Tipos de deducciones de nómina
Deducciones obligatorias
- Impuesto federal sobre la renta, fijado por el Form W-4.
- Seguro Social, 6.2% hasta $184,500.
- Medicare, 1.45%, más 0.9% por encima de $200,000.
- Impuesto estatal y local sobre la renta, y seguro estatal por discapacidad en 5 estados.
Deducciones antes de impuestos
- 401(k) y 403(b) tradicionales: no pagan impuesto sobre la renta, pagan FICA.
- Primas de seguro médico, dental y de la vista, HSA y FSA a través de un plan de la Section 125: no pagan impuesto sobre la renta ni FICA.
Deducciones después de impuestos
- 401(k) Roth, cuotas sindicales, seguro de vida por encima de $50,000, embargos de salario y donaciones benéficas por nómina.
Orden de las deducciones de nómina
Las deducciones de nómina se descuentan en un orden fijo: primero las deducciones antes de impuestos, luego los impuestos sobre el salario restante y después las deducciones después de impuestos. Por ese orden, una prima de salud de $100 antes de impuestos reduce el salario neto en menos de $100.
La calculadora de HSA y FSA muestra el impuesto ahorrado con una deducción de la Section 125.
Ejemplo de deducciones de nómina
Un cheque de pago quincenal de $2,600 pierde $613.77 en deducciones y paga $1,986.23 para un declarante soltero en Texas con un 401(k) del 5% y $90 de primas de seguro médico.
| Línea del talón de pago | Por cheque de pago |
|---|---|
| Pago bruto | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Salud, HSA, FSA (antes de impuestos) | −$90 |
| Impuesto federal sobre la renta | −$201.75 |
| Seguro Social | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Pago neto | $1,986.23 |
El impuesto federal sobre la renta sale de los tramos de 2026 y de la deducción estándar para un declarante soltero, como en un W-4 sin ajustes. El Seguro Social y Medicare se calculan sobre el pago después de la prima de seguro médico pero antes del 401(k).
Deducciones de nómina por estado
El impuesto estatal sobre la renta es la deducción de nómina que más cambia de un estado a otro; el impuesto federal, el Seguro Social y Medicare son iguales en todas partes.
| Estado | Impuesto estatal por cheque de pago | Pago neto por cheque de pago |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pensilvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
El mismo cheque quincenal de $2,600, 401(k) del 5%, prima de seguro médico de $90. Algunos estados también descuentan un seguro estatal de discapacidad o de licencia familiar pagada, que esta tabla no incluye.
Deducciones de nómina para trabajadores por hora
Los trabajadores por hora tienen las mismas deducciones de nómina que los asalariados, descontadas del pago bruto de ese periodo, así que los importes varían con las horas trabajadas.
A $20 por hora, 80 horas en un periodo quincenal son $1,600 de pago bruto. Con un 401(k) del 5% y una prima de $90, el cheque es de $1,226.73 después de $373.27 de deducciones. Las horas extra aumentan el bruto y, con él, cada deducción porcentual.
La calculadora de cheque de pago por hora parte de la tarifa y las horas en lugar del cheque bruto.
Deducciones de nómina según la frecuencia de pago
La frecuencia de pago divide las mismas deducciones anuales en más o menos partes; no cambia el total anual de impuestos sobre el mismo pago.
| Frecuencia | Bruto por cheque de pago | Neto por cheque de pago |
|---|---|---|
| Semanal | $1,300 | $993.12 |
| Quincenal | $2,600 | $1,986.23 |
| Dos veces al mes | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Mensual | $5,633.33 | $4,303.50 |
Todas las filas son $67,600 al año con $2,340 de primas de seguro médico anuales, soltero, Texas.
Impuestos de nómina del empleador
Los empleadores pagan sus propios impuestos de nómina además de los salarios; nada de eso sale del cheque del empleado.
- FICA del empleador: un 6.2% equivalente de Seguro Social hasta $184,500 y un 1.45% de Medicare sin tope. Sobre un cheque de $2,600 con una prima de seguro médico de $90, el empleador debe $192.02.
- FUTA: el 6.0% de los primeros $7,000 del salario de cada trabajador, reducido al 0.6% ($42 al año) con el crédito completo por el impuesto estatal de desempleo.
- Desempleo estatal (SUTA): una tasa que fija el estado para cada empleador, sobre una base salarial estatal.
El impuesto adicional de Medicare del 0.9% no tiene parte equivalente del empleador.
Límites del embargo de salario
La ley federal limita un embargo de salario ordinario a la menor de dos cantidades: el 25% de los ingresos disponibles o lo que supere 30 veces el salario mínimo federal. Los ingresos disponibles son el pago después de impuestos y de otras deducciones exigidas por ley.
- Cantidad protegida: 30 × $7.25 = $217.50 a la semana no se pueden embargar por deudas ordinarias.
- Manutención de hijos: hasta el 50% de los ingresos disponibles para un trabajador que mantiene a otro cónyuge o hijo, y el 60% en los demás casos, más un 5% cuando los pagos llevan más de 12 semanas de atraso.
- Préstamos estudiantiles federales y embargos fiscales: siguen reglas distintas.
La deducción que controla tu W-4
El Form W-4 fija la deducción del impuesto federal sobre la renta en cada cheque de pago; las demás deducciones de nómina no dependen de él.
- Step 1: el estado civil tributario, que elige los tramos de retención.
- Step 2: varios empleos o un cónyuge que trabaja, lo que aumenta la retención.
- Step 3: créditos por dependientes, que la reducen.
- Step 4: otros ingresos, deducciones adicionales y cualquier importe adicional a retener.
La calculadora de retención muestra el efecto en el cheque de pago de cada dato del W-4.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calculan las deducciones de impuestos de nómina?
Las deducciones de impuestos de nómina se calculan sobre el salario bruto menos las deducciones antes de impuestos: el impuesto federal según el W-4 y los tramos, el 7.65% de FICA y la tasa estatal.
¿Cuánto impuesto se descuenta de un cheque de pago?
Alrededor del 15% al 30% de un cheque de pago se va en impuestos con salarios típicos de EE. UU.: impuesto federal sobre la renta, 7.65% de FICA y del 0% al 10% de impuesto estatal.
¿Qué es una calculadora de nómina?
Una calculadora de nómina es una herramienta que convierte el salario bruto en salario neto aplicando impuestos y deducciones a un periodo de pago.
¿Cómo calculo las deducciones de nómina?
Las deducciones de nómina se calculan restando del pago bruto las deducciones antes de impuestos, luego los impuestos y luego las deducciones después de impuestos, en ese orden. Lo que queda es el pago neto.
¿Cuánto impuesto de nómina pagaré?
Con un cheque quincenal de $2,600, un declarante soltero en Texas paga $393.77 de impuestos por cheque de pago: impuesto federal sobre la renta, Seguro Social y Medicare.
¿Qué impuestos de nómina paga el empleador?
El empleador paga un 7.65% equivalente de FICA, el impuesto federal de desempleo y el impuesto estatal de desempleo. Son un costo para el empleador y no se descuentan del salario.
¿La deducción del 401(k) se descuenta antes de impuestos?
Un 401(k) tradicional se descuenta antes del impuesto federal y de la mayoría de los impuestos estatales sobre la renta, pero después del FICA. Un 401(k) Roth se descuenta después de todos los impuestos.
¿Cuál es el embargo de salario máximo?
Para deudas ordinarias, el máximo es el 25% de los ingresos disponibles, o menos cuando el pago disponible semanal se acerca a $217.50. Las órdenes de manutención de hijos pueden llevarse hasta el 65%.