Видове удръжки от заплатата
Задължителни удръжки
- Федерален данък върху дохода, определен от формуляр W-4.
- Social Security, 6.2% до $184,500.
- Medicare, 1.45%, плюс 0.9% над $200,000.
- Щатски и местен данък върху дохода, а в 5 щата и щатска застраховка за неработоспособност.
Удръжки преди данъци
- Традиционни 401(k) и 403(b): не се облагат с данък върху дохода, плащат FICA.
- Здравни, дентални и очни осигурителни вноски, HSA и FSA чрез план по Section 125: не се облагат с данък върху дохода и FICA.
Удръжки след данъци
- Roth 401(k), синдикален членски внос, животозастраховка над $50,000, запори върху заплатата и благотворителни дарения чрез заплатата.
Ред на удръжките от заплатата
Удръжките от заплатата се правят в определен ред: първо удръжките преди данъци, след това данъците върху оставащата заплата, после удръжките след данъци. Заради този ред здравна вноска преди данъци от $100 намалява нетното възнаграждение с по-малко от $100.
Калкулаторът за HSA и FSA показва данъка, спестен чрез удръжка по Section 125.
Пример за удръжки от заплатата
Двуседмична заплата от $2,600 губи $613.77 за удръжки и изплаща $1,986.23 за необвързан данъкоплатец в Тексас с 5% за 401(k) и $90 здравни вноски.
| Ред във фиша за заплата | На заплата |
|---|---|
| Брутно възнаграждение | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Здраве, HSA, FSA (преди данъци) | −$90 |
| Федерален данък върху дохода | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Нетно възнаграждение | $1,986.23 |
Федералният данък върху дохода идва от данъчните класове и стандартното облекчение за 2026 г. за необвързан данъкоплатец, както при W-4 без корекции. Social Security и Medicare се изчисляват върху възнаграждението след здравната вноска, но преди 401(k).
Удръжки от заплатата по щати
Щатският данък върху дохода е удръжката от заплатата, която се променя най-много от един щат в друг; федералният данък, Social Security и Medicare са еднакви навсякъде.
| Щат | Щатски данък на заплата | Нетно възнаграждение на заплата |
|---|---|---|
| Тексас | $0 | $1,986.23 |
| Аризона | $59.50 | $1,926.73 |
| Пенсилвания | $77.06 | $1,909.17 |
| Илинойс | $117.81 | $1,868.42 |
Същата двуседмична заплата от $2,600, 5% за 401(k), $90 здравна вноска. Няколко щата удържат и щатска осигуровка за инвалидност или за платен семеен отпуск, която тази таблица не включва.
Удръжки от заплатата за работещи на почасова ставка
Работещите на почасова ставка имат същите удръжки от заплатата като служителите на заплата, взети от брутното възнаграждение за съответния период, така че сумите се променят с отработените часове.
При $20 на час 80 часа за двуседмичен период са $1,600 брутно възнаграждение. С 5% за 401(k) и вноска от $90 заплатата е $1,226.73 след $373.27 удръжки. Извънредните часове увеличават брутната сума и заедно с нея всяка процентна удръжка.
Калкулаторът за почасова заплата започва от ставката и часовете вместо от брутната заплата.
Удръжки от заплатата според честотата на заплащане
Честотата на заплащане разделя едни и същи годишни удръжки на повече или по-малко части; тя не променя годишната сума на данъка върху едно и също възнаграждение.
| Честота | Бруто на заплата | Нето на заплата |
|---|---|---|
| Седмично | $1,300 | $993.12 |
| На две седмици | $2,600 | $1,986.23 |
| Два пъти месечно | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Месечно | $5,633.33 | $4,303.50 |
Всички редове са $67,600 на година с $2,340 годишни здравни вноски, необвързан данъкоплатец, Тексас.
Данъци на работодателя върху заплатите
Работодателите плащат собствени данъци върху заплатите в допълнение към заплатите; нищо от тях не се удържа от заплатата на служителя.
- FICA на работодателя: съответстващи 6.2% за Social Security до $184,500 и 1.45% за Medicare без таван. При заплата от $2,600 със здравна вноска от $90 работодателят дължи $192.02.
- FUTA: 6.0% от първите $7,000 от заплатите на всеки работник, намалени до 0.6% ($42 на година) при пълния кредит за щатския данък за безработица.
- Щатски данък за безработица (SUTA): ставка, определена от щата за всеки работодател, върху щатски облагаем таван.
Допълнителният данък за Medicare от 0.9% няма съответстваща вноска от работодателя.
Ограничения за запор на заплатата
Федералният закон ограничава обикновения запор на заплатата до по-малкото от 25% от разполагаемия доход или сумата над 30 пъти федералната минимална заплата. Разполагаемият доход е възнаграждението след данъците и другите задължителни по закон удръжки.
- Защитена сума: 30 × $7.25 = $217.50 на седмица не могат да бъдат запорирани за обикновени дългове.
- Издръжка на дете: до 50% от разполагаемия доход за работник, който издържа друг съпруг или дете, 60% в останалите случаи, плюс 5%, когато плащанията са просрочени с повече от 12 седмици.
- Федерални студентски заеми и данъчни запори: следват отделни правила.
Удръжката, която вашият W-4 контролира
Формуляр W-4 определя удръжката за федерален данък върху дохода от всяка заплата; другите удръжки от заплатата не зависят от него.
- Стъпка 1: семейно положение при подаване, което избира данъчните класове за удържане.
- Стъпка 2: няколко работи или работещ съпруг, което увеличава удържането.
- Стъпка 3: кредити за издържани лица, които го намаляват.
- Стъпка 4: друг доход, допълнителни облекчения и евентуална допълнителна сума за удържане.
Калкулаторът за удържане на данък показва ефекта на всеки запис в W-4 върху заплатата.
Често задавани въпроси
Как се изчисляват данъчните удръжки от заплатата?
Данъчните удръжки от заплатата се изчисляват върху брутното възнаграждение минус удръжките преди данъци: федералният данък според W-4 и данъчните класове, 7.65% FICA и щатската ставка.
Колко данък се удържа от една заплата?
При типичните заплати в САЩ около 15% до 30% от заплатата отиват за данъци: федерален данък върху дохода, 7.65% FICA и 0% до 10% щатски данък.
Какво е калкулатор за заплата?
Калкулаторът за заплата е инструмент, който превръща брутното възнаграждение в нетно, като прилага данъците и удръжките за един период на заплащане.
Как да изчисля удръжките от заплатата?
Удръжките от заплатата се изчисляват, като от брутното възнаграждение се извадят удръжките преди данъци, след това данъците и после удръжките след данъци, в този ред. Остатъкът е нетното възнаграждение.
Колко данъци върху заплатата ще платя?
При двуседмична заплата от $2,600 необвързан данъкоплатец в Тексас плаща $393.77 данъци на заплата: федерален данък върху дохода, Social Security и Medicare.
Какви данъци върху заплатите плаща работодателят?
Работодателят плаща съответстващи 7.65% FICA, федерален данък за безработица и щатски данък за безработица. Те са разход за работодателя и не се удържат от заплатите.
Удържа ли се удръжката за 401(k) преди данъци?
Традиционният 401(k) се удържа преди федералния и повечето щатски данъци върху дохода, но след FICA. Roth 401(k) се удържа след всички данъци.
Какъв е максималният запор на заплатата?
За обикновени дългове максимумът е 25% от разполагаемия доход или по-малко, когато седмичният разполагаем доход е близо до $217.50. Решенията за издръжка на дете могат да вземат до 65%.