연금 소득에 세금이 붙는 방식
- 연방 소득세: 연금 지급액은 Form 1099-R상 일반 소득입니다. 세후 납입분을 돌려받는 부분은 비과세입니다.
- 원천징수: 월 연금 지급액은 Form W-4P에 따라 원천징수되고, 이전(rollover) 가능한 일시금 분배는 의무적으로 20%가 원천징수됩니다.
- FICA 없음: 연금 소득에는 사회보장세와 메디케어세가 적용되지 않습니다.
- 주 세금: 일리노이, 펜실베이니아, 미시시피는 대부분의 퇴직 소득을 면제하고, 다른 주는 연금 전부 또는 일부에 과세합니다.
2026년 고령자 공제
65세 이상 은퇴자는 연방 세금 신고에서 2가지 추가 공제를 받습니다.
- 추가 표준공제: 독신 신고자 $2,050, 부부 공동 신고 시 배우자 한 명당 $1,650.
- 고령자 공제: 2025~2028 과세연도에 한 명당 $6,000이며, 수정 AGI가 $75,000(공동 신고 $150,000)를 넘는 금액의 6%만큼 줄어듭니다.
| 월 연금 (독신, 65+) | 연간 연방세 | 월 실수령액 |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
연금과 기타 퇴직 소득
기타 퇴직 소득은 세율 구간에서 연금 위에 쌓입니다. 잠정 소득이 독신 $34,000, 공동 신고 $44,000를 넘으면 사회보장연금의 최대 85%가 과세 대상이 됩니다. 사회보장연금의 과세 대상 부분과 IRA 인출액은 기타 소득으로 입력하세요.
401(k) 급여 계산기는 은퇴 전 저축을 다룹니다.
연금은 얼마나 받게 될까
전통적인 확정급여형 연금은 근속 연수 × 급여 배수 × 최종 평균 급여를 지급합니다. 배수와 평균 급여 측정 방식은 플랜 문서에서 정합니다.
연간 연금 = 근속 연수 × 배수 × 최종 평균 급여
연방 FERS 기본 연금이 흔한 예입니다. 배수는 1%이며, 근속 20년 이상으로 62세 이후에 은퇴하면 1.1%입니다. high-3 평균 $80,000에 1%로 삼십 년이면 연 $24,000를 받습니다.
65세 이전이고 고령자 공제가 없다면, 텍사스의 독신 은퇴자에게 이 연금은 연방세를 낸 뒤 월 $1,934.17를 남기며, 연간 연방세는 $790입니다. 계산기에 연간 금액을 입력하고 "연"을 선택하세요.
군인 연금 계산기: High-3와 BRS
군인 퇴직 급여는 같은 공식을 쓰되 High-3 제도에서는 배수 2.5%, 혼합 퇴직 제도(BRS)에서는 2.0%를 기본급 최고 36개월 평균에 적용합니다.
| 20년, high-3 기본급 $70,000 | 퇴직 급여 / 연 | 연방세 / 연 | 세후 / 월 |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
군인 퇴직 급여는 연방 과세 소득이며 Form 1099-R로 보고됩니다. VA 장애 보상금은 과세되지 않으므로 계산기에서 빼세요. 독신 신고자, 주 세금 없음, 65세 미만 기준.
65세 전후의 연금 세금
65세가 되면 추가 표준공제와 고령자 공제가 과세소득에서 더 많이 빠지므로 같은 연금에 대한 연방세가 줄어듭니다.
| 월 $2,500, 독신 | 연방세 / 연 | 실수령액 / 월 |
|---|---|---|
| 65세 미만 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65세 이상 | $585 | $2,451.25 |
주 세금은 그 위에 더해집니다. 연금 전액에 5%를 과세하는 주라면 65세의 같은 월 $2,500 연금은 연간 주 세금 $1,500를 내고 월 $2,326.25를 남깁니다. 내 주의 세율로 확인하려면 "기타 주 (세율 입력)"를 선택하세요.
기혼 은퇴자의 연금 세금
공동 신고하는 부부는 더 큰 공동 표준공제와 함께, 65세 이상인 배우자마다 고령자 공제를 받습니다.
텍사스의 부부가 받는 월 $4,000 연금은 연간 연방세 $815를 내고 월 $3,932.08를 남깁니다. 계산기는 배우자 한 명의 고령자 공제($7,650)만 계산하므로, 두 배우자가 모두 65세 이상이면 실제 세금은 더 낮습니다.
연금 원천징수와 Form W-4P
월 연금 지급액은 W-4의 연금용 서식인 Form W-4P에 따라 원천징수됩니다. 제출된 W-4P가 없으면 지급자는 조정 사항이 없는 독신자인 것처럼 원천징수합니다.
- 정기 지급: Form W-4P가 원천징수를 정하며, 추가 원천징수를 요청하거나 원천징수하지 않도록 할 수 있습니다.
- 비정기 지급: Form W-4R이 적용되며 기본 세율은 10%입니다.
- 적격 롤오버 분배금: 돈이 IRA나 다른 플랜으로 직접 이전되지 않으면 20%가 원천징수됩니다.
급여가 없는 은퇴자는 원천징수만으로는 세금을 너무 적게 내는 경우가 많습니다. W-4P 금액을 높이면 사월에 낼 잔액이 생기지 않습니다.
일시금 또는 월 연금
현금으로 받는 일시금은 한 해에 과세되므로 상당 부분이 높은 세율 구간에 들어갑니다. 월 지급은 세금을 여러 해에 나눕니다.
다른 소득이 없는 65세 독신자가 일시금 $300,000를 받으면 그 한 해에 연방세 $67,416.75를 냅니다. 월 $2,500로 나눠 받으면 연간 연방세는 $585입니다.
일시금을 IRA로 바로 이전하면 세금이 이연됩니다. 59½세 이전에 현금으로 받으면 10% 추가세도 낼 수 있으며, 55세가 되는 해 또는 그 이후에 고용주 플랜을 떠나는 근로자는 예외입니다. 최소 의무 인출은 73세부터 시작됩니다.
자주 묻는 질문
연금에 세금을 얼마나 내나요?
해당 구간 세율의 연방 소득세와, 적용되는 경우 주 세금을 내지만 FICA는 내지 않습니다. 65세 독신자의 월 연금 $2,500는 연방세로 연 $585를 냅니다.
연금 소득에도 사회보장세가 붙나요?
아니요. 연금 소득에는 사회보장세나 메디케어세가 붙지 않습니다.
연금 일시금에서는 연방세가 얼마나 원천징수되나요?
이전 가능한 연금 일시금 분배는 IRA나 다른 플랜으로 직접 옮기지 않는 한 의무적인 20% 연방 세율로 원천징수됩니다.
연금은 얼마나 받게 되나요?
연금은 근속 연수 × 플랜 배수 × 최종 평균 급여입니다. 평균 $80,000의 1%로 삼십 년이면 세전 연 $24,000입니다.
연방 공무원 연금은 과세되나요?
네. FERS나 CSRS 연금은 연방 과세 소득이며, 본인이 세후로 납입한 금액을 돌려받는 부분만 제외됩니다.
군인 퇴직 급여는 과세되나요?
네. 군인 퇴직 급여는 Form 1099-R로 보고되는 연방 과세 소득입니다. VA 장애 보상금은 과세되지 않습니다.
연금을 위해 W-4P를 작성해야 하나요?
작성하는 것이 좋습니다. W-4P가 없으면 지급자는 조정 사항이 없는 독신자인 것처럼 원천징수하며, 이는 너무 많거나 적을 수 있습니다.
고령자 공제는 연금 소득에도 적용되나요?
네. $6,000 고령자 공제는 2025년부터 2028년까지 연금을 포함해 65세 이상인 사람의 모든 과세 소득에 적용됩니다. 여기서는 월 $2,500 연금의 세금을 연 $1,420에서 $585로 낮춥니다.
세전 세후 연금 계산기인가요?
네. 세전 연금이나 인출액을 입력하면 연방 및 주 소득세와 세후 금액을 볼 수 있습니다. 연금 소득에는 사회보장세나 메디케어 세금이 붙지 않으므로 소득세가 유일한 공제 항목입니다.