給与控除の種類
義務的な控除
- 連邦所得税。Form W-4で決まります。
- 社会保障税。$184,500まで6.2%。
- メディケア税。1.45%、$200,000を超える分はさらに0.9%。
- 州・地方所得税、および5つの州では州の障害保険。
税引前控除
- 従来型401(k)と403(b):所得税はかからず、FICAはかかります。
- Section 125プランを通じた健康・歯科・眼科保険料、HSA、FSA:所得税もFICAもかかりません。
税引後控除
- Roth 401(k)、組合費、$50,000を超える生命保険、賃金差し押さえ、給与天引きの寄付。
給与控除の順序
給与控除は決まった順序で差し引かれます。まず税引前控除、次に残った賃金にかかる税金、最後に税引後控除です。この順序のため、税引前の$100の健康保険料では、手取り額の減少は$100より少なくなります。
HSA・FSA計算機では、Section 125の控除による節税額がわかります。
給与控除の例
5%の401(k)と$90の健康保険料があるテキサス州の独身申告者の場合、$2,600の隔週の給与は控除で$613.77が差し引かれ、$1,986.23が支払われます。
| 給与明細の項目 | 給与一回あたり |
|---|---|
| 額面給与 | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| 健康保険、HSA、FSA(税引前) | −$90 |
| 連邦所得税 | −$201.75 |
| 社会保障税 | −$155.62 |
| メディケア税 | −$36.40 |
| 手取り額 | $1,986.23 |
連邦所得税は、調整なしのW-4と同じく、独身申告者の2026年の税率区分と標準控除から計算しています。社会保障税とメディケア税は、健康保険料を差し引いた後、401(k)を差し引く前の給与に対して計算します。
州別の給与控除
州所得税は州によって最も大きく変わる給与控除です。連邦税、社会保障税、メディケア税はどこでも同じです。
| 州 | 給与一回あたりの州税 | 給与一回あたりの手取り |
|---|---|---|
| テキサス州 | $0 | $1,986.23 |
| アリゾナ州 | $59.50 | $1,926.73 |
| ペンシルベニア州 | $77.06 | $1,909.17 |
| イリノイ州 | $117.81 | $1,868.42 |
同じ$2,600の隔週の給与、5%の401(k)、$90の健康保険料の場合です。州の障害保険や有給家族休暇保険を差し引く州もいくつかありますが、この表には含めていません。
時給制の労働者の給与控除
時給制の労働者にも給与制の労働者と同じ給与控除があり、その期間の額面給与から差し引かれます。そのため、金額は勤務時間に応じて変わります。
時給$20で隔週の期間に80時間働くと、額面給与は$1,600です。5%の401(k)と$90の保険料があれば、$373.27の控除の後、支払額は$1,226.73です。残業時間は額面を押し上げ、それとともに割合で計算されるすべての控除も増えます。
時給制給与計算機は、額面の給与ではなく時給と勤務時間から計算を始めます。
支払い頻度別の給与控除
支払い頻度は同じ年間の控除を多くの、または少ない回数に分けるだけで、同じ給与にかかる税の年間合計は変わりません。
| 頻度 | 給与一回あたりの額面 | 給与一回あたりの手取り |
|---|---|---|
| 毎週 | $1,300 | $993.12 |
| 隔週 | $2,600 | $1,986.23 |
| 月二回 | $2,816.67 | $2,151.75 |
| 毎月 | $5,633.33 | $4,303.50 |
どの行も年収$67,600、年間の健康保険料$2,340、独身、テキサス州の場合です。
雇用主の給与税
雇用主は賃金に加えて自らの給与税を負担し、そのいずれも従業員の給与からは差し引かれません。
- 雇用主のFICA:$184,500までの社会保障税6.2%と、上限なしのメディケア税1.45%を同額負担します。$90の健康保険料がある$2,600の給与なら、雇用主の負担は$192.02です。
- FUTA:各労働者の賃金の最初の$7,000に6.0%で、州の失業税の控除を満額受ければ0.6%(年間$42)に下がります。
- 州の失業税(SUTA):州が雇用主ごとに定める税率で、州の賃金上限まで課税されます。
0.9%の追加メディケア税には雇用主の同額負担はありません。
賃金差し押さえの上限
連邦法は、通常の賃金差し押さえの上限を可処分所得の25%と、連邦最低賃金の30倍を超える額のうち少ない方と定めています。可処分所得とは、税金やその他の法律上必要な控除を差し引いた後の給与です。
- 保護される額:30 × $7.25 = 週$217.50は、通常の債務のために差し押さえることはできません。
- 養育費:別の配偶者や子どもを扶養している労働者は可処分所得の最大50%、それ以外は60%で、支払いが12週間を超えて遅れている場合はさらに5%加わります。
- 連邦学生ローンと税金の差し押さえ:別のルールに従います。
W-4で決まる控除
Form W-4は各給与の連邦所得税の控除額を決めます。その他の給与控除はこのフォームには左右されません。
- ステップ1:申告区分で、源泉徴収の税率区分を選びます。
- ステップ2:複数の仕事や共働きの配偶者で、源泉徴収を増やします。
- ステップ3:扶養家族の税額控除で、源泉徴収を減らします。
- ステップ4:その他の所得、追加の控除、追加で源泉徴収する額です。
源泉徴収計算機で、W-4の各項目が給与に与える影響を確認できます。
よくある質問
給与から差し引かれる税金はどう計算されますか?
給与から差し引かれる税金は、額面給与から税引前控除を引いた額に対して計算されます。W-4と税率区分による連邦税、7.65%のFICA、州の税率です。
給与からどれくらいの税金が差し引かれますか?
米国の一般的な賃金では、給与の約15%から30%が税金になります。連邦所得税、7.65%のFICA、0%から10%の州税です。
給与計算機とは何ですか?
給与計算機とは、一回の給与期間について税金と控除を適用して額面給与を手取り額に変えるツールです。
給与控除はどのように計算しますか?
給与控除は、額面給与から税引前控除、次に税金、次に税引後控除をこの順に差し引いて計算します。残った額が手取り額です。
給与税はいくら払いますか?
$2,600の隔週の給与なら、テキサス州の独身申告者は給与一回あたり$393.77の税金を払います。連邦所得税、社会保障税、メディケア税です。
雇用主はどの給与税を払いますか?
雇用主は同額負担の7.65%のFICA、連邦失業税、州の失業税を払います。これらは雇用主のコストで、賃金からは差し引かれません。
401(k)の控除は税引前に差し引かれますか?
従来型401(k)は連邦所得税とほとんどの州所得税の前、FICAの後に差し引かれます。Roth 401(k)はすべての税金の後に差し引かれます。
賃金差し押さえの上限はいくらですか?
通常の債務の場合、上限は可処分所得の25%で、週の可処分給与が$217.50に近い場合はそれより少なくなります。養育費の命令では最大65%まで差し押さえられます。