Как се облага пенсионният доход
- Федерален данък върху дохода: пенсионните плащания са обикновен доход по формуляр 1099-R. Частта, която връща вноски, направени след данъци, е без данък.
- Удържане: от месечните пенсионни плащания се удържа според формуляр W-4P; от еднократните изплащания, които могат да се прехвърлят (rollover), се удържат задължителни 20%.
- Без FICA: данъкът за Social Security и Medicare не се прилага към пенсионния доход.
- Щатски данък: Илинойс, Пенсилвания и Мисисипи освобождават повечето пенсионни доходи; другите щатове облагат пенсиите изцяло или частично.
Облекчения за възрастни за 2026 г.
Пенсионерите на 65 или повече години получават 2 допълнителни облекчения във федералната декларация:
- Допълнително стандартно облекчение: $2,050 за необвързан данъкоплатец и $1,650 за всеки съпруг при обща декларация.
- Облекчение за възрастни: $6,000 на човек за данъчните години от 2025 до 2028, намалено с 6% от модифицирания AGI над $75,000 ($150,000 при обща декларация).
| Месечна пенсия (необвързан, 65+) | Федерален данък / година | На ръка / месец |
|---|---|---|
| $1,500 | $0 | $1,500 |
| $2,500 | $585 | $2,451.25 |
| $3,500 | $1,894 | $3,342.17 |
| $5,000 | $4,054 | $4,662.17 |
| $7,500 | $9,397 | $6,716.92 |
Пенсия и други пенсионни доходи
Другите пенсионни доходи се натрупват върху пенсията в данъчните класове. До 85% от обезщетенията по Social Security стават облагаеми, когато временният (provisional) доход надхвърли $34,000 за необвързан или $44,000 при обща декларация. Въведете облагаемата част от Social Security и тегленията от IRA като друг доход.
Калкулаторът за 401(k) от заплатата обхваща спестяването преди пенсиониране.
Каква пенсия ще получа
Традиционната пенсия изплаща години стаж × множител на обезщетението × вашата крайна средна заплата. Документът на плана определя множителя и начина, по който се измерва средната заплата.
Годишна пенсия = Години стаж × Множител × Крайна средна заплата
Основният анюитет по федералната система FERS е често срещан пример. Множителят му е 1% или 1.1% за пенсиониращите се на 62 или повече години с поне 20 години стаж. Тридесет години при 1% върху средна заплата high-3 (за най-добрите три години) от $80,000 носят $24,000 на година.
Преди 65-годишна възраст и без облекченията за възрастни тази пенсия оставя $1,934.17 на месец след федералния данък за необвързан пенсионер в Тексас, с $790 федерален данък за годината. Въведете годишната сума и изберете „Година“ в калкулатора.
Калкулатор за военна пенсия: High-3 и BRS
Военното пенсионно възнаграждение използва същата формула с множител от 2.5% по системата High-3 и 2.0% по смесената пенсионна система (Blended Retirement System, BRS), приложена към средното от най-високите 36 месеца основно възнаграждение.
| 20 години, $70,000 основно възнаграждение high-3 | Пенсионно възнаграждение / година | Федерален данък / година | След данъци / месец |
|---|---|---|---|
| High-3 (2.5%) | $35,000 | $2,020 | $2,748.33 |
| BRS (2.0%) | $28,000 | $1,190 | $2,234.17 |
Военното пенсионно възнаграждение е облагаем федерален доход, отчитан във формуляр 1099-R. Обезщетението за инвалидност от VA не е облагаемо, затова не го включвайте в калкулатора. Необвързан данъкоплатец, без щатски данък, под 65 години.
Данък върху пенсията преди и след 65-годишна възраст
Навършването на 65 години намалява федералния данък върху същата пенсия, защото допълнителното стандартно облекчение и облекчението за възрастни изваждат по-голяма част от нея от облагаемия доход.
| $2,500 на месец, необвързан | Федерален данък / година | На ръка / месец |
|---|---|---|
| Под 65 | $1,420 | $2,381.67 |
| 65 или повече | $585 | $2,451.25 |
Щатският данък идва отгоре. В щат, който облага цялата пенсия с 5%, същата месечна пенсия от $2,500 на 65 години дължи $1,500 щатски данък на година и оставя $2,326.25 на месец. Изберете „Друг щат (въведете ставка)“, за да изпробвате ставката на вашия щат.
Данък върху пенсията за женени пенсионери
Женена двойка с обща декларация получава по-голямото стандартно облекчение за обща декларация плюс облекчения за възрастни за всеки съпруг на 65 или повече години.
Месечна пенсия от $4,000 за женена двойка в Тексас плаща $815 федерален данък на година и оставя $3,932.08 на месец. Калкулаторът отчита облекченията за възрастни за един съпруг ($7,650); когато и двамата съпрузи са на 65 или повече години, реалният данък е още по-нисък.
Удържане от пенсията и формуляр W-4P
От месечните пенсионни плащания се удържа според формуляр W-4P, пенсионната версия на W-4. Ако няма подаден W-4P, платецът удържа така, сякаш сте необвързан без корекции.
- Периодични плащания: формуляр W-4P определя удържането и можете да поискате допълнително удържане или никакво.
- Непериодични плащания: прилага се формуляр W-4R, със ставка по подразбиране от 10%.
- Допустими за прехвърляне разпределения: удържат се 20%, освен ако парите не се прехвърлят директно в IRA или друг план.
Пенсионерите без заплата често плащат твърде малко само чрез удържането. Увеличаването на сумата в W-4P предотвратява дължима сума през април.
Еднократна сума или месечна пенсия
Еднократната сума, взета в брой, се облага в една година, така че голяма част от нея попада в по-високи данъчни класове; месечните плащания разпределят данъка в много години.
Еднократна сума от $300,000 за необвързан 65-годишен без друг доход плаща $67,416.75 федерален данък в тази една година. Разпределена като $2,500 на месец, годишният федерален данък е $585.
Прехвърлянето на еднократната сума директно в IRA отлага данъка. Парите, взети в брой преди 59½-годишна възраст, може да дължат и допълнителен данък от 10%, с изключение за работниците, които напускат план на работодател в годината, в която навършват 55, или след нея. Задължителните минимални разпределения започват на 73 години.
Често задавани въпроси
Колко данък плащам върху пенсията си?
Плащате федерален данък върху дохода по ставката на вашия данъчен клас и щатски данък, където се прилага, но не и FICA. Месечна пенсия от $2,500 за необвързан 65-годишен плаща $585 федерален данък на година.
Облага ли се пенсионният доход с данък за Social Security?
Не. Пенсионният доход не се облага с данък за Social Security или Medicare.
Колко федерален данък се удържа от еднократно изплащане на пенсия?
От еднократно изплащане на пенсия, което може да се прехвърли (rollover), се удържа задължителна федерална ставка от 20%, освен ако сумата не се прехвърли директно в IRA или друг план.
Каква пенсия ще получа?
Вашата пенсия е години стаж × множителя на плана × вашата крайна средна заплата. Тридесет години при 1% от средна заплата от $80,000 са $24,000 на година преди данъци.
Облагаема ли е федералната държавна пенсия?
Да. Анюитетът по FERS или CSRS е облагаем федерален доход, с изключение на частта, която връща собствените ви вноски, направени след данъци.
Облагаемо ли е военното пенсионно възнаграждение?
Да. Военното пенсионно възнаграждение е облагаем федерален доход по формуляр 1099-R. Обезщетението за инвалидност от VA не е облагаемо.
Трябва ли да попълня W-4P за пенсията си?
Препоръчително е. Без W-4P платецът удържа така, сякаш сте необвързан без корекции, което може да е твърде много или твърде малко.
Прилага ли се облекчението за възрастни към пенсионния доход?
Да. Облекчението за възрастни от $6,000 се прилага към всеки облагаем доход на лице на 65 или повече години, включително пенсиите, за 2025 до 2028 г. Тук то намалява данъка върху месечна пенсия от $2,500 от $1,420 на $585 на година.
Това калкулатор за пенсия от бруто към нето ли е?
Да. Въведете брутната пенсия или изтеглената сума, за да видите федералния и щатския данък върху дохода и нетната сума. Върху пенсионния доход не се плаща данък за Social Security или Medicare, така че данъкът върху дохода е единственото удържане.