Emekli Maaşı Geliri Nasıl Vergilendirilir
- Federal gelir vergisi: emekli maaşı ödemeleri Form 1099-R'de olağan gelirdir. Vergi sonrası katkıları geri ödeyen kısım vergisizdir.
- Stopaj: aylık emekli maaşı ödemelerinde stopaj Form W-4P'ye göre yapılır; devre uygun toplu ödemelerde zorunlu 20% stopaj uygulanır.
- FICA yok: Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi emekli maaşı gelirine uygulanmaz.
- Eyalet vergisi: Illinois, Pennsylvania ve Mississippi emeklilik gelirinin çoğunu muaf tutar; diğer eyaletler emekli maaşlarını tamamen veya kısmen vergilendirir.
2026 İçin Yaşlı İndirimleri
65 yaş ve üzeri emekliler federal beyannamede 2 ek indirim alır:
- Ek standart indirim: bekâr beyan sahibi için $2,050 ve evli ortak beyanda eş başına $1,650.
- Yaşlı indirimi: 2025 ile 2028 arasındaki vergi yılları için kişi başına $6,000; $75,000 (ortak beyanda $150,000) üzerindeki değiştirilmiş AGI'nin 6% kadarı oranında azalır.
| Aylık emekli maaşı (bekâr, 65+) | Federal vergi / yıl | Net ele geçen / ay |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Emekli Maaşı ve Diğer Emeklilik Gelirleri
Diğer emeklilik gelirleri, vergi dilimlerinde emekli maaşının üzerine eklenir. Geçici gelir bekârda $34,000, ortak beyanda $44,000 tutarını aştığında Sosyal Güvenlik yardımlarının 85% kadarına kadarı vergilendirilebilir hale gelir. Sosyal Güvenliğin vergilendirilebilir kısmını ve IRA çekimlerini diğer gelir olarak girin.
401(k) Maaş Hesaplama aracı emeklilik öncesi birikimi kapsar.
Ne Kadar Emekli Maaşı Alacağım
Geleneksel bir emekli maaşı planı hizmet yılı × bir emeklilik katsayısı (benefit multiplier) × son ortalama maaşınız kadar öder. Katsayıyı ve ortalama maaşın nasıl ölçüleceğini plan belgesi belirler.
Yıllık emekli maaşı = Hizmet yılı × Katsayı × Son ortalama maaş
Federal FERS temel emekli maaşı (basic annuity) yaygın bir örnektir. Katsayısı 1%'dir; en az 20 yıl hizmetle 62 yaşında veya daha sonra emekli olanlar için 1.1%'dir. $80,000 tutarındaki high-3 ortalaması üzerinden 1% ile otuz yıl, yılda $24,000 öder.
65 yaşından önce ve yaşlı indirimleri olmadan bu emekli maaşı, Texas'taki bekâr bir emekliye yıl için $790 federal vergiyle, federal vergi sonrası ayda $1,934.17 bırakır. Yıllık tutarı girin ve hesaplayıcıda "Yıl" seçeneğini seçin.
Askeri Emekli Maaşı Hesaplama: High-3 ve BRS
Askeri emekli maaşı, temel maaşın en yüksek 36 aylık ortalamasına uygulanan aynı formülü, High-3 sisteminde 2.5%, Karma Emeklilik Sisteminde (Blended Retirement System, BRS) 2.0% katsayıyla kullanır.
| 20 yıl, $70,000 high-3 temel maaş | Emekli maaşı / yıl | Federal vergi / yıl | Vergi sonrası / ay |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Askeri emekli maaşı, Form 1099-R ile bildirilen vergilendirilebilir federal gelirdir. VA maluliyet tazminatı vergilendirilmez, bu yüzden onu hesaplayıcının dışında bırakın. Bekâr beyan sahibi, eyalet vergisi yok, 65 yaş altı.
65 Yaşından Önce ve Sonra Emekli Maaşı Vergisi
65 yaşına girmek aynı emekli maaşındaki federal vergiyi düşürür, çünkü ek standart indirim ve yaşlı indirimi bunun daha büyük bir kısmını vergilendirilebilir gelirden çıkarır.
| Ayda $2,500, bekâr | Federal vergi / yıl | Net ele geçen / ay |
|---|---|---|
| 65 yaş altı | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 yaş veya üzeri | $585 | $2,451.25 |
Eyalet vergisi bunun üzerine eklenir. Emekli maaşının tamamını 5% ile vergilendiren bir eyalette, 65 yaşında aynı $2,500 aylık emekli maaşı yılda $1,500 eyalet vergisi doğurur ve ayda $2,326.25 bırakır. Eyaletinizin oranını denemek için "Diğer eyalet (oranı girin)" seçeneğini seçin.
Evli Emekliler İçin Emekli Maaşı Vergisi
Ortak beyanda bulunan evli bir çift, daha büyük ortak standart indirimi ve 65 yaş veya üzerindeki her eş için yaşlı indirimlerini alır.
Texas'taki evli bir çift için $4,000 aylık emekli maaşı yılda $815 federal vergi öder ve ayda $3,932.08 bırakır. Hesaplayıcı yaşlı indirimlerini tek bir eş için sayar ($7,650); iki eş de 65 yaş veya üzerindeyse gerçek vergi daha da düşüktür.
Emekli Maaşı Stopajı ve Form W-4P
Aylık emekli maaşı ödemelerinde stopaj, W-4'ün emekli maaşı versiyonu olan Form W-4P'ye göre yapılır. Dosyada W-4P yoksa ödeyen kurum, düzeltme olmadan bekârmışsınız gibi stopaj yapar.
- Dönemsel ödemeler: stopajı Form W-4P belirler ve ek stopaj isteyebilir ya da hiç stopaj istemeyebilirsiniz.
- Dönemsel olmayan ödemeler: 10% varsayılan oranla Form W-4R uygulanır.
- Devre uygun dağıtımlar (eligible rollover distributions): para doğrudan bir IRA'ya veya başka bir plana aktarılmadıkça 20% stopaj kesilir.
Maaşı olmayan emekliler çoğu zaman yalnızca stopajla çok az öder. W-4P tutarını artırmak, nisan ayında ödenecek bir bakiyeyi önler.
Toplu Ödeme mi, Aylık Emekli Maaşı mı
Nakit olarak alınan toplu ödeme tek bir yılda vergilendirilir, bu yüzden büyük kısmı daha yüksek dilimlere düşer; aylık ödemeler ise vergiyi birçok yıla yayar.
Başka geliri olmayan 65 yaşındaki bekâr biri için $300,000 toplu ödeme, o tek yılda $67,416.75 federal vergi öder. Ayda $2,500 olarak yayıldığında yıllık federal vergi $585'dır.
Toplu ödemeyi doğrudan bir IRA'ya aktarmak vergiyi erteler. 59½ yaşından önce alınan nakit ayrıca 10% ek vergiye tabi olabilir; 55 yaşına girdikleri yıl veya sonrasında işveren planından ayrılan çalışanlar için bir istisna vardır. Zorunlu asgari çekimler 73 yaşında başlar.
Sık Sorulan Sorular
Emekli maaşımda ne kadar vergi öderim?
Dilim oranınızla federal gelir vergisi ve uygulandığı yerde eyalet vergisi ödersiniz, ancak FICA ödemezsiniz. 65 yaşındaki bekâr biri için $2,500 aylık emekli maaşı yılda $585 federal vergi öder.
Emekli maaşı geliri Sosyal Güvenlik vergisine tabi mi?
Hayır. Emekli maaşı geliri Sosyal Güvenlik veya Medicare vergisine tabi değildir.
Toplu emekli maaşı ödemesinden ne kadar federal vergi kesilir?
Devre uygun toplu emekli maaşı ödemesinden, doğrudan bir IRA'ya veya başka bir plana aktarılmadıkça zorunlu 20% federal oranla stopaj yapılır.
Ne kadar emekli maaşı alacağım?
Emekli maaşınız hizmet yılı × plan katsayısı × son ortalama maaşınızdır. $80,000 ortalamanın 1% kadarıyla otuz yıl, vergi öncesi yılda $24,000 eder.
Federal devlet emekli maaşı vergilendirilir mi?
Evet. FERS veya CSRS emekli maaşı, vergi sonrası kendi katkılarınızı iade eden kısım hariç, vergilendirilebilir federal gelirdir.
Askeri emekli maaşı vergilendirilir mi?
Evet. Askeri emekli maaşı Form 1099-R ile bildirilen vergilendirilebilir federal gelirdir. VA maluliyet tazminatı vergilendirilmez.
Emekli maaşım için W-4P doldurmam gerekir mi?
Doldurmalısınız. W-4P olmadan ödeyen kurum düzeltme olmadan bekârmışsınız gibi stopaj yapar; bu da fazla veya eksik olabilir.
Yaşlı indirimi emekli maaşı gelirine uygulanır mı?
Evet. $6,000 tutarındaki yaşlı indirimi, 2025 ile 2028 arası için emekli maaşları dahil 65 yaş veya üzerindeki bir kişinin her türlü vergilendirilebilir gelirine uygulanır. Burada $2,500 aylık emekli maaşındaki vergiyi yılda $1,420 tutarından $585 tutarına düşürür.
Bu bir brütten nete emekli maaşı hesaplama aracı mı?
Evet. Brüt emekli maaşını veya çekim tutarını girerek federal ve eyalet gelir vergisini ve net tutarı görün. Emekli maaşı gelirinden Sosyal Güvenlik veya Medicare vergisi alınmaz, bu yüzden tek kesinti gelir vergisidir.