時給の給与の計算方法
時給の給与は、週の額面給与、年間の額面給与、年間の税金、給与一回あたりの手取り額の4つのステップで計算します。
- 週の額面給与 = 時給 × 通常の勤務時間 + 時給 × 1.5 × 残業時間。
- 年間の額面給与 = 週の額面給与 × 52週。
- 年間の税金 =(年間の額面 − 標準控除)にかかる連邦所得税 + 7.65%のFICA + 州の税率。
- 手取りの給与 =(年間の額面 − 年間の税金)÷ 年間の給与支払い回数。
給与計算ソフトも、給与を一回ごとに同じ方法で年額に換算します。IRS Publication 15-Tでは、すべての給与を年額に換算し、年間の税率区分を適用して、その税額を一回の給与期間分に割り戻します。
2026年の時給の給与の例
この表は、所得税のない州の独身申告者が週40時間働いた場合の、隔週の手取り額を示しています。
| 時給 | 隔週の額面 | 隔週の手取り | 年間の手取り |
|---|---|---|---|
| $15 | $1,200 | $1,048.05 | $27,249.20 |
| $20 | $1,600 | $1,369.45 | $35,605.60 |
| $25 | $2,000 | $1,690.85 | $43,962 |
| $30 | $2,400 | $2,012.25 | $52,318.40 |
| $40 | $3,200 | $2,590.82 | $67,361.20 |
| $50 | $4,000 | $3,153.62 | $81,994 |
週に五時間の残業をすると、時給$20の給与は二週間ごとの手取りで$1,369.45から$1,610.50に増えます。公正労働基準法(FLSA)では、一週間に40時間を超えた分の残業に時給の1.5倍が支払われます。
時給の給与から差し引かれるもの
時給の給与からは、法律で定められた4つの控除、つまり連邦所得税、社会保障税、メディケア税、州所得税が差し引かれます。
- 連邦所得税には、10%から37%までの7つの税率区分があります。独身申告者の場合、2026年の標準控除で年間の給与のうち最初の$16,100が除かれます。
- 社会保障税は、年間の賃金$184,500まで、すべての金額の6.2%です。
- メディケア税は、すべての賃金の1.45%で、$200,000を超える分にはさらに0.9%がかかります。
- 州所得税は、テキサス州、フロリダ州、ワシントン州を含む9つの州で0%で、そのほかの州では定率または累進税率です。
次に、401(k)、健康保険、組合費などの任意の控除が差し引かれます。給与控除計算機では、それらを給与に加えて計算します。
支払い頻度別の時給制の給与:毎週・隔週・毎月
支払い頻度によって変わるのは給与一回あたりの金額で、年間の手取り額は変わりません。同じ時給$20で週40時間なら、52回、26回、24回、12回の給与に分かれます。
| 支払い頻度 | 年間の支払い回数 | 給与一回あたりの額面 | 給与一回あたりの手取り |
|---|---|---|---|
| 毎週 | 52 | $800 | $684.72 |
| 隔週 | 26 | $1,600 | $1,369.45 |
| 月二回 | 24 | $1,733.33 | $1,483.57 |
| 毎月 | 12 | $3,466.67 | $2,967.13 |
隔週の給与は半月分の給与ではありません。隔週の給与は年二十六回あるため、年のうち2か月は給与が三回になります。そのため、月に2回の給与で組んだ予算では、年に2回余分な給与があることになります。
州別の時給制の給与
州所得税は時給制の給与からの控除のうち、勤務地によって変わる唯一のものです。連邦税とFICAはどの州でも同じルールに従います。
| 州 | 州の税率 | 時給$25の隔週の手取り |
|---|---|---|
| テキサス州 | 0% | $1,690.85 |
| アリゾナ州 | 2.5% | $1,640.85 |
| ペンシルベニア州 | 3.07% | $1,629.45 |
| イリノイ州 | 4.95% | $1,591.85 |
表の4州は単一の定率を使うため、計算機の結果はそれらの州とよく一致します。カリフォルニア州やニューヨーク州のような累進税率の州では、低い給与からは小さな割合を、高い給与からは大きな割合を差し引きます。これらの州では「その他の州(税率を入力)」を選び、州の平均税率を入力してください。ニューヨーク市やフィラデルフィアなどの市の所得税は、その上に加わります。
日給と分給
日給は時給にその日の勤務時間を掛けた額です。時給$20で8時間働くと額面$160、10時間なら$200です。
分給は時給を60で割った額です。時給$20なら一分あたり$0.33なので、7時間45分のシフトでは$155になります。
給与計算では、掛け算の前に分を小数の時間に換算します:
| 分 | 小数の時間 | 時給$20での給与 |
|---|---|---|
| 15分 | 0.25 | $5 |
| 20分 | 0.33 | $6.67 |
| 30分 | 0.5 | $10 |
| 45分 | 0.75 | $15 |
タイムカード計算機は、一週間分の出勤・退勤時刻を合計します。
二つの時給による給与の差
時給が上がっても、給与の増加は額面の差から想像されるより小さくなります。増えた分には最高税率区分の税率とFICAがかかるためです。
週40時間で時給$18から$22に上がると、額面は年間$8,320増えます。テキサス州の独身申告者の場合、手取りは年間$32,263.04から$38,948.16に増えます。
二つの求人を比較するには、それぞれの時給で計算機を一回ずつ実行してください。昇給を割合で確認するには昇給計算機を使ってください。
実際の給与が見積もりと異なる理由
実際の給与が見積もりと異なるのには、よくある理由が5つあります:
- Form W-4での選択:W-4に記入した追加の源泉徴収、扶養家族、副業によって、給与一回あたりの連邦税が変わります。
- 税引前控除:401(k)、健康保険、HSAへの拠出は、税額を計算する前に課税対象の給与を下げます。
- 地方税:市、郡、学区の税は州の税率に含まれていません。
- 不規則な勤務時間:源泉徴収は各給与だけで計算されるため、勤務時間の多い週は、毎週その額が支払われるものとして源泉徴収されます。
- 州の障害保険税や家族休暇税:カリフォルニア州やニュージャージー州など一部の州では、これらの制度のために少額の給与税を差し引きます。
源泉徴収された額と納めるべき税額の差は、年に一度の確定申告で精算されます。
よくある質問
自分の時給はどう計算できますか?
時給は、ある期間の給与を、その期間の勤務時間で割って計算します。40時間で週$1,000の給与なら時給$25です。年収の場合は2,080時間で割ります。
税引後の時給はいくらになりますか?
一般的な賃金では、税引後に時給の約80%から88%が支払われます。州所得税のない独身申告者が時給$20で週40時間働くと、一時間あたり$17.12が残ります。
計算機には残業代も含まれますか?
はい。時給の給与計算機は、残業一時間ごとに時給の1.5倍を支払い、税引前に給与へ加えます。
隔週の給与期間は何時間ですか?
週40時間なら、隔週の給与期間は80時間です。一年には隔週の給与期間が26回あり、勤務時間は2,080時間です。
時給$20は隔週で税引後いくらですか?
所得税のない州の独身申告者が週40時間働く場合、時給$20は税引後で隔週$1,369.45です。額面は二週間ごとに$1,600です。
分単位の給与はどのように計算しますか?
分単位の給与は時給を60で割って計算します。時給$24なら一分あたり$0.40で、25分なら$10です。
時給制給与計算機はすべての州で使えますか?
はい。計算機には、賃金に所得税のない9州と、定率課税のアリゾナ州、イリノイ州、ペンシルベニア州が組み込まれています。その他の州では「その他の州(税率を入力)」を選び、州の平均税率を入力してください。
税引前の時給と税引後の時給の違いは何ですか?
税引前の時給は求人に記載された時給で、税引後の時給は連邦税、FICA、州税が差し引かれた後に手元に残る額です。州所得税のない独身申告者の場合、時給$20で手元に残るのは時給$17.12です。
時給の額面から手取り計算機はどう計算しますか?
時給に各給与期間の勤務時間を掛けて額面を出し、そこから連邦所得税、社会保障税、メディケア税、州税を差し引きます。手取りを勤務時間で割ると、時間あたりの手取りがわかります。