Jak opodatkowany jest dochód z emerytury
- Federalny podatek dochodowy: świadczenia emerytalne to zwykły dochód wykazywany na formularzu Form 1099-R. Część, która zwraca wpłaty dokonane po opodatkowaniu, jest wolna od podatku.
- Potrącenia: od miesięcznych świadczeń emerytalnych podatek potrąca się według formularza Form W-4P; od jednorazowych wypłat kwalifikujących się do przeniesienia (rollover) potrąca się obowiązkowe 20%.
- Bez FICA: podatek Social Security i Medicare nie dotyczy dochodu z emerytury.
- Podatek stanowy: Illinois, Pensylwania i Missisipi zwalniają większość dochodów emerytalnych; inne stany opodatkowują emerytury w całości lub w części.
Odliczenia dla seniorów na 2026 r.
Emeryci w wieku 65 lat lub starsi mają 2 dodatkowe odliczenia w federalnym zeznaniu:
- Dodatkowe odliczenie standardowe: $2,050 dla osoby rozliczającej się samotnie i $1,650 na każdego małżonka przy wspólnym rozliczeniu.
- Odliczenie dla seniorów: $6,000 na osobę w latach podatkowych 2025 do 2028, pomniejszane o 6% zmodyfikowanego AGI powyżej $75,000 ($150,000 przy wspólnym rozliczeniu).
| Emerytura miesięczna (osoba samotna, 65+) | Podatek federalny / rok | Na rękę / miesiąc |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Emerytura i inne dochody emerytalne
Inne dochody emerytalne nakładają się na emeryturę w progach podatkowych. Do 85% świadczeń Social Security staje się opodatkowane, gdy dochód tymczasowy (provisional income) przekracza $34,000 dla osoby samotnej lub $44,000 przy wspólnym rozliczeniu. Opodatkowaną część Social Security i wypłat z IRA wpisz jako inne dochody.
Kalkulator wypłaty z 401(k) dotyczy oszczędzania przed emeryturą.
Jaką emeryturę otrzymam
Tradycyjna emerytura pracownicza wypłaca lata służby × mnożnik świadczenia × Twoje końcowe średnie wynagrodzenie. Dokument planu ustala mnożnik i sposób obliczania średniego wynagrodzenia.
Roczna emerytura = Lata służby × Mnożnik × Końcowe średnie wynagrodzenie
Częstym przykładem jest federalna renta podstawowa FERS (basic annuity). Jej mnożnik wynosi 1% lub 1.1% dla osób przechodzących na emeryturę w wieku 62 lat lub później z co najmniej 20 latami służby. Trzydzieści lat przy 1% od średniej high-3 wynoszącej $80,000 daje $24,000 rocznie.
Przed ukończeniem 65 lat i bez odliczeń dla seniorów z takiej emerytury samotnemu emerytowi w Teksasie zostaje $1,934.17 miesięcznie po podatku federalnym, przy $790 federalnego podatku za rok. Wpisz kwotę roczną i wybierz w kalkulatorze „Rok”.
Kalkulator emerytury wojskowej: High 3 i BRS
Wojskowe świadczenie emerytalne korzysta z tego samego wzoru z mnożnikiem 2.5% w systemie High-3 i 2.0% w Blended Retirement System (BRS), stosowanym do średniej z najwyższych 36 miesięcy uposażenia zasadniczego.
| 20 lat, uposażenie zasadnicze high-3 $70,000 | Świadczenie / rok | Podatek federalny / rok | Po podatku / miesiąc |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Wojskowe świadczenie emerytalne jest federalnym dochodem podlegającym opodatkowaniu, wykazywanym na formularzu Form 1099-R. Odszkodowanie VA z tytułu niepełnosprawności nie podlega opodatkowaniu, więc nie uwzględniaj go w kalkulatorze. Osoba samotna, bez podatku stanowego, poniżej 65 lat.
Podatek od emerytury przed 65 rokiem życia i po nim
Ukończenie 65 lat obniża podatek federalny od tej samej emerytury, ponieważ dodatkowe odliczenie standardowe i odliczenie dla seniorów wyłączają większą jej część z dochodu do opodatkowania.
| $2,500 miesięcznie, osoba samotna | Podatek federalny / rok | Na rękę / miesiąc |
|---|---|---|
| Poniżej 65 lat | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 lat lub więcej | $585 | $2,451.25 |
Podatek stanowy dochodzi dodatkowo. W stanie, który opodatkowuje całą emeryturę stawką 5%, od tej samej miesięcznej emerytury $2,500 w wieku 65 lat należy się $1,500 podatku stanowego rocznie, a zostaje $2,326.25 miesięcznie. Wybierz „Inny stan (wpisz stawkę)”, aby sprawdzić stawkę swojego stanu.
Podatek od emerytury dla emerytów w związku małżeńskim
Małżeństwo rozliczające się wspólnie otrzymuje wyższe wspólne odliczenie standardowe plus odliczenia dla seniorów na każdego małżonka w wieku 65 lat lub starszego.
Od miesięcznej emerytury $4,000 małżeństwa w Teksasie płaci się $815 podatku federalnego rocznie, a zostaje $3,932.08 miesięcznie. Kalkulator uwzględnia odliczenia dla seniorów dla jednego małżonka ($7,650); gdy oboje małżonkowie mają 65 lat lub więcej, rzeczywisty podatek jest jeszcze niższy.
Potrącenia z emerytury i formularz W-4P
Od miesięcznych świadczeń emerytalnych podatek potrąca się według formularza Form W-4P, emerytalnej wersji W-4. Bez złożonego W-4P płatnik potrąca podatek tak, jakbyś był osobą samotną bez korekt.
- Świadczenia okresowe: formularz Form W-4P ustala potrącenie, a możesz poprosić o dodatkowe potrącenie lub o jego brak.
- Świadczenia nieokresowe: stosuje się formularz Form W-4R z domyślną stawką 10%.
- Wypłaty kwalifikujące się do przeniesienia (rollover): potrąca się 20%, chyba że pieniądze trafiają bezpośrednio do IRA lub innego planu.
Emeryci bez wypłaty z pracy często płacą za mało przez same potrącenia. Podniesienie kwoty na W-4P pozwala uniknąć dopłaty w kwietniu.
Jednorazowa wypłata czy emerytura miesięczna
Jednorazowa wypłata w gotówce jest opodatkowana w jednym roku, więc duża jej część trafia do wyższych progów; świadczenia miesięczne rozkładają podatek na wiele lat.
Jednorazowa wypłata $300,000 dla samotnej 65-letniej osoby bez innych dochodów oznacza $67,416.75 podatku federalnego w tym jednym roku. Rozłożona na $2,500 miesięcznie daje roczny podatek federalny $585.
Przeniesienie jednorazowej wypłaty bezpośrednio do IRA odracza podatek. Od gotówki pobranej przed ukończeniem 59½ roku życia może też należeć się dodatkowy podatek 10%, z wyjątkiem pracowników, którzy odchodzą z planu pracodawcy w roku ukończenia 55 lat lub później. Wymagane minimalne wypłaty (RMD) zaczynają się w wieku 73 lat.
Najczęściej zadawane pytania
Ile podatku płacę od emerytury?
Płacisz federalny podatek dochodowy według stawki swojego progu i podatek stanowy tam, gdzie obowiązuje, ale bez FICA. Od miesięcznej emerytury $2,500 samotna osoba w wieku 65 lat płaci $585 podatku federalnego rocznie.
Czy od dochodu z emerytury płaci się podatek Social Security?
Nie. Dochód z emerytury nie podlega podatkowi Social Security ani Medicare.
Ile podatku federalnego potrąca się od jednorazowej wypłaty emerytury?
Od jednorazowej wypłaty emerytury kwalifikującej się do przeniesienia potrąca się obowiązkową federalną stawkę 20%, chyba że środki trafiają bezpośrednio na IRA lub do innego planu.
Jaką emeryturę otrzymam?
Twoja emerytura to lata służby × mnożnik planu × Twoje końcowe średnie wynagrodzenie. Trzydzieści lat przy 1% od średniej $80,000 to $24,000 rocznie przed podatkiem.
Czy federalna emerytura rządowa podlega opodatkowaniu?
Tak. Renta FERS lub CSRS jest federalnym dochodem podlegającym opodatkowaniu, z wyjątkiem części zwracającej Twoje własne wpłaty dokonane po opodatkowaniu.
Czy wojskowe świadczenie emerytalne podlega opodatkowaniu?
Tak. Wojskowe świadczenie emerytalne jest federalnym dochodem podlegającym opodatkowaniu, wykazywanym na formularzu Form 1099-R. Odszkodowanie VA z tytułu niepełnosprawności nie podlega opodatkowaniu.
Czy muszę wypełnić formularz W-4P dla swojej emerytury?
Warto. Bez W-4P płatnik potrąca podatek tak, jakbyś był osobą samotną bez korekt, co może dać za dużo lub za mało.
Czy odliczenie dla seniorów dotyczy dochodu z emerytury?
Tak. Odliczenie dla seniorów w wysokości $6,000 dotyczy każdego dochodu podlegającego opodatkowaniu osoby w wieku 65 lat lub starszej, w tym emerytur, w latach 2025–2028. W tym przykładzie obniża podatek od miesięcznej emerytury $2,500 z $1,420 do $585 rocznie.
Czy to kalkulator emerytury brutto netto?
Tak. Wpisz emeryturę brutto lub wypłatę, aby zobaczyć federalny i stanowy podatek dochodowy oraz kwotę netto. Od dochodu z emerytury nie płaci się podatku Social Security ani Medicare, więc podatek dochodowy jest jedynym potrąceniem.