Jenis Potongan Gaji
Potongan wajib
- Pajak penghasilan federal, ditentukan oleh Form W-4.
- Jaminan Sosial, 6.2% hingga $184,500.
- Medicare, 1.45%, ditambah 0.9% di atas $200,000.
- Pajak penghasilan negara bagian dan lokal, serta asuransi disabilitas negara bagian di 5 negara bagian.
Potongan pra-pajak
- 401(k) dan 403(b) tradisional: bebas pajak penghasilan, tetap membayar FICA.
- Premi asuransi kesehatan, gigi, dan mata, HSA, dan FSA melalui program Section 125: bebas pajak penghasilan dan FICA.
Potongan pasca-pajak
- 401(k) Roth, iuran serikat pekerja, asuransi jiwa di atas $50,000, penyitaan upah, dan donasi amal lewat penggajian.
Urutan Potongan Gaji
Potongan gaji diambil dalam urutan tetap: potongan pra-pajak terlebih dahulu, lalu pajak atas sisa upah, lalu potongan pasca-pajak. Urutan inilah yang membuat premi kesehatan pra-pajak $100 menurunkan gaji neto kurang dari $100.
Kalkulator HSA dan FSA menampilkan pajak yang dihemat dari potongan Section 125.
Contoh Potongan Gaji
Gaji dua mingguan $2,600 kehilangan $613.77 untuk potongan dan membayar $1,986.23 bagi pelapor lajang di Texas dengan 401(k) 5% dan premi kesehatan $90.
| Baris slip gaji | Per gaji |
|---|---|
| Gaji bruto | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Kesehatan, HSA, FSA (pra-pajak) | −$90 |
| Pajak penghasilan federal | −$201.75 |
| Jaminan Sosial | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Gaji neto | $1,986.23 |
Pajak penghasilan federal berasal dari lapisan tarif 2026 dan pengurang standar untuk pelapor lajang, seperti pada W-4 tanpa penyesuaian. Jaminan Sosial dan Medicare dihitung atas gaji setelah premi kesehatan tetapi sebelum 401(k).
Potongan Gaji per Negara Bagian
Pajak penghasilan negara bagian adalah potongan gaji yang paling berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lain; pajak federal, Jaminan Sosial, dan Medicare sama di mana pun.
| Negara bagian | Pajak negara bagian per gaji | Gaji neto per gaji |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pennsylvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Gaji dua mingguan $2,600 yang sama, 401(k) 5%, premi kesehatan $90. Beberapa negara bagian juga memungut asuransi disabilitas negara bagian atau cuti keluarga berbayar, yang tidak dimasukkan dalam tabel ini.
Potongan Gaji untuk Pekerja per Jam
Pekerja per jam memiliki potongan gaji yang sama dengan pekerja bergaji tetap, diambil dari gaji bruto periode itu, sehingga jumlahnya bergerak mengikuti jam kerja.
Dengan $20 per jam, 80 jam dalam periode dua mingguan berarti gaji bruto $1,600. Dengan 401(k) 5% dan premi $90, gajinya $1,226.73 setelah potongan $373.27. Jam lembur menaikkan bruto dan setiap potongan berbasis persentase ikut naik.
Kalkulator Gaji per Jam dimulai dari tarif dan jam kerja, bukan dari gaji bruto.
Potongan Gaji Menurut Frekuensi Penggajian
Frekuensi penggajian membagi potongan tahunan yang sama menjadi lebih banyak atau lebih sedikit bagian; frekuensi tidak mengubah total pajak tahunan atas gaji yang sama.
| Frekuensi | Bruto per gaji | Neto per gaji |
|---|---|---|
| Mingguan | $1,300 | $993.12 |
| Dua mingguan | $2,600 | $1,986.23 |
| Dua kali sebulan | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Bulanan | $5,633.33 | $4,303.50 |
Semua baris adalah $67,600 per tahun dengan premi kesehatan tahunan $2,340, lajang, Texas.
Pajak Gaji yang Dibayar Pemberi Kerja
Pemberi kerja membayar pajak gajinya sendiri di luar upah; tidak ada yang dipotong dari gaji karyawan.
- FICA pemberi kerja: Jaminan Sosial pendamping 6.2% hingga $184,500 dan Medicare 1.45% tanpa batas. Pada gaji $2,600 dengan premi kesehatan $90, pemberi kerja terutang $192.02.
- FUTA: 6.0% dari $7,000 pertama upah setiap pekerja, turun menjadi 0.6% ($42 per tahun) dengan kredit penuh untuk pajak pengangguran negara bagian.
- Pajak pengangguran negara bagian (SUTA): tarif yang ditetapkan negara bagian untuk setiap pemberi kerja, atas batas upah negara bagian.
Additional Medicare Tax 0.9% tidak memiliki bagian pendamping dari pemberi kerja.
Batas Penyitaan Upah
Hukum federal membatasi penyitaan upah biasa hingga yang lebih kecil antara 25% dari penghasilan yang dapat dibelanjakan atau jumlah di atas 30 kali upah minimum federal. Penghasilan yang dapat dibelanjakan (disposable earnings) adalah gaji setelah pajak dan potongan lain yang diwajibkan hukum.
- Jumlah yang dilindungi: 30 × $7.25 = $217.50 per minggu tidak dapat disita untuk utang biasa.
- Tunjangan anak: hingga 50% dari penghasilan yang dapat dibelanjakan bagi pekerja yang menafkahi pasangan atau anak lain, 60% jika tidak, ditambah 5% jika pembayaran tertunggak lebih dari 12 minggu.
- Pinjaman pelajar federal dan sita pajak: mengikuti aturan terpisah.
Potongan yang Dikendalikan oleh W-4 Anda
Form W-4 menentukan potongan pajak penghasilan federal pada setiap gaji; potongan gaji lainnya tidak bergantung padanya.
- Step 1: status pelaporan, yang memilih lapisan tarif pemotongan.
- Step 2: beberapa pekerjaan atau pasangan yang bekerja, yang menaikkan pemotongan.
- Step 3: kredit untuk tanggungan, yang menurunkannya.
- Step 4: penghasilan lain, pengurang tambahan, dan jumlah tambahan apa pun yang ingin dipotong.
Kalkulator Pemotongan Pajak menunjukkan dampak setiap isian W-4 pada gaji.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Bagaimana potongan pajak gaji dihitung?
Potongan pajak gaji dihitung atas gaji bruto dikurangi potongan pra-pajak: pajak federal dari W-4 dan lapisan tarif, FICA 7.65%, dan tarif negara bagian.
Berapa pajak yang dipotong dari gaji?
Sekitar 15% hingga 30% dari gaji dipakai untuk pajak pada tingkat upah AS yang umum: pajak penghasilan federal, FICA 7.65%, dan pajak negara bagian 0% hingga 10%.
Apa itu kalkulator penggajian?
Kalkulator penggajian adalah alat yang mengubah gaji bruto menjadi gaji neto dengan menerapkan pajak dan potongan untuk satu periode gaji.
Bagaimana cara menghitung potongan gaji?
Anda menghitung potongan gaji dengan mengurangkan potongan pra-pajak, lalu pajak, lalu potongan pasca-pajak dari gaji bruto, dalam urutan itu. Sisanya adalah gaji neto.
Berapa pajak gaji yang akan saya bayar?
Pada gaji dua mingguan $2,600, pelapor lajang di Texas membayar pajak $393.77 per gaji: pajak penghasilan federal, Jaminan Sosial, dan Medicare.
Pajak gaji apa yang dibayar pemberi kerja?
Pemberi kerja membayar FICA pendamping 7.65%, pajak pengangguran federal, dan pajak pengangguran negara bagian. Semua ini merupakan biaya bagi pemberi kerja dan tidak dipotong dari upah.
Apakah potongan 401(k) diambil sebelum pajak?
401(k) tradisional diambil sebelum pajak penghasilan federal dan sebagian besar negara bagian, tetapi setelah FICA. Roth 401(k) diambil setelah semua pajak.
Berapa penyitaan upah maksimum?
Untuk utang biasa, maksimumnya 25% dari penghasilan yang dapat dibelanjakan, atau lebih kecil jika gaji mingguan yang dapat dibelanjakan mendekati $217.50. Perintah tunjangan anak dapat mengambil hingga 65%.