Comment le revenu de pension est imposé
- Impôt fédéral sur le revenu : les versements de pension sont un revenu ordinaire déclaré sur le formulaire 1099-R. La part qui restitue des cotisations déjà imposées est exonérée.
- Retenue : la retenue sur les versements mensuels de pension suit le formulaire W-4P ; les versements en capital éligibles à un transfert (rollover) subissent une retenue obligatoire de 20%.
- Pas de FICA : les cotisations Social Security et Medicare ne s’appliquent pas au revenu de pension.
- Impôt d’État : l’Illinois, la Pennsylvanie et le Mississippi exonèrent la plupart des revenus de retraite ; les autres États imposent les pensions en totalité ou en partie.
Déductions seniors pour 2026
Les retraités de 65 ans ou plus bénéficient de 2 déductions supplémentaires sur la déclaration fédérale :
- Déduction forfaitaire supplémentaire : $2,050 pour un déclarant célibataire et $1,650 par conjoint en déclaration commune.
- Déduction senior : $6,000 par personne pour les années fiscales 2025 à 2028, réduite de 6% du MAGI au-delà de $75,000 ($150,000 en commun).
| Pension mensuelle (célibataire, 65+) | Impôt fédéral / an | Net / mois |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pension et autres revenus de retraite
Les autres revenus de retraite s’ajoutent par-dessus la pension dans les tranches. Jusqu’à 85% des prestations de la Social Security deviennent imposables quand le revenu provisoire dépasse $34,000 pour un célibataire ou $44,000 en commun. Saisissez la part imposable de la Social Security et les retraits d’IRA comme autres revenus.
Le calculateur de paie avec 401(k) couvre l’épargne avant la retraite.
Quelle pension vais-je toucher
Une pension traditionnelle verse les années de service × un multiplicateur de prestation × votre salaire moyen de fin de carrière. Le règlement du plan fixe le multiplicateur et la façon de mesurer le salaire moyen.
Pension annuelle = Années de service × Multiplicateur × Salaire moyen de fin de carrière
La rente de base fédérale FERS en est un exemple courant. Son multiplicateur est de 1%, ou de 1.1% pour ceux qui partent à la retraite à 62 ans ou plus avec au moins 20 ans de service. Trente ans à 1% sur une moyenne high-3 de $80,000 rapportent $24,000 par an.
Avant 65 ans et sans les déductions seniors, cette pension laisse $1,934.17 par mois après impôt fédéral à un retraité célibataire au Texas, avec $790 d’impôt fédéral pour l’année. Saisissez le montant annuel et choisissez « An » dans le calculateur.
Calculateur de pension militaire : High-3 et BRS
La pension de retraite militaire utilise la même formule avec un multiplicateur de 2.5% dans le système High-3 et de 2.0% dans le Blended Retirement System (BRS), appliqué à la moyenne des 36 mois de solde de base les plus élevés.
| 20 ans, solde de base high-3 de $70,000 | Pension militaire / an | Impôt fédéral / an | Après impôt / mois |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
La pension de retraite militaire est un revenu fédéral imposable, déclaré sur le formulaire 1099-R. L’indemnité d’invalidité VA n’est pas imposable : laissez-la donc en dehors du calculateur. Déclarant célibataire, sans impôt d’État, moins de 65 ans.
L’impôt sur une pension avant et après 65 ans
Atteindre 65 ans réduit l’impôt fédéral sur une même pension, car la déduction forfaitaire supplémentaire et la déduction senior en retirent une plus grande part du revenu imposable.
| $2,500 par mois, célibataire | Impôt fédéral / an | Net / mois |
|---|---|---|
| Moins de 65 ans | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 ans ou plus | $585 | $2,451.25 |
L’impôt d’État s’y ajoute. Dans un État qui impose la totalité de la pension à 5%, la même pension mensuelle de $2,500 à 65 ans doit $1,500 d’impôt d’État par an et laisse $2,326.25 par mois. Choisissez « Autre État (saisir le taux) » pour tester le taux de votre État.
L’impôt sur la pension des retraités mariés
Un couple marié en déclaration commune bénéficie de la déduction forfaitaire commune, plus élevée, ainsi que des déductions seniors pour chaque conjoint de 65 ans ou plus.
Une pension mensuelle de $4,000 pour un couple marié au Texas paie $815 d’impôt fédéral par an et laisse $3,932.08 par mois. Le calculateur compte les déductions seniors pour un seul conjoint ($7,650) ; lorsque les deux conjoints ont 65 ans ou plus, l’impôt réel est encore plus bas.
Retenue sur la pension et formulaire W-4P
La retenue sur les versements mensuels de pension est déterminée par le formulaire W-4P, la version du W-4 pour les pensions. Sans W-4P enregistré, le payeur retient comme si vous étiez célibataire sans ajustement.
- Versements périodiques : le formulaire W-4P fixe la retenue, et vous pouvez demander une retenue supplémentaire ou aucune retenue.
- Versements non périodiques : le formulaire W-4R s’applique, avec un taux par défaut de 10%.
- Distributions éligibles au transfert (rollover) : 20% sont retenus, sauf si l’argent est transféré directement vers un IRA ou un autre plan.
Les retraités sans salaire paient souvent trop peu par la seule retenue sur la pension. Augmenter le montant du W-4P évite un solde à payer en avril.
Capital unique ou pension mensuelle
Un capital unique perçu en espèces est imposé sur une seule année, si bien qu’une grande partie tombe dans des tranches plus élevées ; les versements mensuels étalent l’impôt sur de nombreuses années.
Un capital de $300,000 pour un célibataire de 65 ans sans autre revenu paie $67,416.75 d’impôt fédéral sur cette seule année. Étalé à raison de $2,500 par mois, l’impôt fédéral annuel est de $585.
Transférer directement le capital vers un IRA reporte l’impôt. Les sommes perçues en espèces avant 59½ ans peuvent aussi supporter un impôt additionnel de 10%, avec une exception pour les salariés qui quittent un plan d’employeur l’année de leurs 55 ans ou après. Les distributions minimales obligatoires commencent à 73 ans.
Questions fréquentes
Combien d’impôt paie-t-on sur une pension ?
Vous payez l’impôt fédéral sur le revenu au taux de votre tranche et l’impôt d’État là où il s’applique, mais pas de FICA. Une pension mensuelle de $2,500 pour un célibataire de 65 ans paie $585 d’impôt fédéral par an.
Le revenu de pension est-il soumis à la cotisation Social Security ?
Non. Le revenu de pension n’est soumis ni à la cotisation Social Security ni à Medicare.
Combien d’impôt fédéral est retenu sur un versement de pension en capital ?
Un versement de pension en capital éligible à un transfert (rollover) subit une retenue au taux fédéral obligatoire de 20%, sauf s’il est transféré directement vers un IRA ou un autre plan.
Quelle pension vais-je toucher ?
Votre pension correspond aux années de service × le multiplicateur du plan × votre salaire moyen de fin de carrière. Trente ans à 1% d’une moyenne de $80,000 donnent $24,000 par an avant impôt.
Une pension de la fonction publique fédérale est-elle imposable ?
Oui. Une rente FERS ou CSRS est un revenu fédéral imposable, à l’exception de la part qui vous restitue vos propres cotisations versées après impôt.
La pension de retraite militaire est-elle imposable ?
Oui. La pension de retraite militaire est un revenu fédéral imposable déclaré sur le formulaire 1099-R. L’indemnité d’invalidité VA n’est pas imposable.
Dois-je remplir un W-4P pour ma pension ?
C’est préférable. Sans W-4P, le payeur retient comme si vous étiez célibataire sans ajustement, ce qui peut être trop ou trop peu.
La déduction senior s’applique-t-elle aux revenus de pension ?
Oui. La déduction senior de $6,000 s’applique à tout revenu imposable d’une personne de 65 ans ou plus, pensions comprises, de 2025 à 2028. Ici, elle fait passer l’impôt sur une pension mensuelle de $2,500 de $1,420 à $585 par an.
Est-ce un calculateur de pension brut-net ?
Oui. Saisissez la pension brute ou le retrait pour voir l’impôt sur le revenu fédéral et d’État et le montant net. Les revenus de pension ne supportent ni Social Security ni Medicare, donc l’impôt sur le revenu est la seule retenue.