Como a renda de pensão é tributada
- Imposto de renda federal: os pagamentos de pensão são renda comum no Form 1099-R. A parte que devolve contribuições já tributadas é isenta de imposto.
- Retenção: os pagamentos mensais de pensão são retidos conforme o Form W-4P; as distribuições de valor único elegíveis para rollover (transferência) têm retenção obrigatória de 20%.
- Sem FICA: o imposto da Previdência Social e do Medicare não se aplica à renda de pensão.
- Imposto estadual: Illinois, Pensilvânia e Mississippi isentam a maior parte da renda de aposentadoria; os outros estados tributam as pensões total ou parcialmente.
Deduções para idosos em 2026
Os aposentados com 65 anos ou mais têm 2 deduções extras na declaração federal:
- Dedução padrão adicional: $2,050 para um contribuinte solteiro e $1,650 por cônjuge na declaração conjunta de casados.
- Dedução para idosos: $6,000 por pessoa nos anos fiscais de 2025 a 2028, reduzida em 6% da AGI modificada acima de $75,000 ($150,000 na declaração conjunta).
| Pensão mensal (solteiro, 65+) | Imposto federal / ano | Líquido / mês |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pensão e outras rendas de aposentadoria
As outras rendas de aposentadoria se somam à pensão nas faixas. Até 85% dos benefícios da Social Security se tornam tributáveis quando a renda provisória passa de $34,000 para solteiros ou $44,000 na declaração conjunta. Informe a parte tributável da Social Security e os saques de IRA como outras rendas.
A Calculadora de Contracheque com 401(k) trata da poupança antes da aposentadoria.
Quanto de pensão vou receber
Uma pensão tradicional paga anos de serviço × um multiplicador do benefício × o seu salário médio final. O documento do plano define o multiplicador e como o salário médio é medido.
Pensão anual = Anos de serviço × Multiplicador × Salário médio final
A anuidade básica do FERS, dos servidores federais, é um exemplo comum. O seu multiplicador é de 1%, ou de 1.1% para quem se aposenta aos 62 anos ou mais com pelo menos 20 anos de serviço. Trinta anos a 1% sobre uma média high-3 (dos três anos de maior salário) de $80,000 pagam $24,000 por ano.
Antes dos 65 anos e sem as deduções para idosos, essa pensão deixa $1,934.17 por mês após o imposto federal para um aposentado solteiro no Texas, com $790 de imposto federal no ano. Informe o valor anual e escolha "Ano" na calculadora.
Calculadora de pensão militar: High 3 e BRS
A remuneração de reserva militar usa a mesma fórmula com um multiplicador de 2.5% no sistema High-3 e de 2.0% no Blended Retirement System (BRS), aplicado à média dos 36 meses de maior soldo básico.
| 20 anos, soldo básico high-3 de $70,000 | Remuneração de reserva / ano | Imposto federal / ano | Após impostos / mês |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
A remuneração de reserva militar é renda federal tributável, informada no Form 1099-R. A compensação por invalidez do VA não é tributável, então deixe-a fora da calculadora. Contribuinte solteiro, sem imposto estadual, menos de 65 anos.
Imposto sobre a pensão antes e depois dos 65 anos
Completar 65 anos reduz o imposto federal sobre a mesma pensão, porque a dedução padrão adicional e a dedução para idosos retiram uma parte maior dela da renda tributável.
| $2,500 por mês, solteiro | Imposto federal / ano | Líquido / mês |
|---|---|---|
| Menos de 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 ou mais | $585 | $2,451.25 |
O imposto estadual vem por cima. Em um estado que tributa a pensão inteira a 5%, a mesma pensão mensal de $2,500 aos 65 anos deve $1,500 de imposto estadual por ano e deixa $2,326.25 por mês. Escolha "Outro estado (informe a taxa)" para testar a alíquota do seu estado.
Imposto sobre a pensão para aposentados casados
Um casal com declaração conjunta recebe a dedução padrão conjunta, que é maior, mais as deduções para idosos de cada cônjuge com 65 anos ou mais.
Uma pensão mensal de $4,000 para um casal no Texas paga $815 de imposto federal por ano e deixa $3,932.08 por mês. A calculadora conta as deduções para idosos de um cônjuge ($7,650); quando os dois cônjuges têm 65 anos ou mais, o imposto real é ainda menor.
Retenção sobre a pensão e o Form W-4P
Os pagamentos mensais de pensão sofrem retenção com base no Form W-4P, a versão do W-4 para pensões. Sem um W-4P registrado, o pagador retém como se você fosse solteiro e sem ajustes.
- Pagamentos periódicos: o Form W-4P define a retenção, e você pode pedir retenção extra ou nenhuma.
- Pagamentos não periódicos: aplica-se o Form W-4R, com uma alíquota padrão de 10%.
- Distribuições elegíveis para rollover: 20% são retidos, a menos que o dinheiro vá diretamente para uma IRA ou outro plano.
Os aposentados sem contracheque muitas vezes pagam pouco demais só com a retenção. Aumentar o valor no W-4P evita um saldo a pagar em abril.
Pagamento único ou pensão mensal
Um pagamento único sacado em dinheiro é tributado em um único ano, então grande parte dele cai em faixas mais altas; os pagamentos mensais distribuem o imposto por muitos anos.
Um pagamento único de $300,000 para uma pessoa solteira de 65 anos sem outra renda paga $67,416.75 de imposto federal naquele único ano. Distribuído como $2,500 por mês, o imposto federal anual é de $585.
Transferir o pagamento único diretamente para uma IRA (rollover) adia o imposto. O dinheiro sacado antes dos 59½ anos também pode pagar um imposto adicional de 10%, com uma exceção para trabalhadores que deixam um plano do empregador no ano em que completam 55 anos ou depois. As distribuições mínimas obrigatórias começam aos 73 anos.
Perguntas frequentes
Quanto imposto pago sobre a minha pensão?
Você paga imposto de renda federal pela alíquota da sua faixa e imposto estadual onde ele se aplica, mas nenhum FICA. Uma pensão mensal de $2,500 para um solteiro de 65 anos paga $585 de imposto federal por ano.
A renda de pensão está sujeita ao imposto da Previdência Social?
Não. A renda de pensão não está sujeita ao imposto da Previdência Social nem do Medicare.
Quanto imposto federal é retido de uma pensão paga de uma vez?
Uma distribuição de pensão em valor único elegível para rollover tem retenção federal obrigatória de 20%, a menos que seja transferida diretamente para uma IRA ou outro plano.
Quanto de pensão vou receber?
A sua pensão é anos de serviço × o multiplicador do plano × o seu salário médio final. Trinta anos a 1% de uma média de $80,000 dão $24,000 por ano antes de impostos.
A pensão de servidor do governo federal é tributável?
Sim. Uma anuidade do FERS ou do CSRS é renda federal tributável, exceto a parte que devolve as suas próprias contribuições feitas após impostos.
A remuneração de reserva militar é tributável?
Sim. A remuneração de reserva militar é renda federal tributável informada no Form 1099-R. A compensação por invalidez do VA não é tributável.
Preciso preencher um W-4P para a minha pensão?
Deveria. Sem um W-4P, o pagador retém como se você fosse solteiro e sem ajustes, o que pode ser demais ou de menos.
A dedução para idosos se aplica à renda de pensão?
Sim. A dedução para idosos de $6,000 se aplica a qualquer renda tributável de uma pessoa com 65 anos ou mais, incluindo pensões, de 2025 a 2028. Aqui, ela reduz o imposto sobre uma pensão mensal de $2,500 de $1,420 para $585 por ano.
Esta é uma calculadora de aposentadoria de bruto para líquido?
Sim. Informe a pensão bruta ou o saque para ver o imposto de renda federal e estadual e o valor líquido. A renda de pensão não paga Previdência Social nem Medicare, então o imposto de renda é a única dedução.