未払い賃金の計算方法
未払い賃金 = 支払われるべき賃率 × 週の勤務時間 × 未払いの週数
さかのぼり支給額 =(新しい賃率 − 以前の賃率)× 週の勤務時間 × 未払いの週数
年俸制の場合、週あたりの金額は年収 ÷ 52です。$4,000の昇給は週$76.92なので、12週間分で$923.08になります。
未払い賃金とさかのぼり支給の違い
未払い賃金はまったく支払われなかった労働に対する賃金で、さかのぼり支給は実際に支払われた額と、すでに適用されていた高い賃率との差額です。どちらも支払われた年に課税される賃金です。
FLSAでは、未払いの最低賃金や残業代は、労働省の賃金・労働時間部(Wage and Hour Division)または訴訟を通じて、2年分、故意の違反の場合は3年分まで回収できます。裁判所は同額を付加賠償金として上乗せすることがあります。
未払い賃金の課税方法
未払い賃金は補足賃金として源泉徴収されます。連邦税22%に加え、社会保障税6.2%、メディケア税1.45%、州税です。所得税のない州では、$7,040の未払い賃金は源泉徴収後に$4,952.64になります。
退役軍人の障害給付や社会保障の障害給付のさかのぼり支給は、VAとSSAの別のルールに従い、賃金ではありません。退職時の支払いについては退職金計算機を使ってください。
月給制・年俸制の従業員の未払い賃金
給与制の未払い賃金は、週給(年収 ÷ 52)に未払いの週数を掛けた額です。週の勤務時間は計算に関係しません。
年収$52,000で六週間の未払いがあると、週$1,000、合計$6,000です。22%の連邦定率と$459の社会保障税・メディケア税を差し引くと、所得税のない州では支払額は$4,221です。
一週間に満たない期間については、日割り給与計算機で勤務日数に応じた給与を計算できます。
遡及払いの例
遡及払いは昇給額と、反映が遅れた週数に応じて大きくなります。表はよくあるケースを、所得税のない州の条件で計算機にかけたものです。
| 昇給 | 遅れた週数 | 遡及払い | 源泉徴収後 |
|---|---|---|---|
| 時給$20から$21.50へ | 10 | $600 | $422.10 |
| 時給$17から$18へ | 26 | $1,040 | $731.64 |
| 年収$58,000から$62,000へ | 12 | $923.08 | $649.38 |
| 年収$75,000から$80,000へ | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
時給の行は週40時間を前提としています。昇給が割合で示された場合は、昇給計算機で入力すべき新しい時給がわかります。
未払い残業代の請求
未払い残業代は残業時間 × 通常の時給の1.5倍 × 未払いの週数です。計算機は通常賃金の時間を扱うため、残業分はこの式で加えてください。
未払い残業代 = 時給 × 1.5 × 週の残業時間 × 週数
時給$22で週五時間の残業が8週間未払いの場合、$1,320です。裁判所や労働省が同額を付加賠償金として加えると、支払うべき合計は$2,640になります。
その時間分が通常の時給で支払われていた場合、未払いなのは半額の割増分だけで、同じ週数で$440です。残業代計算機で残業のある一週間全体を確認できます。
未払い賃金を請求する方法
未払い賃金の請求の多くは、雇用主への書面による請求から始まり、支払われない場合は労働機関への申し立てに進みます。
- 記録を集める:給与明細、勤務スケジュール、自分でつけた勤務記録、勤務時間に関するメッセージ。
- 金額を合計する:この計算機を使い、入力内容を請求書と一緒に保管します。
- 雇用主に書面で未払い賃金を請求します。
- 申し立てを行う:無料で利用できる労働省賃金・労働時間局、または州の労働局に申し立てます。
- 弁護士を検討する:請求額が大きい場合です。FLSAでは、勝訴した労働者は弁護士費用を回収できます。
FLSAは、賃金に関する申し立てをした労働者を解雇したり処分したりすることを禁じています。
VA障害補償とSSDIの遡及支給
VA障害補償とSSDIの遡及支給は賃金ではなく給付の未払い分なので、22%の補足賃金税率もFICAも適用されません。
- VA障害補償の遡及支給は、請求の効力発生日から決定までの月を対象とします。VA障害補償は課税されません。
- SSDIの遡及支給は5か月の待機期間の後に始まり、申請月の最大12か月前までさかのぼることができます。所得が高い場合はSSDIの一部が課税されることがありますが、IRS Publication 915により、一括払いを以前の年に支払われたものとして計算できます。
この計算機は雇用主が支払うべき賃金を扱います。給付の遡及支給については、機関からの決定通知書を使ってください。
政府閉鎖後の未払い賃金
連邦職員は、歳出予算の失効期間について法律により未払い賃金を受け取ります。2019年の政府職員公正待遇法(Government Employee Fair Treatment Act)は、資金が復活した時点で、一時帰休の職員と業務継続の職員の両方にそれを保証しています。
金額は、支払われなかった給与期間の通常の給与です。年収$52,000の一時帰休の職員が2週間分を受け取れなかった場合、税引前で$2,000が支払われます。その他の不当な人事措置に対する未払い賃金は、未払い賃金法(Back Pay Act、5 U.S.C. 5596)の対象です。
よくある質問
未払い賃金はどう計算しますか?
未払い賃金は、支払われるべき賃率に、支払われなかった時間または週数を掛けて計算します。時給$18で60時間が未払いなら、税引前で$1,080の未払い賃金です。
さかのぼり支給は未払い賃金と同じですか?
いいえ。さかのぼり支給は、以前の賃率ですでに支払われた時間に対して支払われるべき昇給分です。未払い賃金は、まったく支払われなかった時間に対する賃金です。
未払い賃金はどこまでさかのぼって請求できますか?
未払い賃金は、FLSAでは2年前まで、故意の違反の場合は3年前までさかのぼって請求できます。多くの州ではより長い期間が認められています。
未払い賃金はいくらになりますか?
未払い賃金は支払うべき週給 × 未払いの週数です。時給$22、週40時間で八週間なら、税引前で$7,040です。
未払い賃金は税引後でいくらですか?
所得税のない州では、連邦税22%とFICA 7.65%を差し引いた後、未払い賃金の税引後の額は額面の約70%です。$7,040なら$4,952.64が残ります。
VA障害補償の遡及支給は課税されますか?
いいえ。VA障害補償は、遡及支給分も含めて連邦の課税所得にはなりません。
未払い残業代を請求できますか?
はい。未払い残業代は通常の時給の1.5倍で支払われるべきもので、付加賠償金が加わる可能性もあります。時給$22で週五時間、8週間なら$1,320です。
未払い賃金は社会保障に算入されますか?
はい、賃金の未払い分には社会保障税とメディケア税がかかります。法律に基づいて支払われる未払い賃金は、雇用主がSSAに報告すれば、それを稼いだ年に算入されることがあります。