Виды удержаний из зарплаты
Обязательные удержания
- Федеральный подоходный налог, определяемый формой W-4.
- Social Security, 6.2% до $184,500.
- Medicare, 1.45%, плюс 0.9% свыше $200,000.
- Подоходный налог штата и местный налог, а также страхование по нетрудоспособности штата в 5 штатах.
Вычеты до налогообложения
- Традиционные 401(k) и 403(b): не облагаются подоходным налогом, облагаются FICA.
- Взносы на медицинскую, стоматологическую страховку и страховку зрения, HSA и FSA по плану Section 125: не облагаются подоходным налогом и FICA.
Вычеты после налогообложения
- Roth 401(k), профсоюзные взносы, страхование жизни свыше $50,000, взыскания из зарплаты по решению суда и благотворительные пожертвования через зарплату.
Порядок удержаний из зарплаты
Удержания из зарплаты производятся в фиксированном порядке: сначала вычеты до налогообложения, затем налоги с оставшейся зарплаты, затем вычеты после налогообложения. Из-за этого порядка медицинский взнос $100 до налогообложения снижает зарплату нетто меньше, чем на $100.
Калькулятор HSA и FSA показывает экономию на налогах от вычета по Section 125.
Пример удержаний из зарплаты
Выплата $2,600 раз в две недели теряет $613.77 на удержания и даёт на руки $1,986.23 одинокому налогоплательщику в Техасе с 5% в 401(k) и $90 страховых взносов за медицинскую страховку.
| Строка расчётного листка | За выплату |
|---|---|
| Брутто-оплата | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Медстраховка, HSA, FSA (до налогов) | −$90 |
| Федеральный подоходный налог | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Сумма на руки | $1,986.23 |
Федеральный подоходный налог рассчитан по шкалам 2026 года и стандартному вычету для одинокого налогоплательщика, как при форме W-4 без корректировок. Social Security и Medicare рассчитаны от оплаты после страхового взноса за медицинскую страховку, но до 401(k).
Удержания из зарплаты по штатам
Подоходный налог штата — удержание из зарплаты, которое сильнее всего меняется от штата к штату; федеральный налог, Social Security и Medicare везде одинаковы.
| Штат | Налог штата за выплату | На руки за выплату |
|---|---|---|
| Техас | $0 | $1,986.23 |
| Аризона | $59.50 | $1,926.73 |
| Пенсильвания | $77.06 | $1,909.17 |
| Иллинойс | $117.81 | $1,868.42 |
Та же выплата $2,600 раз в две недели, 5% в 401(k), страховой взнос $90. Несколько штатов также удерживают взносы на страхование по нетрудоспособности штата или на оплачиваемый семейный отпуск, которые в этой таблице не учтены.
Удержания из зарплаты для почасовых работников
У почасовых работников те же удержания из зарплаты, что и у сотрудников на окладе, и берутся они из брутто-оплаты за этот период, поэтому суммы меняются вместе с отработанными часами.
При $20 в час 80 часов за период в две недели — это $1,600 брутто-оплаты. С 5% в 401(k) и страховым взносом $90 выплата составляет $1,226.73 после $373.27 удержаний. Сверхурочные часы увеличивают брутто-сумму, а вместе с ней и каждое процентное удержание.
Калькулятор почасовой зарплаты начинает расчёт со ставки и часов, а не с брутто-выплаты.
Удержания из зарплаты в зависимости от частоты выплат
Частота выплат делит одни и те же годовые удержания на большее или меньшее число частей; она не меняет годовую сумму налога с той же оплаты.
| Частота | Брутто за выплату | На руки за выплату |
|---|---|---|
| Еженедельно | $1,300 | $993.12 |
| Раз в две недели | $2,600 | $1,986.23 |
| Дважды в месяц | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Ежемесячно | $5,633.33 | $4,303.50 |
Все строки: $67,600 в год, $2,340 годовых страховых взносов за медицинскую страховку, одинокий налогоплательщик, Техас.
Налоги на зарплату, которые платит работодатель
Работодатели платят собственные налоги на зарплату сверх самой зарплаты; ничего из этого не удерживается из выплаты работника.
- FICA работодателя: встречные 6.2% Social Security до $184,500 и 1.45% Medicare без лимита. С выплаты $2,600 при страховом взносе $90 работодатель должен $192.02.
- FUTA: 6.0% с первых $7,000 зарплаты каждого работника, снижаемые до 0.6% ($42 в год) при полном зачёте налога штата по безработице.
- Налог штата по безработице (SUTA): ставка, которую штат устанавливает для каждого работодателя, с облагаемой базы зарплаты штата.
У дополнительного налога Medicare 0.9% нет встречной доли работодателя.
Ограничения на взыскание из зарплаты
Федеральный закон ограничивает обычное взыскание из зарплаты меньшей из двух сумм: 25% располагаемого заработка или суммы сверх 30-кратной федеральной минимальной оплаты труда. Располагаемый заработок — это оплата после налогов и других обязательных по закону удержаний.
- Защищённая сумма: 30 × $7.25 = $217.50 в неделю не могут быть взысканы по обычным долгам.
- Алименты на детей: до 50% располагаемого заработка, если работник содержит другого супруга или ребёнка, иначе 60%, плюс 5%, если платежи просрочены более чем на 12 недель.
- Федеральные студенческие кредиты и налоговые взыскания: подчиняются отдельным правилам.
Удержание, которым управляет ваша форма W-4
Форма W-4 определяет удержание федерального подоходного налога с каждой выплаты; другие удержания из зарплаты от неё не зависят.
- Шаг 1: статус подачи декларации, который выбирает шкалы удержания.
- Шаг 2: несколько работ или работающий супруг, что увеличивает удержание.
- Шаг 3: кредиты на иждивенцев, которые его уменьшают.
- Шаг 4: другой доход, дополнительные вычеты и любая дополнительная сумма к удержанию.
Калькулятор удержания налога показывает, как каждая запись в W-4 влияет на выплату.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитываются налоговые удержания из зарплаты?
Налоговые удержания из зарплаты рассчитываются с брутто-зарплаты за вычетом вычетов до налогообложения: федеральный налог по форме W-4 и шкалам, 7.65% FICA и ставка штата.
Сколько налогов удерживается из выплаты?
При типичных зарплатах в США на налоги уходит около 15%–30% выплаты: федеральный подоходный налог, 7.65% FICA и от 0% до 10% налога штата.
Что такое зарплатный калькулятор?
Зарплатный калькулятор — это инструмент, который переводит брутто-зарплату в нетто, применяя налоги и удержания за один расчётный период.
Как рассчитать удержания из зарплаты?
Удержания из зарплаты рассчитывают, вычитая из брутто-оплаты сначала удержания до налогов, затем налоги, затем удержания после налогов, именно в таком порядке. Остаток — сумма на руки.
Сколько налогов на зарплату я заплачу?
С выплаты $2,600 раз в две недели одинокий налогоплательщик в Техасе платит $393.77 налогов за выплату: федеральный подоходный налог, Social Security и Medicare.
Какие налоги на зарплату платит работодатель?
Работодатель платит встречные 7.65% FICA, федеральный налог по безработице и налог штата по безработице. Это расходы работодателя, и они не удерживаются из зарплаты.
Удерживается ли взнос в 401(k) до налогов?
Традиционный 401(k) удерживается до федерального подоходного налога и подоходного налога большинства штатов, но после FICA. Roth 401(k) удерживается после всех налогов.
Каков максимальный размер взыскания из зарплаты?
По обычным долгам максимум составляет 25% располагаемого заработка или меньше, если недельная располагаемая оплата близка к $217.50. По решениям об алиментах на детей можно взыскивать до 65%.