 65 ودون استقطاعات كبار السن، يترك هذا المعاش $1,934.17 شهريًا بعد الضريبة الفيدرالية لمتقاعد فردي في تكساس، مع $790 ضريبة فيدرالية للسنة. أدخل المبلغ السنوي واختر "سنة" في الحاسبة.
حاسبة المعاش العسكري: High 3 وBRS
يستخدم المعاش العسكري المعادلة نفسها بمُضاعِف 2.5% في نظام High-3 و2.0% في نظام التقاعد المدمج (BRS)، مطبّقًا على متوسط أعلى 36 شهرًا من الراتب الأساسي.
| 20 عامًا، راتب أساسي high-3 قدره $70,000 | المعاش / سنة | الضريبة الفيدرالية / سنة | بعد الضريبة / شهر |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
المعاش العسكري دخل خاضع للضريبة الفيدرالية، ويُبلَّغ عنه في نموذج 1099-R. أما تعويض العجز من VA فغير خاضع للضريبة، لذا لا تُدخله في الحاسبة. مقدّم إقرار فردي، بلا ضريبة ولاية، دون 65.
ضريبة المعاش قبل سن 65 وبعده
بلوغ 65 يخفض الضريبة الفيدرالية على المعاش نفسه، لأن الاستقطاع القياسي الإضافي واستقطاع كبار السن يُخرجان جزءًا أكبر منه من الدخل الخاضع للضريبة.
| $2,500 شهريًا، فردي | الضريبة الفيدرالية / سنة | الصافي / شهر |
|---|---|---|
| دون 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 أو أكثر | $585 | $2,451.25 |
تأتي ضريبة الولاية فوق ذلك. ففي ولاية تفرض ضريبة 5% على المعاش كاملًا، يستحق على المعاش الشهري نفسه $2,500 عند 65 مبلغ $1,500 ضريبة ولاية في السنة ويترك $2,326.25 شهريًا. اختر "ولاية أخرى (أدخل المعدل)" لاختبار معدل ولايتك.
ضريبة المعاش للمتقاعدين المتزوجين
يحصل الزوجان اللذان يقدّمان إقرارًا مشتركًا على الاستقطاع القياسي المشترك الأكبر إضافة إلى استقطاعات كبار السن لكل زوج عمره 65 أو أكثر.
معاش شهري قدره $4,000 لزوجين في تكساس يدفع $815 ضريبة فيدرالية في السنة ويترك $3,932.08 شهريًا. وتحتسب الحاسبة استقطاعات كبار السن لزوج واحد ($7,650)؛ وحين يكون الزوجان كلاهما في سن 65 أو أكثر، تكون الضريبة الفعلية أقل من ذلك.
الاقتطاع من المعاش ونموذج W-4P
يُقتطع من دفعات المعاش الشهرية وفق نموذج W-4P، وهو نسخة المعاشات من نموذج W-4. وإذا لم يكن هناك W-4P مسجل، يقتطع الدافع كما لو كنت فرديًا بلا تعديلات.
- الدفعات الدورية: يحدد نموذج W-4P الاقتطاع، ويمكنك طلب اقتطاع إضافي أو عدم الاقتطاع.
- الدفعات غير الدورية: يُطبَّق نموذج W-4R، بمعدل افتراضي 10%.
- التوزيعات المؤهلة للترحيل: يُقتطع 20% ما لم يُنقل المال مباشرة إلى IRA أو خطة أخرى.
كثيرًا ما يدفع المتقاعدون الذين لا رواتب لهم أقل من اللازم عبر الاقتطاع وحده. ورفع مبلغ W-4P يجنّبك رصيدًا مستحقًا في أبريل.
مبلغ مقطوع أم معاش شهري
المبلغ المقطوع المأخوذ نقدًا يخضع للضريبة في سنة واحدة، فيقع جزء كبير منه في شرائح أعلى؛ أما الدفعات الشهرية فتوزع الضريبة على سنوات كثيرة.
مبلغ مقطوع قدره $300,000 لشخص فردي عمره 65 عامًا بلا دخل آخر يدفع $67,416.75 ضريبة فيدرالية في تلك السنة الواحدة. وإذا وُزّع على $2,500 شهريًا، تكون الضريبة الفيدرالية السنوية $585.
ترحيل المبلغ المقطوع مباشرة إلى IRA يؤجل الضريبة. والنقد المأخوذ قبل سن 59½ قد تُستحق عليه أيضًا ضريبة إضافية بنسبة 10%، مع استثناء للعاملين الذين يتركون خطة صاحب العمل في السنة التي يبلغون فيها 55 عامًا أو بعدها. وتبدأ التوزيعات الدنيا الإلزامية في سن 73.
الأسئلة الشائعة
كم ضريبة أدفع على معاشي؟
تدفع ضريبة الدخل الفيدرالية بمعدل شريحتك وضريبة الولاية حيث تُطبَّق، لكن لا تدفع FICA. معاش شهري قدره $2,500 لفرد عمره 65 عامًا يدفع $585 ضريبة فيدرالية في السنة.
هل يخضع دخل المعاش لضريبة الضمان الاجتماعي؟
لا. لا يخضع دخل المعاش لضريبة الضمان الاجتماعي ولا لضريبة ميديكير.
كم ضريبة فيدرالية تُقتطع من المعاش المدفوع دفعة واحدة؟
يُقتطع من توزيع المعاش المقطوع المؤهل للتحويل معدل فيدرالي إلزامي قدره 20% ما لم يُنقل مباشرة إلى IRA أو خطة أخرى.
كم سيبلغ معاشي التقاعدي؟
معاشك هو سنوات الخدمة × مُضاعِف الخطة × متوسط راتبك النهائي. ثلاثون عامًا بنسبة 1% من متوسط $80,000 تساوي $24,000 في السنة قبل الضريبة.
هل المعاش الحكومي الفيدرالي خاضع للضريبة؟
نعم. معاش FERS أو CSRS دخل خاضع للضريبة الفيدرالية، باستثناء الجزء الذي يعيد مساهماتك الخاصة المدفوعة بعد الضريبة.
هل المعاش العسكري خاضع للضريبة؟
نعم. المعاش العسكري دخل خاضع للضريبة الفيدرالية في نموذج 1099-R. أما تعويض العجز من VA فغير خاضع للضريبة.
هل أحتاج إلى ملء نموذج W-4P لمعاشي؟
يُستحسن ذلك. فدون W-4P يقتطع الدافع كما لو كنت فرديًا بلا تعديلات، وقد يكون ذلك أكثر من اللازم أو أقل.
هل ينطبق استقطاع كبار السن على دخل المعاش؟
نعم. ينطبق استقطاع كبار السن البالغ $6,000 على أي دخل خاضع للضريبة لشخص عمره 65 أو أكثر، بما في ذلك المعاشات، للفترة من 2025 إلى 2028. وهو يخفض الضريبة على معاش شهري قدره $2,500 من $1,420 إلى $585 في السنة هنا.
هل هذه حاسبة معاش تقاعدي من الإجمالي إلى الصافي؟
نعم. أدخل المعاش الإجمالي أو مبلغ السحب لترى ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الولاية والمبلغ الصافي. لا يُدفع على دخل المعاش ضريبة الضمان الاجتماعي أو ميديكير، لذا تكون ضريبة الدخل هي الاقتطاع الوحيد.