So werden Pensionseinkünfte besteuert
- Bundeseinkommensteuer: Pensionszahlungen sind gewöhnliches Einkommen auf Form 1099-R. Der Teil, der bereits versteuerte Beiträge zurückzahlt, ist steuerfrei.
- Einbehalt: Bei monatlichen Pensionszahlungen richtet sich der Einbehalt nach dem Form W-4P; auf übertragbare Einmalauszahlungen werden verpflichtend 20% einbehalten.
- Keine FICA: Social-Security- und Medicare-Steuer gelten nicht für Pensionseinkünfte.
- Staatssteuer: Illinois, Pennsylvania und Mississippi stellen die meisten Ruhestandseinkünfte steuerfrei; andere Bundesstaaten besteuern Pensionen ganz oder teilweise.
Seniorenabzüge für 2026
Personen im Ruhestand ab 65 Jahren erhalten in der Bundessteuererklärung 2 zusätzliche Abzüge:
- Zusätzlicher Standardabzug: $2,050 für Alleinstehende und $1,650 pro Ehepartner bei Zusammenveranlagung.
- Seniorenabzug: $6,000 pro Person für die Steuerjahre 2025 bis 2028, gekürzt um 6% des modifizierten AGI über $75,000 ($150,000 bei Zusammenveranlagung).
| Monatliche Pension (alleinstehend, 65+) | Bundessteuer / Jahr | Netto / Monat |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Pension und andere Ruhestandseinkünfte
Andere Ruhestandseinkünfte kommen in den Steuerstufen auf die Pension obendrauf. Bis zu 85% der Social-Security-Leistungen werden steuerpflichtig, wenn das vorläufige Einkommen (Provisional Income) $34,000 bei Alleinstehenden oder $44,000 bei Zusammenveranlagung übersteigt. Geben Sie den steuerpflichtigen Teil von Social Security und IRA-Entnahmen als sonstiges Einkommen ein.
Der 401(k)-Gehaltsrechner behandelt das Sparen vor dem Ruhestand.
Wie viel Pension bekomme ich?
Eine klassische Pension zahlt Dienstjahre × einen Leistungsmultiplikator × Ihr durchschnittliches Endgehalt. Die Planunterlagen legen den Multiplikator und die Berechnung des Durchschnittsgehalts fest.
Jährliche Pension = Dienstjahre × Multiplikator × durchschnittliches Endgehalt
Die FERS-Grundrente des Bundes ist ein gängiges Beispiel. Ihr Multiplikator beträgt 1%, oder 1.1% für diejenigen, die mit 62 oder später nach mindestens 20 Dienstjahren in den Ruhestand gehen. Dreißig Jahre zu 1% auf einen High-3-Durchschnitt von $80,000 ergeben $24,000 im Jahr.
Vor dem Alter von 65 und ohne die Seniorenabzüge lässt diese Pension einem alleinstehenden Ruheständler in Texas nach Bundessteuer $1,934.17 im Monat, bei $790 Bundessteuer für das Jahr. Geben Sie im Rechner den Jahresbetrag ein und wählen Sie "Jahr".
Militärpensionsrechner: High-3 und BRS
Die Militärpension verwendet dieselbe Formel mit einem Multiplikator von 2.5% im High-3-System und 2.0% im Blended Retirement System (BRS), angewendet auf den Durchschnitt der höchsten 36 Monate des Grundsolds.
| 20 Jahre, High-3-Grundsold $70,000 | Pension / Jahr | Bundessteuer / Jahr | Nach Steuern / Monat |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Die Militärpension ist steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene und wird auf Form 1099-R gemeldet. Die Invaliditätsentschädigung der VA ist nicht steuerpflichtig, lassen Sie sie daher im Rechner weg. Alleinstehend, keine Steuer des Bundesstaats, unter 65.
Steuer auf die Pension vor und nach dem Alter von 65
Mit 65 sinkt die Bundessteuer auf dieselbe Pension, weil der zusätzliche Standardabzug und der Seniorenabzug einen größeren Teil davon aus dem zu versteuernden Einkommen nehmen.
| $2,500 im Monat, alleinstehend | Bundessteuer / Jahr | Netto / Monat |
|---|---|---|
| Unter 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 oder älter | $585 | $2,451.25 |
Die Steuer des Bundesstaats kommt hinzu. In einem Bundesstaat, der die volle Pension mit 5% besteuert, schuldet dieselbe monatliche Pension von $2,500 mit 65 $1,500 Steuer des Bundesstaats im Jahr und lässt $2,326.25 im Monat übrig. Wählen Sie "Anderer Bundesstaat (Satz eingeben)", um den Satz Ihres Bundesstaats zu testen.
Steuer auf die Pension für verheiratete Ruheständler
Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar erhält den höheren gemeinsamen Standardabzug plus Seniorenabzüge für jeden Ehepartner ab 65.
Eine monatliche Pension von $4,000 für ein Ehepaar in Texas zahlt $815 Bundessteuer im Jahr und lässt $3,932.08 im Monat übrig. Der Rechner zählt die Seniorenabzüge für einen Ehepartner ($7,650); sind beide Ehepartner 65 oder älter, ist die tatsächliche Steuer noch niedriger.
Einbehalt auf die Pension und Form W-4P
Auf monatliche Pensionszahlungen wird nach Form W-4P, der Pensionsversion des W-4, einbehalten. Liegt kein W-4P vor, behält der Zahler so ein, als wären Sie alleinstehend ohne Anpassungen.
- Regelmäßige Zahlungen: Form W-4P legt den Einbehalt fest, und Sie können einen zusätzlichen oder gar keinen Einbehalt verlangen.
- Nicht regelmäßige Zahlungen: Es gilt Form W-4R mit einem Standardsatz von 10%.
- Für einen Rollover geeignete Auszahlungen: 20% werden einbehalten, es sei denn, das Geld geht direkt in ein IRA oder einen anderen Plan.
Ruheständler ohne Gehaltszahlung zahlen über den Einbehalt allein oft zu wenig. Ein höherer Betrag auf dem W-4P vermeidet eine Nachzahlung im April.
Einmalzahlung oder monatliche Pension
Eine bar entnommene Einmalzahlung wird in einem Jahr besteuert, sodass ein großer Teil davon in höheren Stufen landet; monatliche Zahlungen verteilen die Steuer auf viele Jahre.
Eine Einmalzahlung von $300,000 kostet einen alleinstehenden 65-Jährigen ohne weiteres Einkommen in diesem einen Jahr $67,416.75 Bundessteuer. Verteilt auf $2,500 im Monat beträgt die jährliche Bundessteuer $585.
Wird die Einmalzahlung direkt in ein IRA übertragen, wird die Steuer aufgeschoben. Auf Bargeld, das vor dem Alter von 59½ entnommen wird, kann zusätzlich eine Zusatzsteuer von 10% anfallen, mit einer Ausnahme für Beschäftigte, die einen Arbeitgeberplan im oder nach dem Jahr verlassen, in dem sie 55 werden. Mindestauszahlungen (Required Minimum Distributions) beginnen mit 73 Jahren.
Häufige Fragen
Wie viel Steuer zahle ich auf meine Pension?
Sie zahlen Bundeseinkommensteuer zum Satz Ihrer Steuerstufe und Staatssteuer, wo sie anfällt, aber keine FICA. Auf eine monatliche Pension von $2,500 zahlt eine alleinstehende 65-jährige Person $585 Bundessteuer im Jahr.
Unterliegen Pensionseinkünfte der Social-Security-Steuer?
Nein. Pensionseinkünfte unterliegen weder der Social-Security- noch der Medicare-Steuer.
Wie viel Bundessteuer wird von einer Einmalauszahlung der Pension einbehalten?
Auf eine übertragbare Einmalauszahlung der Pension werden verpflichtend 20% Bundessteuer einbehalten, sofern sie nicht direkt auf ein IRA oder einen anderen Plan übertragen wird.
Wie viel Pension werde ich bekommen?
Ihre Pension ist Dienstjahre × der Multiplikator des Plans × Ihr durchschnittliches Endgehalt. Dreißig Jahre zu 1% eines Durchschnitts von $80,000 ergeben $24,000 im Jahr vor Steuern.
Ist eine Pension aus dem Bundesdienst steuerpflichtig?
Ja. Eine FERS- oder CSRS-Rente ist steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene, mit Ausnahme des Teils, der Ihre eigenen versteuerten Beiträge zurückzahlt.
Ist die Militärpension steuerpflichtig?
Ja. Die Militärpension ist steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene, gemeldet auf Form 1099-R. Die Invaliditätsentschädigung der VA ist nicht steuerpflichtig.
Muss ich für meine Pension ein W-4P ausfüllen?
Das sollten Sie. Ohne W-4P behält der Zahler so ein, als wären Sie alleinstehend ohne Anpassungen, was zu viel oder zu wenig sein kann.
Gilt der Seniorenabzug für Pensionseinkünfte?
Ja. Der Seniorenabzug von $6,000 gilt für 2025 bis 2028 für jedes steuerpflichtige Einkommen einer Person ab 65, Pensionen eingeschlossen. Hier senkt er die Steuer auf eine monatliche Pension von $2,500 von $1,420 auf $585 im Jahr.
Ist das ein Brutto-Netto-Rechner für die Pension?
Ja. Geben Sie die Bruttopension oder die Auszahlung ein und sehen Sie die Bundes- und Staatseinkommensteuer sowie den Nettobetrag. Auf Pensionseinkünfte fallen weder Social Security noch Medicare an, daher ist die Einkommensteuer der einzige Abzug.