Så beskattas pensionsinkomst
- Federal inkomstskatt: pensionsutbetalningar är vanlig inkomst på Form 1099-R. Den del som återbetalar insättningar gjorda efter skatt är skattefri.
- Skatteavdrag: skatt på månatliga pensionsutbetalningar dras enligt Form W-4P; på engångsutbetalningar som kan föras över till en annan plan dras obligatoriskt 20%.
- Ingen FICA: socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt gäller inte för pensionsinkomst.
- Delstatsskatt: Illinois, Pennsylvania och Mississippi undantar det mesta av pensionsinkomsten; andra delstater beskattar pensioner helt eller delvis.
Avdrag för seniorer 2026
Pensionärer som är 65 år eller äldre får 2 extra avdrag i den federala deklarationen:
- Extra standardavdrag: $2,050 för en ensamstående och $1,650 per make eller maka vid gemensam deklaration.
- Senioravdrag: $6,000 per person för inkomståren 2025 till 2028, minskat med 6% av modifierad AGI över $75,000 ($150,000 vid gemensam deklaration).
| Pension per månad (ensamstående, 65+) | Federal skatt / år | Efter skatt / månad |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pension och annan pensionsinkomst
Annan pensionsinkomst läggs ovanpå pensionen i skiktgränserna. Upp till 85% av förmånerna från Social Security blir skattepliktiga när den preliminära inkomsten (provisional income) överstiger $34,000 för ensamstående eller $44,000 vid gemensam deklaration. Ange den skattepliktiga delen av Social Security och IRA-uttag som annan inkomst.
401(k)-lönekalkylatorn tar upp sparande före pensionen.
Hur mycket pension kommer jag att få
En traditionell tjänstepension betalar tjänsteår × en förmånsmultiplikator × din genomsnittliga slutlön. Plandokumentet anger multiplikatorn och hur den genomsnittliga lönen mäts.
Årlig pension = Tjänsteår × Multiplikator × Genomsnittlig slutlön
Den federala grundpensionen FERS (basic annuity) är ett vanligt exempel. Dess multiplikator är 1%, eller 1.1% för den som går i pension vid 62 eller senare med minst 20 tjänsteår. Trettio år med 1% på ett genomsnitt på $80,000 för de tre bästa åren (high-3) ger $24,000 per år.
Före 65 års ålder och utan avdragen för seniorer ger den pensionen $1,934.17 i månaden efter federal skatt för en ensamstående pensionär i Texas, med $790 i federal skatt för året. Ange årsbeloppet och välj "År" i kalkylatorn.
Kalkylator för militär pension: High-3 och BRS
Militär pension använder samma formel med en multiplikator på 2.5% i High-3-systemet och 2.0% i Blended Retirement System (BRS), tillämpad på genomsnittet av de 36 högsta månaderna av grundlönen.
| 20 år, $70,000 i grundlön enligt high-3 | Pension / år | Federal skatt / år | Efter skatt / månad |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Militär pension är skattepliktig federal inkomst och redovisas på Form 1099-R. VA disability compensation är inte skattepliktig, så lämna den utanför kalkylatorn. Ensamstående, ingen delstatsskatt, under 65.
Skatt på pension före och efter 65 års ålder
Att fylla 65 sänker den federala skatten på samma pension, eftersom det extra standardavdraget och avdraget för seniorer tar bort mer av den från den skattepliktiga inkomsten.
| $2,500 i månaden, ensamstående | Federal skatt / år | Efter skatt / månad |
|---|---|---|
| Under 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 eller äldre | $585 | $2,451.25 |
Delstatsskatt tillkommer. I en delstat som beskattar hela pensionen med 5% ger samma månadspension på $2,500 vid 65 år $1,500 i delstatsskatt per år och lämnar $2,326.25 i månaden. Välj "Annan delstat (ange skattesats)" för att testa din delstats skattesats.
Skatt på pension för gifta pensionärer
Ett gift par med gemensam deklaration får det större gemensamma standardavdraget plus avdrag för seniorer för varje make eller maka som är 65 år eller äldre.
En månadspension på $4,000 för ett gift par i Texas ger $815 i federal skatt per år och lämnar $3,932.08 i månaden. Kalkylatorn räknar med avdragen för seniorer för en make eller maka ($7,650); när båda är 65 år eller äldre blir den faktiska skatten ännu lägre.
Skatteavdrag på pension och Form W-4P
Månatliga pensionsutbetalningar får skatteavdrag enligt Form W-4P, pensionsversionen av W-4. Om inget W-4P har lämnats in gör utbetalaren skatteavdrag som om du vore ensamstående utan justeringar.
- Periodiska utbetalningar: Form W-4P bestämmer skatteavdraget, och du kan begära extra avdrag eller inget alls.
- Icke-periodiska utbetalningar: Form W-4R gäller, med en standardsats på 10%.
- Utbetalningar som kan föras över (eligible rollover distributions): 20% dras om inte pengarna flyttas direkt till en IRA eller en annan plan.
Pensionärer utan lön betalar ofta för lite genom enbart skatteavdraget. Att höja beloppet i W-4P undviker en restskatt i april.
Engångsbelopp eller månatlig pension
Ett engångsbelopp som tas ut kontant beskattas under ett enda år, så mycket av det hamnar i högre skikt; månatliga utbetalningar sprider skatten över många år.
Ett engångsbelopp på $300,000 för en ensamstående 65-åring utan andra inkomster ger $67,416.75 i federal skatt det enda året. Fördelat som $2,500 i månaden blir den årliga federala skatten $585.
Att föra över engångsbeloppet direkt till en IRA skjuter upp skatten. Kontanter som tas ut före 59½ års ålder kan också ge en extra skatt på 10%, med ett undantag för arbetstagare som lämnar en arbetsgivares plan det år de fyller 55 eller senare. Obligatoriska minimiuttag börjar vid 73 års ålder.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar jag på min pension?
Du betalar federal inkomstskatt enligt ditt skikts skattesats och delstatsskatt där den gäller, men ingen FICA. En pension på $2,500 i månaden för en ensamstående 65-åring ger $585 i federal skatt per år.
Betalas socialförsäkringsavgift på pensionsinkomst?
Nej. På pensionsinkomst betalas varken socialförsäkringsavgift eller Medicare-skatt.
Hur mycket federal skatt dras på en engångsutbetalning av pension?
På en engångsutbetalning av pension som kan föras över till en annan plan dras en obligatorisk federal skatt på 20%, om den inte flyttas direkt till en IRA eller en annan plan.
Hur mycket pension kommer jag att få?
Din pension är tjänsteår × planens multiplikator × din genomsnittliga slutlön. Trettio år med 1% av ett genomsnitt på $80,000 blir $24,000 per år före skatt.
Är en federal statlig pension skattepliktig?
Ja. En FERS- eller CSRS-pension (annuity) är skattepliktig federal inkomst, utom den del som betalar tillbaka dina egna insättningar som redan beskattats.
Är militär pension skattepliktig?
Ja. Militär pension är skattepliktig federal inkomst på Form 1099-R. VA disability compensation är inte skattepliktig.
Behöver jag fylla i ett W-4P för min pension?
Det bör du. Utan ett W-4P gör utbetalaren skatteavdrag som om du vore ensamstående utan justeringar, vilket kan bli för mycket eller för lite.
Gäller avdraget för seniorer pensionsinkomst?
Ja. Avdraget för seniorer på $6,000 gäller all skattepliktig inkomst för en person som är 65 år eller äldre, pensioner inräknade, för 2025 till 2028. Det sänker skatten på en månadspension på $2,500 från $1,420 till $585 per år i det här exemplet.
Är detta en brutto till netto-kalkylator för pension?
Ja. Ange pensionen brutto eller uttaget för att se federal och delstatlig inkomstskatt och nettobeloppet. På pensionsinkomst betalas varken socialförsäkring eller Medicare, så inkomstskatten är det enda avdraget.