Bordro Kesintisi Hesaplama

Bordro Kesintisi Türleri

Zorunlu kesintiler

• Form W-4 ile belirlenen federal gelir vergisi.
• Sosyal Güvenlik, $184,500 tutarına kadar 6.2%.
• Medicare, 1.45%, artı $200,000 üzerinde 0.9%.
• Eyalet ve yerel gelir vergisi ve 5 eyalette eyalet engellilik sigortası.

Vergi öncesi kesintiler

• Geleneksel 401(k) ve 403(b): gelir vergisinden muaf, FICA öder.
• Section 125 planı yoluyla sağlık, diş ve göz primleri, HSA ve FSA: gelir vergisinden ve FICA'dan muaf.

Vergi sonrası kesintiler

• Roth 401(k), sendika aidatları, $50,000 üzerindeki hayat sigortası, maaş hacizleri ve bordro yoluyla hayır bağışları.

Bordro Kesintilerinin Sırası

Bordro kesintileri sabit bir sırayla yapılır: önce vergi öncesi kesintiler, ardından kalan maaş üzerindeki vergiler, sonra vergi sonrası kesintiler. $100 vergi öncesi sağlık priminin net maaşı $100'dan daha az düşürmesinin nedeni bu sıradır.

HSA ve FSA Hesaplama aracı bir Section 125 kesintisiyle tasarruf edilen vergiyi gösterir.

Bordro Kesintisi Örneği

5% 401(k) ve $90 sağlık primi olan Texas'taki bekâr bir beyan sahibi için $2,600 tutarındaki iki haftalık maaş kesintilere $613.77 kaybeder ve $1,986.23 öder.

Federal gelir vergisi, düzeltme içermeyen bir W-4'teki gibi bekâr bir beyan sahibi için 2026 dilimlerinden ve standart indirimden gelir. Sosyal Güvenlik ve Medicare, sağlık priminden sonra ancak 401(k)'dan önceki ücret üzerinden hesaplanır.

Eyalete Göre Bordro Kesintileri

Eyalet gelir vergisi, bir eyaletten diğerine en çok değişen bordro kesintisidir; federal vergi, Sosyal Güvenlik ve Medicare her yerde aynıdır.

Aynı $2,600 iki haftalık maaş, 5% 401(k), $90 sağlık primi. Birkaç eyalet ayrıca eyalet maluliyet veya ücretli aile izni sigortası keser; bu tablo bunları dışarıda bırakır.

Saatlik Çalışanlar İçin Bordro Kesintileri

Saatlik çalışanlar, o dönemin brüt ücretinden alınan, maaşlı çalışanlarla aynı bordro kesintilerine sahiptir; bu yüzden tutarlar çalışılan saatlerle birlikte değişir.

Saatte $20 ücretle iki haftalık bir dönemde 80 saat, $1,600 brüt ücret eder. 5% 401(k) ve $90 primle, $373.27 kesintiden sonra maaş $1,226.73 olur. Fazla mesai saatleri brüt ücreti ve onunla birlikte her yüzdelik kesintiyi artırır.

Saatlik Maaş Hesaplama aracı brüt maaş yerine ücret ve saatlerden başlar.

Ödeme Sıklığına Göre Bordro Kesintileri

Ödeme sıklığı aynı yıllık kesintileri daha çok veya daha az parçaya böler; aynı ücret üzerindeki yıllık toplam vergiyi değiştirmez.

Tüm satırlar yılda $67,600, yıllık $2,340 sağlık primi, bekâr, Texas içindir.

İşveren Bordro Vergileri

İşverenler ücretlerin üzerine kendi bordro vergilerini öder; bunların hiçbiri çalışanın maaşından kesilmez.

• İşveren FICA'sı: $184,500 tutarına kadar eşleşen 6.2% Sosyal Güvenlik ve tavansız 1.45% Medicare. $90 sağlık primli $2,600 tutarındaki bir maaşta işveren $192.02 öder.
• FUTA: her çalışanın ücretinin ilk $7,000 kısmının 6.0% kadarı; eyalet işsizlik vergisi için tam kredi ile 0.6% ($42 yıllık) oranına iner.
• Eyalet işsizlik vergisi (SUTA): eyaletin her işveren için belirlediği, bir eyalet ücret tabanına uygulanan oran.

0.9% Ek Medicare Vergisinde işveren eşleşmesi yoktur.

Maaş Haczi Limitleri

Federal yasa, olağan bir maaş haczini harcanabilir kazancın 25% kadarı ile federal asgari ücretin 30 katını aşan tutardan hangisi daha azsa onunla sınırlar. Harcanabilir kazanç, vergiler ve yasal olarak zorunlu diğer kesintilerden sonraki ücrettir.

• Korunan tutar: 30 × $7.25 = haftada $217.50 olağan borçlar için haczedilemez.
• Nafaka (çocuk desteği): başka bir eşe veya çocuğa bakan bir çalışan için harcanabilir kazancın 50% kadarına, aksi halde 60% kadarına kadar; ödemeler 12 haftadan fazla gecikmişse buna 5% eklenir.
• Federal öğrenci kredileri ve vergi hacizleri: ayrı kurallara tabidir.

W-4'ünüzün Belirlediği Kesinti

Form W-4 her maaştaki federal gelir vergisi kesintisini belirler; diğer bordro kesintileri ona bağlı değildir.

1. Step 1: stopaj dilimlerini seçen beyan durumu.
2. Step 2: stopajı artıran birden fazla iş veya çalışan bir eş.
3. Step 3: stopajı düşüren, bakmakla yükümlü olunan kişiler için krediler.
4. Step 4: diğer gelirler, ek indirimler ve kesilecek her türlü ek tutar.

Vergi Stopajı Hesaplama aracı her W-4 girişinin maaş üzerindeki etkisini gösterir.

Sık Sorulan Sorular

Bordro vergi kesintileri nasıl hesaplanır?

Bordro vergi kesintileri brüt maaş eksi vergi öncesi kesintiler üzerinden hesaplanır: W-4 ve vergi dilimlerinden federal vergi, 7.65% FICA ve eyalet oranı.

Bir maaştan ne kadar vergi kesilir?

Tipik ABD maaşlarında bir maaşın yaklaşık 15% ile 30% kadarı vergilere gider: federal gelir vergisi, 7.65% FICA ve 0% ile 10% arası eyalet vergisi.

Bordro hesaplayıcı nedir?

Bordro hesaplayıcı, bir ödeme dönemi için vergileri ve kesintileri uygulayarak brüt maaşı net maaşa çeviren bir araçtır.

Bordro kesintilerini nasıl hesaplarım?

Bordro kesintilerini, brüt ücretten önce vergi öncesi kesintileri, sonra vergileri, ardından vergi sonrası kesintileri bu sırayla çıkararak hesaplarsınız. Kalan tutar net maaştır.

Ne kadar bordro vergisi ödeyeceğim?

$2,600 tutarındaki iki haftalık bir maaşta Texas'taki bekâr bir beyan sahibi maaş başına $393.77 vergi öder: federal gelir vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare.

İşveren hangi bordro vergilerini öder?

İşveren eşleşen 7.65% FICA, federal işsizlik vergisi ve eyalet işsizlik vergisi öder. Bunlar işveren için bir maliyettir ve ücretlerden kesilmez.

401(k) kesintisi vergiden önce mi alınır?

Geleneksel 401(k), federal ve çoğu eyalet gelir vergisinden önce, ancak FICA'dan sonra alınır. Roth 401(k) ise tüm vergilerden sonra alınır.

En yüksek maaş haczi ne kadardır?

Olağan borçlar için en yüksek tutar harcanabilir kazancın 25% kadarıdır; haftalık harcanabilir ücret $217.50'ye yakın olduğunda daha azdır. Nafaka kararları 65% oranına kadar kesinti yapabilir.