結婚税計算機

結婚ボーナスと結婚ペナルティ

結婚ボーナスは夫婦の所得に差があるときに生じ、結婚ペナルティは二人とも同じくらい高い所得を得ているときに生じます。合算申告の税率区分は、32%の区分までは独身の区分のちょうど二倍なので、ほとんどの夫婦はボーナスがあるか変化がありません。

合算申告の35%の区分は$768,700で終わり、独身の$640,600の二倍にはなりません。それぞれ$400,000を稼ぐ夫婦は、合算申告で$0多く納めます。

結婚税の例

連邦所得税のみ。標準控除は独身がそれぞれ$16,100、合算申告が$32,200です。

夫婦個別申告

夫婦個別申告では、合算申告の半分の幅の税率区分が使われ、Earned Income Tax Credit(勤労所得税額控除)とほとんどの教育関連の税額控除を受けられなくなります。税額の合計が下がることはまれで、夫婦がこれを選ぶのは、納税責任を分けるためや、所得連動型の学生ローン返済のためです。

税率区分計算機では、独身と合算申告の税率区分がわかります。

結婚前と結婚後の税金

結婚前と結婚後の税金の違いは、同じ合計所得に適用される控除と税率区分だけです。計算機は両方のケースを並べて計算します。

標準控除の合計は、どちらの場合も$32,200で同じです。$1,850の節約は税率区分から生まれます。独身申告者として申告すると$85,000を稼ぐ人の所得の一部が22%の税率区分に入りますが、合算申告では夫婦の課税所得がすべて12%以下にとどまります。

合算申告で税率区分が広がる仕組み

合算申告では、32%の税率までは独身申告者の二倍の幅の税率区分と、独身の$16,100の二倍にあたる$32,200の標準控除が夫婦に適用されます。

35%の税率から上では、合算申告の区分の幅は独身の二倍に満たないため、高所得の二人は別々のときより一緒の方が多く納めることがあります。この差が、上位所得層での結婚ペナルティです。税率区分計算機には、申告区分ごとの2026年のすべての区分が載っています。

収入が一人だけの場合の結婚ボーナス

一方の配偶者がすべての収入を得ている夫婦が、最も大きな結婚ボーナスを受けます。合算申告によって、その所得が二倍の幅の税率区分に分散されるためです。

収入のない配偶者と結婚している$90,000の稼ぎ手は、合算申告で$6,440を納め、独身申告者としての$10,970と比べて$4,530のボーナスになります。それぞれ$60,000を稼ぐ夫婦では、合算所得の半分ずつが独身の申告と同じ税率区分を埋めるため、差は$0です。

結婚で変わるその他の税のルール

税率区分以外にも、結婚によって独身の額のちょうど二倍ではないいくつかの基準額が変わります:

• 追加メディケア税:0.9%の税は、独身申告者ではそれぞれ$200,000からですが、夫婦では合算賃金$250,000から始まります。
• キャピタルロスの上限:合算申告で控除できる純キャピタルロスは最大$3,000で、独身の申告一通分と同じです。
• 勤労所得税額控除:所得の低い夫婦は、賃金を合算すると税額控除の一部を失うことがあります。
• 配偶者IRA:給与がほとんど、またはまったくない配偶者でも、夫婦の合算の勤労所得からIRAに拠出できます。

ちょうど二倍になる基準額もあります。児童税額控除の段階的縮小は、独身の$200,000に対して合算では$400,000から始まります。計算機は連邦所得税だけを扱うため、子どもがいる場合は児童税額控除計算機を別に使ってください。

その課税年度に結婚が反映される時期

申告区分は十二月31日時点で結婚しているかどうかで決まります。2026年の最終日に結婚した夫婦は、2026年全体について合算申告ができます。

結婚後は、夫婦ともに新しいForm W-4を提出しましょう。各雇用主はその給与が唯一の収入であるものとして源泉徴収するため、共働きの二人がともに「夫婦合算申告」を選ぶと、源泉徴収が不足することがあります。W-4のステップ2でそれを修正でき、源泉徴収計算機で給与ごとの結果を確認できます。

よくある質問

結婚は税金にどう影響しますか?

結婚すると、合算申告では標準控除が二倍になり、税率区分の幅が広がります。所得に差がある夫婦は通常、税金が少なくなります。二人とも高所得の場合は多くなることがあります。

2026年にも結婚ペナルティはありますか?

高所得者にはあります。合算申告の35%と37%の区分は独身の区分の二倍未満なので、それぞれ$400,000近い所得がある夫婦は、合算申告で多く納めることになります。

夫婦はどれくらいの税金を納めますか?

合わせて$130,000を稼ぐ夫婦は、2026年に合算申告で、税額控除前に$11,240の連邦所得税を納めます。

結婚と税金の計算はどのように行われますか?

夫婦の合計所得に、合算申告の税率区分と標準控除を適用して課税します。その結果を、二人が独身申告者として納める額と比較します。

税金の面で結婚は得ですか?

ほとんどの夫婦にとって、得か、変わらないかのどちらかです。所得に差がある夫婦は通常節約でき、たとえば$85,000と$45,000なら$1,850です。非常に高い所得が同程度の夫婦は多く納めることがあります。

配偶者が働いていない場合、結婚すると税金は少なくなりますか?

はい。2026年、$90,000の一人分の収入を合算申告すると、同じ収入を独身で申告する場合より連邦税が$4,530少なくなります。

十二月の結婚はその課税年度全体に反映されますか?

はい。十二月31日に結婚していれば、その年全体で既婚とみなされるため、その年について合算申告ができます。

結婚後にW-4を更新すべきですか?

はい。夫婦ともに結婚後に新しいForm W-4を提出し、共働きの場合はステップ2を使って、その年の源泉徴収を合算申告の税額に合わせましょう。