Arten von Lohnabzügen
Vorgeschriebene Abzüge
- Bundeseinkommensteuer, bestimmt durch das Form W-4.
- Social Security, 6.2% bis $184,500.
- Medicare, 1.45%, plus 0.9% über $200,000.
- Einkommensteuer des Bundesstaats und der Kommune sowie in 5 Bundesstaaten eine staatliche Invaliditätsversicherung.
Abzüge vor Steuern
- Traditioneller 401(k) und 403(b): frei von Einkommensteuer, FICA fällt an.
- Beiträge zur Kranken-, Zahn- und Sehversicherung, HSA und FSA über einen Plan nach Section 125: frei von Einkommensteuer und FICA.
Abzüge nach Steuern
- Roth-401(k), Gewerkschaftsbeiträge, Lebensversicherung über $50,000, Lohnpfändungen und Spenden über die Lohnabrechnung.
Reihenfolge der Lohnabzüge
Lohnabzüge gehen in einer festen Reihenfolge ab: zuerst die Abzüge vor Steuern, dann die Steuern auf den verbleibenden Lohn, dann die Abzüge nach Steuern. Wegen dieser Reihenfolge senkt ein Krankenversicherungsbeitrag von $100 vor Steuern den Nettolohn um weniger als $100.
Der HSA- und FSA-Rechner zeigt die Steuerersparnis durch einen Abzug nach Section 125.
Beispiel für Lohnabzüge
Eine zweiwöchentliche Gehaltszahlung von $2,600 verliert $613.77 durch Abzüge und zahlt $1,986.23 aus, für Alleinstehende in Texas mit 5% 401(k) und $90 Krankenversicherungsbeiträgen.
| Zeile der Lohnabrechnung | Pro Gehaltszahlung |
|---|---|
| Bruttolohn | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Krankenversicherung, HSA, FSA (vor Steuern) | −$90 |
| Bundeseinkommensteuer | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Nettolohn | $1,986.23 |
Die Bundeseinkommensteuer ergibt sich aus den Stufen und dem Standardabzug für Alleinstehende 2026, wie bei einem W-4 ohne Anpassungen. Social Security und Medicare werden auf den Lohn nach dem Krankenversicherungsbeitrag, aber vor dem 401(k) berechnet.
Lohnabzüge nach Bundesstaat
Die Staatseinkommensteuer ist der Lohnabzug, der sich von einem Bundesstaat zum nächsten am stärksten ändert; Bundessteuer, Social Security und Medicare sind überall gleich.
| Bundesstaat | Steuer des Bundesstaats pro Gehaltszahlung | Nettolohn pro Gehaltszahlung |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pennsylvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Dieselbe zweiwöchentliche Zahlung von $2,600, 5% 401(k), $90 Krankenversicherungsbeitrag. Einige Bundesstaaten erheben außerdem Beiträge für eine Erwerbsunfähigkeits- oder Familienurlaubsversicherung des Bundesstaats, die diese Tabelle nicht berücksichtigt.
Lohnabzüge für Beschäftigte mit Stundenlohn
Beschäftigte mit Stundenlohn haben dieselben Lohnabzüge wie Angestellte mit festem Gehalt, abgezogen vom Bruttolohn des jeweiligen Zeitraums, daher bewegen sich die Beträge mit den gearbeiteten Stunden.
Bei $20 pro Stunde ergeben 80 Stunden in einem zweiwöchentlichen Zeitraum $1,600 Bruttolohn. Mit 5% 401(k) und $90 Beitrag beträgt die Zahlung nach $373.27 Abzügen $1,226.73. Überstunden erhöhen den Bruttolohn und mit ihm jeden prozentualen Abzug.
Der Stundenlohn-Nettorechner geht vom Satz und den Stunden aus statt von der Bruttozahlung.
Lohnabzüge nach Zahlungsrhythmus
Der Zahlungsrhythmus teilt dieselben jährlichen Abzüge in mehr oder weniger Teile auf; er ändert die jährliche Steuersumme auf denselben Lohn nicht.
| Rhythmus | Brutto pro Gehaltszahlung | Netto pro Gehaltszahlung |
|---|---|---|
| Wöchentlich | $1,300 | $993.12 |
| Zweiwöchentlich | $2,600 | $1,986.23 |
| Halbmonatlich | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Monatlich | $5,633.33 | $4,303.50 |
Alle Zeilen: $67,600 im Jahr mit $2,340 jährlichen Krankenversicherungsbeiträgen, alleinstehend, Texas.
Lohnsteuern des Arbeitgebers
Arbeitgeber zahlen zusätzlich zum Lohn ihre eigenen Lohnsteuern; nichts davon wird von der Zahlung des Beschäftigten abgezogen.
- FICA des Arbeitgebers: ein entsprechender Anteil von 6.2% Social Security bis $184,500 und 1.45% Medicare ohne Obergrenze. Bei einer Zahlung von $2,600 mit $90 Krankenversicherungsbeitrag schuldet der Arbeitgeber $192.02.
- FUTA: 6.0% der ersten $7,000 des Lohns jedes Beschäftigten, mit der vollen Gutschrift für die Arbeitslosensteuer des Bundesstaats gesenkt auf 0.6% ($42 im Jahr).
- Arbeitslosensteuer des Bundesstaats (SUTA): ein vom Bundesstaat für jeden Arbeitgeber festgelegter Satz auf eine Lohnbemessungsgrenze des Bundesstaats.
Für die Additional Medicare Tax von 0.9% gibt es keinen Arbeitgeberanteil.
Grenzen für Lohnpfändungen
Das Bundesrecht begrenzt eine gewöhnliche Lohnpfändung auf den geringeren Betrag aus 25% des verfügbaren Einkommens oder dem Betrag über dem 30-fachen des Mindestlohns des Bundes. Verfügbares Einkommen ist der Lohn nach Steuern und anderen gesetzlich vorgeschriebenen Abzügen.
- Geschützter Betrag: 30 × $7.25 = $217.50 pro Woche können für gewöhnliche Schulden nicht gepfändet werden.
- Kindesunterhalt: bis zu 50% des verfügbaren Einkommens bei Beschäftigten, die einen anderen Ehepartner oder ein anderes Kind unterhalten, sonst 60%, plus 5%, wenn die Zahlungen mehr als 12 Wochen im Rückstand sind.
- Bundesstudienkredite und Steuerpfändungen: folgen eigenen Regeln.
Der Abzug, den Ihr W-4 steuert
Form W-4 legt den Abzug der Bundeseinkommensteuer auf jeder Gehaltszahlung fest; die anderen Lohnabzüge hängen nicht davon ab.
- Step 1: Veranlagungsstatus, der die Einbehaltsstufen bestimmt.
- Step 2: mehrere Stellen oder ein berufstätiger Ehepartner, was den Einbehalt erhöht.
- Step 3: Gutschriften für Angehörige, die ihn senken.
- Step 4: sonstiges Einkommen, zusätzliche Abzüge und ein etwaiger zusätzlicher Einbehaltsbetrag.
Der Einbehaltsrechner zeigt die Wirkung jeder W-4-Angabe auf die Gehaltszahlung.
Häufige Fragen
Wie werden die Steuerabzüge vom Lohn berechnet?
Die Steuerabzüge vom Lohn werden auf den Bruttolohn minus Abzüge vor Steuern berechnet: Bundessteuer nach W-4 und Steuerstufen, 7.65% FICA und der Satz des Bundesstaats.
Wie viel Steuer wird von einer Gehaltszahlung abgezogen?
Bei typischen US-Löhnen gehen etwa 15% bis 30% einer Gehaltszahlung an Steuern: Bundeseinkommensteuer, 7.65% FICA und 0% bis 10% Staatssteuer.
Was ist ein Lohnrechner?
Ein Lohnrechner ist ein Werkzeug, das durch Anwendung von Steuern und Abzügen den Bruttolohn in den Nettolohn umrechnet, jeweils für einen Zahlungszeitraum.
Wie berechne ich Lohnabzüge?
Sie berechnen Lohnabzüge, indem Sie vom Bruttolohn zuerst die Abzüge vor Steuern, dann die Steuern und dann die Abzüge nach Steuern abziehen, in dieser Reihenfolge. Was übrig bleibt, ist der Nettolohn.
Wie viel Lohnsteuer werde ich zahlen?
Bei einer zweiwöchentlichen Zahlung von $2,600 zahlen Alleinstehende in Texas $393.77 Steuern pro Gehaltszahlung: Bundeseinkommensteuer, Social Security und Medicare.
Welche Lohnsteuern zahlt der Arbeitgeber?
Der Arbeitgeber zahlt einen entsprechenden FICA-Anteil von 7.65%, die Bundesarbeitslosensteuer und die Arbeitslosensteuer des Bundesstaats. Das sind Kosten des Arbeitgebers, die nicht vom Lohn abgezogen werden.
Wird ein 401(k)-Abzug vor Steuern vorgenommen?
Ein traditioneller 401(k) wird vor der Bundeseinkommensteuer und den meisten Staatseinkommensteuern, aber nach der FICA abgezogen. Ein Roth-401(k) wird nach allen Steuern abgezogen.
Wie hoch ist die maximale Lohnpfändung?
Bei gewöhnlichen Schulden beträgt das Maximum 25% des verfügbaren Einkommens, oder weniger, wenn der wöchentliche verfügbare Lohn nahe $217.50 liegt. Unterhaltsanordnungen können bis zu 65% erfassen.