税金還付の計算方法
還付額 = 源泉徴収税額 + 還付可能な税額控除 − 税額控除後の税額
- 課税所得 = 賃金 − 標準控除または項目別控除。
- 税額は2026年の税率区分から求めます。
- 還付されない税額控除は、税額を最大でゼロまで減らします。子ども一人につき$2,200のChild Tax Credit(児童税額控除)です。
- 還付可能な税額控除は、ゼロを超えても支払われます。Additional Child Tax Credit(追加児童税額控除)は子ども一人につき最大$1,700です。
- Form W-2のbox 2の源泉徴収額を結果と比較します。
税金還付の例
| 状況 | 税額控除後の税額 | 結果 |
|---|---|---|
| 独身、$40,000、源泉徴収$3,000 | $2,620 | 還付$380 |
| 独身、$65,000、源泉徴収$6,500 | $5,620 | 還付$880 |
| 世帯主、$50,000、子ども1人、源泉徴収$2,500 | $548 | 還付$1,952 |
| 夫婦、$65,000、子ども2人、源泉徴収$3,500 | $0 | 還付$4,460 |
| 夫婦、$150,000、子ども2人、源泉徴収$12,000 | $10,940 | 還付$1,060 |
税金の還付はいつ届くか
IRSは、口座振込を選んだ電子申告の場合、ほとんどの還付を申告から21日以内に行います。Earned Income Tax Credit(勤労所得税額控除)やAdditional Child Tax Creditを請求する申告は、法律(PATH Act)により二月中旬まで保留されます。2026課税年度の申告は2027年に行います。
源泉徴収計算機では、還付額がゼロに近づくように源泉徴収を調整できます。
扶養家族がいる場合の税金の還付
17歳未満の子ども一人ごとに最大$2,200の児童税額控除が加わり、まず税額を減らし、次に子ども一人につき最大$1,700まで還付として支払われます。
| 17歳未満の子ども | 児童税額控除 | 結果 |
|---|---|---|
| 0 | $0 | 還付 $60 |
| 1 | $2,200 | 還付 $2,260 |
| 2 | $4,400 | 還付 $4,460 |
| 3 | $6,600 | 還付 $6,660 |
夫婦合算申告、賃金$65,000、源泉徴収$3,500の場合です。子どもは社会保障番号を持ち、年の半分を超えて申告者と同居している必要があります。
標準控除か項目別控除か
申告では標準控除と項目別控除の合計のうち大きい方を使います。2026年の標準控除は、独身で$16,100、夫婦合算申告で$32,200、世帯主で$24,150です。
賃金$65,000で項目別控除(住宅ローン利子、州・地方税、寄付)が$20,000の独身申告者は、$1,348の還付を受けます。標準控除なら$880です。追加の$3,900の控除により、12%の税率で税金が節約されます。
計算機に項目別控除の合計を入力してください。標準控除の方が大きい場合は、常に標準控除が使われます。
給与から還付額を見積もる
還付額は、源泉徴収された連邦税を年末まで延長して見積もることで、給与明細から推定できます。
- 給与一回分から源泉徴収された連邦所得税を確認します。たとえば$250です。
- その年の給与の支払い回数を掛けます。隔週なら$250 × 26 = $6,500です。
- 課税対象の額面賃金にも同じことをするか、最後の明細の年初来の数値を使います。
- 両方の合計を計算機に入力します。
一月に届くW-2で最終的な数値がわかります。ボックス1が賃金、ボックス2が源泉徴収された税額です。
ビッグ・ビューティフル・ビルによる還付の変化
One Big Beautiful Bill Actは標準控除と児童税額控除を引き上げ、新しい控除を追加しました。これにより2026年の還付が大きくなることがあります。
- 児童税額控除:子ども一人につき$2,200で、最大$1,700が還付可能です。
- 標準控除:2026年は独身で$16,100、合算申告で$32,200です。
- チップ:2025年から2028年まで、最大$25,000の適格なチップを所得から控除できます。チップ税計算機をご覧ください。
- 残業代:2025年から2028年まで、最大$12,500(合算申告で$25,000)の適格な残業の割増分を控除できます。
- 65歳以上:2025年から2028年まで、一人につき$6,000の追加控除で、所得$75,000(合算申告で$150,000)を超えると縮小します。
労働者がForm W-4で申請しない限り、給与の源泉徴収ではチップ、残業代、65歳以上の控除が考慮されないため、これらの多くは申告時に反映されます。この計算機は、賃金、児童税額控除、入力したその他の税額控除を扱います。
還付ではなく納付になる理由
申告時に納付が必要になるのは、年間に源泉徴収された税額が申告書上の税額より少ない場合です。
同じ賃金$65,000の独身申告者でも、源泉徴収が$4,000だけなら、還付を受ける代わりに$1,620を納付します。
- 二つの仕事:各雇用主は、自社の仕事が唯一の仕事であるものとして源泉徴収します。
- 1099の所得:フリーランスの報酬には源泉徴収がまったくありません。
- Form W-4の変更:ステップ3と4で税額控除や控除を申請すると、源泉徴収が減ります。
- 失われた税額控除:子どもが17歳になると、その子どもの児童税額控除は終わります。
源泉徴収後の納付額が$1,000未満なら、納付不足ペナルティはかかりません。四月の期限後に納付すると、利子とペナルティがかかります。
よくある質問
税金の還付額はどう計算しますか?
税金の還付額は、源泉徴収税額と還付可能な税額控除の合計から、税額控除後に納めるべき税額を差し引いて計算します。結果がプラスなら、それが還付額です。
税金はいくら戻ってきますか?
戻ってくるのは税額を超えて源泉徴収された額です。$65,000を稼ぎ、$6,500が源泉徴収された独身申告者は、2026年分で約$880が戻ってきます。
還付額が大きいのはどういう意味ですか?
還付額が大きいということは、一年間に納めるべき税額より多くの税金が源泉徴収されたということです。Form W-4で源泉徴収を減らすと、そのお金が毎回の給与に回ります。
子どもが2人いる場合、還付はいくらになりますか?
子ども2人、賃金$65,000、源泉徴収$3,500の夫婦は、2026年に約$4,460の還付を受けます。その大部分は児童税額控除によるものです。
還付の状況はどのように確認できますか?
IRS.govのWhere’s My Refund、またはIRS2Goアプリを使ってください。電子申告が受理されてから約24時間後に状況が表示されます。
税金還付計算機には州の還付も含まれますか?
いいえ。見積もるのは連邦の還付だけです。州の申告でも、同じように源泉徴収された州税と納めるべき州税を比較します。
税金の還付は課税所得になりますか?
連邦の還付は課税所得ではありません。州の還付は、前年に州税を項目別控除として控除した場合、翌年の連邦の申告で課税されることがあります。
追加児童税額控除とは何ですか?
追加児童税額控除とは児童税額控除のうち還付可能な部分です。2026年は子ども一人につき最大$1,700で、$2,500を超える勤労所得の15%が上限です。