Tipi di trattenute in busta paga
Trattenute obbligatorie
- Imposta federale sul reddito, stabilita dal Form W-4.
- Previdenza sociale, 6.2% fino a $184,500.
- Medicare, 1.45%, più 0.9% oltre $200,000.
- Imposta statale e locale sul reddito e assicurazione statale di invalidità in 5 stati.
Deduzioni al lordo delle imposte
- 401(k) e 403(b) tradizionali: evitano l'imposta sul reddito, pagano la FICA.
- Premi per assicurazione sanitaria, dentistica e oculistica, HSA e FSA tramite un piano Section 125: evitano l'imposta sul reddito e la FICA.
Deduzioni al netto delle imposte
- Roth 401(k), quote sindacali, assicurazione sulla vita oltre $50,000, pignoramenti dello stipendio e donazioni benefiche in busta paga.
Ordine delle trattenute in busta paga
Le trattenute in busta paga vengono applicate in un ordine fisso: prima le deduzioni al lordo delle imposte, poi le imposte sulla retribuzione rimanente, infine le deduzioni al netto delle imposte. Per questo ordine un premio sanitario di $100 al lordo delle imposte riduce la retribuzione netta di meno di $100.
Il calcolatore HSA e FSA mostra le imposte risparmiate con una deduzione Section 125.
Esempio di trattenute in busta paga
Una busta paga bisettimanale di $2,600 perde $613.77 in trattenute e paga $1,986.23 per un contribuente single in Texas con un 401(k) del 5% e $90 di premi sanitari.
| Riga del cedolino | Per busta paga |
|---|---|
| Retribuzione lorda | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Sanità, HSA, FSA (al lordo delle imposte) | −$90 |
| Imposta federale sul reddito | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Retribuzione netta | $1,986.23 |
L'imposta federale sul reddito deriva dagli scaglioni 2026 e dalla deduzione standard per un contribuente single, come su un W-4 senza rettifiche. Social Security e Medicare si calcolano sulla retribuzione dopo il premio sanitario ma prima del 401(k).
Trattenute in busta paga per Stato
L'imposta statale sul reddito è la trattenuta in busta paga che cambia di più da uno Stato all'altro; imposta federale, Social Security e Medicare sono uguali ovunque.
| Stato | Imposta statale per busta paga | Netto per busta paga |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pennsylvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Stessa busta paga bisettimanale di $2,600, 401(k) del 5%, premio sanitario di $90. Alcuni Stati trattengono anche un'assicurazione statale per invalidità o per congedo familiare retribuito, che questa tabella non include.
Trattenute in busta paga per i lavoratori a ore
I lavoratori a ore hanno le stesse trattenute in busta paga dei lavoratori a stipendio fisso, prelevate dalla retribuzione lorda di quel periodo, quindi gli importi variano con le ore lavorate.
A $20 l'ora, 80 ore in un periodo bisettimanale fanno $1,600 di retribuzione lorda. Con un 401(k) del 5% e un premio di $90, la busta paga è di $1,226.73 dopo $373.27 di trattenute. Le ore di straordinario aumentano il lordo e con esso ogni trattenuta in percentuale.
Il calcolatore della busta paga oraria parte dalla tariffa e dalle ore invece che dalla busta paga lorda.
Trattenute in busta paga per frequenza di pagamento
La frequenza di pagamento divide le stesse trattenute annue in più o meno parti; non cambia il totale annuo delle imposte sulla stessa retribuzione.
| Frequenza | Lordo per busta paga | Netto per busta paga |
|---|---|---|
| Settimanale | $1,300 | $993.12 |
| Bisettimanale | $2,600 | $1,986.23 |
| Quindicinale | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Mensile | $5,633.33 | $4,303.50 |
Tutte le righe corrispondono a $67,600 all'anno con $2,340 di premi sanitari annui, single, Texas.
Imposte sui salari a carico del datore di lavoro
I datori di lavoro pagano le proprie imposte sui salari in aggiunta alle retribuzioni; nulla viene prelevato dalla busta paga del dipendente.
- FICA del datore di lavoro: un 6.2% corrispondente di Social Security fino a $184,500 e l'1.45% di Medicare senza tetto. Su una busta paga di $2,600 con un premio sanitario di $90, il datore di lavoro deve $192.02.
- FUTA: il 6.0% dei primi $7,000 di salario di ciascun lavoratore, ridotto allo 0.6% ($42 all'anno) con il credito pieno per l'imposta statale sulla disoccupazione.
- Disoccupazione statale (SUTA): un'aliquota fissata dallo Stato per ciascun datore di lavoro, su un massimale salariale statale.
L'Additional Medicare Tax dello 0.9% non prevede una quota corrispondente del datore di lavoro.
Limiti al pignoramento dello stipendio
La legge federale limita un pignoramento ordinario dello stipendio al minore tra il 25% del reddito disponibile e l'importo che supera 30 volte il salario minimo federale. Il reddito disponibile è la retribuzione dopo le imposte e le altre trattenute obbligatorie per legge.
- Importo protetto: 30 × $7.25 = $217.50 a settimana non possono essere pignorati per debiti ordinari.
- Mantenimento dei figli: fino al 50% del reddito disponibile per un lavoratore che mantiene un altro coniuge o figlio, il 60% negli altri casi, più il 5% quando i pagamenti sono in ritardo di oltre 12 settimane.
- Prestiti studenteschi federali e prelievi fiscali: seguono regole separate.
La trattenuta controllata dal tuo W-4
Il Form W-4 determina la trattenuta dell'imposta federale sul reddito su ogni busta paga; le altre trattenute in busta paga non dipendono da esso.
- Step 1: stato civile fiscale, che sceglie gli scaglioni di ritenuta.
- Step 2: più lavori o un coniuge che lavora, che aumenta la ritenuta.
- Step 3: crediti per familiari a carico, che la riducono.
- Step 4: altri redditi, deduzioni aggiuntive ed eventuale importo extra da trattenere.
Il calcolatore delle ritenute mostra l'effetto sulla busta paga di ogni voce del W-4.
Domande frequenti
Come si calcolano le trattenute fiscali in busta paga?
Le trattenute fiscali in busta paga si calcolano sulla retribuzione lorda meno le deduzioni al lordo delle imposte: imposta federale in base al W-4 e agli scaglioni, 7.65% di FICA e l'aliquota statale.
Quante imposte vengono trattenute da una busta paga?
Con le retribuzioni tipiche negli USA circa dal 15% al 30% di una busta paga va in imposte: imposta federale sul reddito, 7.65% di FICA e dallo 0% al 10% di imposta statale.
Che cos'è un calcolatore delle paghe?
Un calcolatore delle paghe è uno strumento che trasforma la retribuzione lorda in retribuzione netta applicando imposte e deduzioni per un periodo di paga.
Come si calcolano le trattenute in busta paga?
Le trattenute in busta paga si calcolano sottraendo dalla retribuzione lorda le trattenute ante imposte, poi le imposte, poi le trattenute dopo le imposte, in quest'ordine. Ciò che resta è la retribuzione netta.
Quante imposte sui salari pagherò?
Su una busta paga bisettimanale di $2,600, un contribuente single in Texas paga $393.77 di imposte per busta paga: imposta federale sul reddito, Social Security e Medicare.
Quali imposte sui salari paga il datore di lavoro?
Il datore di lavoro paga un 7.65% di FICA corrispondente, l'imposta federale sulla disoccupazione e l'imposta statale sulla disoccupazione. Sono un costo per il datore di lavoro e non vengono prelevate dai salari.
La trattenuta per il 401(k) avviene prima delle imposte?
Un 401(k) tradizionale viene trattenuto prima dell'imposta federale e della maggior parte delle imposte statali sul reddito, ma dopo la FICA. Un Roth 401(k) viene trattenuto dopo tutte le imposte.
Qual è il pignoramento massimo dello stipendio?
Per i debiti ordinari il massimo è il 25% del reddito disponibile, o meno quando la retribuzione disponibile settimanale è vicina a $217.50. Gli ordini di mantenimento dei figli possono arrivare fino al 65%.