Rodzaje potrąceń z listy płac
Potrącenia obowiązkowe
- Federalny podatek dochodowy, ustalany na podstawie formularza Form W-4.
- Social Security, 6.2% do $184,500.
- Medicare, 1.45%, plus 0.9% powyżej $200,000.
- Stanowy i lokalny podatek dochodowy oraz stanowe ubezpieczenie od niezdolności do pracy w 5 stanach.
Potrącenia przed opodatkowaniem
- Tradycyjne 401(k) i 403(b): omijają podatek dochodowy, podlegają FICA.
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne, stomatologiczne i okulistyczne, HSA i FSA w ramach planu Section 125: omijają podatek dochodowy i FICA.
Potrącenia po opodatkowaniu
- Roth 401(k), składki związkowe, ubezpieczenie na życie powyżej $50,000, zajęcia wynagrodzenia i darowizny charytatywne z listy płac.
Kolejność potrąceń z listy płac
Potrącenia z listy płac są pobierane w stałej kolejności: najpierw potrącenia przed opodatkowaniem, potem podatki od pozostałego wynagrodzenia, a na końcu potrącenia po opodatkowaniu. Z powodu tej kolejności składka zdrowotna $100 przed opodatkowaniem obniża wypłatę netto o mniej niż $100.
Kalkulator HSA i FSA pokazuje podatek zaoszczędzony dzięki potrąceniu Section 125.
Przykład potrąceń z listy płac
Z wypłaty dwutygodniowej $2,600 potrącenia zabierają $613.77, a wypłata wynosi $1,986.23 dla osoby rozliczającej się samotnie w Teksasie z 5% na 401(k) i $90 składek zdrowotnych.
| Pozycja na pasku wypłaty | Na wypłatę |
|---|---|
| Wynagrodzenie brutto | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Zdrowie, HSA, FSA (przed opodatkowaniem) | −$90 |
| Federalny podatek dochodowy | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Wynagrodzenie netto | $1,986.23 |
Federalny podatek dochodowy wynika z progów i odliczenia standardowego na 2026 r. dla osoby samotnej, jak na formularzu W-4 bez korekt. Social Security i Medicare oblicza się od wynagrodzenia po składce zdrowotnej, ale przed 401(k).
Potrącenia z listy płac według stanu
Stanowy podatek dochodowy to potrącenie z listy płac, które najbardziej różni się między stanami; podatek federalny, Social Security i Medicare są wszędzie takie same.
| Stan | Podatek stanowy na wypłatę | Netto na wypłatę |
|---|---|---|
| Teksas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pensylwania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Ta sama wypłata dwutygodniowa $2,600, 5% na 401(k), składka zdrowotna $90. Kilka stanów pobiera też składkę na stanowe ubezpieczenie od niezdolności do pracy lub płatny urlop rodzinny, której ta tabela nie uwzględnia.
Potrącenia z listy płac dla pracowników godzinowych
Pracownicy godzinowi mają te same potrącenia z listy płac co pracownicy na pensji, pobierane z wynagrodzenia brutto za dany okres, więc kwoty zmieniają się wraz z przepracowanymi godzinami.
Przy $20 za godzinę 80 godzin w okresie dwutygodniowym to $1,600 wynagrodzenia brutto. Przy 5% na 401(k) i składce $90 wypłata wynosi $1,226.73 po $373.27 potrąceń. Nadgodziny podnoszą kwotę brutto, a wraz z nią każde potrącenie procentowe.
Kalkulator wypłaty godzinowej zaczyna od stawki i godzin zamiast od wypłaty brutto.
Potrącenia z listy płac według częstotliwości wypłat
Częstotliwość wypłat dzieli te same roczne potrącenia na więcej lub mniej części; nie zmienia rocznej sumy podatku od tego samego wynagrodzenia.
| Częstotliwość | Brutto na wypłatę | Netto na wypłatę |
|---|---|---|
| Co tydzień | $1,300 | $993.12 |
| Co dwa tygodnie | $2,600 | $1,986.23 |
| Dwa razy w miesiącu | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Co miesiąc | $5,633.33 | $4,303.50 |
Wszystkie wiersze to $67,600 rocznie z $2,340 rocznych składek zdrowotnych, osoba samotna, Teksas.
Podatki płacowe pracodawcy
Pracodawcy płacą własne podatki płacowe ponad wynagrodzenie; nic z tego nie jest potrącane z wypłaty pracownika.
- FICA pracodawcy: odpowiadające 6.2% na Social Security do $184,500 i 1.45% na Medicare bez limitu. Przy wypłacie $2,600 ze składką zdrowotną $90 pracodawca jest winien $192.02.
- FUTA: 6.0% od pierwszych $7,000 wynagrodzenia każdego pracownika, obniżone do 0.6% ($42 rocznie) przy pełnej uldze za stanowy podatek od bezrobocia.
- Stanowy podatek od bezrobocia (SUTA): stawka ustalana przez stan dla każdego pracodawcy, od stanowej podstawy wynagrodzenia.
Do Additional Medicare Tax w wysokości 0.9% pracodawca nie dopłaca odpowiadającej części.
Limity zajęcia wynagrodzenia
Prawo federalne ogranicza zwykłe zajęcie wynagrodzenia do mniejszej z kwot: 25% dochodu do dyspozycji lub kwoty powyżej 30-krotności federalnej płacy minimalnej. Dochód do dyspozycji to wynagrodzenie po podatkach i innych potrąceniach wymaganych prawem.
- Kwota chroniona: 30 × $7.25 = $217.50 tygodniowo nie może zostać zajęte za zwykłe długi.
- Alimenty na dziecko: do 50% dochodu do dyspozycji u pracownika utrzymującego innego małżonka lub dziecko, w pozostałych przypadkach 60%, plus 5%, gdy zaległości w płatnościach przekraczają 12 tygodni.
- Federalne kredyty studenckie i zajęcia podatkowe: podlegają odrębnym zasadom.
Potrącenie, o którym decyduje Twój W-4
Formularz Form W-4 ustala potrącenie federalnego podatku dochodowego z każdej wypłaty; pozostałe potrącenia z listy płac od niego nie zależą.
- Krok 1: status rozliczenia, który wybiera progi potrąceń.
- Krok 2: kilka prac lub pracujący małżonek, co zwiększa potrącenie.
- Krok 3: ulgi na osoby na utrzymaniu, które je zmniejszają.
- Krok 4: inne dochody, dodatkowe odliczenia i ewentualna dodatkowa kwota do potrącenia.
Kalkulator potrąceń podatku pokazuje wpływ każdego wpisu na W-4 na wypłatę.
Najczęściej zadawane pytania
Jak oblicza się potrącenia podatkowe z listy płac?
Potrącenia podatkowe z listy płac oblicza się od wynagrodzenia brutto minus potrącenia przed opodatkowaniem: podatek federalny według W-4 i progów, 7.65% FICA oraz stawkę stanową.
Ile podatku potrąca się z wypłaty?
Przy typowych zarobkach w USA około 15% do 30% wypłaty idzie na podatki: federalny podatek dochodowy, 7.65% FICA i od 0% do 10% podatku stanowego.
Czym jest kalkulator płac?
Kalkulator płac to narzędzie, które zamienia wynagrodzenie brutto na netto, stosując podatki i potrącenia za jeden okres rozliczeniowy.
Jak obliczyć potrącenia z listy płac?
Potrącenia z listy płac oblicza się, odejmując od wynagrodzenia brutto najpierw potrącenia przed opodatkowaniem, potem podatki, a potem potrącenia po opodatkowaniu, w tej kolejności. To, co zostaje, to wynagrodzenie netto.
Ile podatku płacowego zapłacę?
Przy wypłacie dwutygodniowej $2,600 osoba rozliczająca się samotnie w Teksasie płaci $393.77 podatku z każdej wypłaty: federalny podatek dochodowy, Social Security i Medicare.
Jakie podatki płacowe płaci pracodawca?
Pracodawca płaci odpowiadające 7.65% FICA, federalny podatek od bezrobocia i stanowy podatek od bezrobocia. To koszt pracodawcy, który nie jest potrącany z wynagrodzenia.
Czy potrącenie na 401(k) jest pobierane przed opodatkowaniem?
Tradycyjne 401(k) jest pobierane przed federalnym i większością stanowych podatków dochodowych, ale po FICA. Roth 401(k) jest pobierane po wszystkich podatkach.
Ile wynosi maksymalne zajęcie wynagrodzenia?
Przy zwykłych długach maksimum to 25% dochodu do dyspozycji lub mniej, gdy tygodniowy dochód do dyspozycji jest bliski $217.50. Nakazy alimentacyjne na dziecko mogą zabierać do 65%.