Jenis Potongan Gaji
Potongan wajib
- Cukai pendapatan persekutuan, ditetapkan oleh Form W-4.
- Keselamatan Sosial, 6.2% sehingga $184,500.
- Medicare, 1.45%, ditambah 0.9% melebihi $200,000.
- Cukai pendapatan negeri dan tempatan, serta insurans hilang upaya negeri di 5 negeri.
Potongan pra-cukai
- 401(k) dan 403(b) tradisional: tidak dikenakan cukai pendapatan, membayar FICA.
- Premium kesihatan, pergigian dan penglihatan, HSA dan FSA melalui pelan Section 125: tidak dikenakan cukai pendapatan dan FICA.
Potongan selepas cukai
- 401(k) Roth, yuran kesatuan, insurans hayat melebihi $50,000, potongan gaji atas perintah mahkamah dan derma kebajikan melalui gaji.
Urutan Potongan Gaji
Potongan gaji diambil mengikut urutan tetap: potongan pra-cukai dahulu, kemudian cukai ke atas baki upah, kemudian potongan selepas cukai. Urutan inilah sebabnya premium kesihatan pra-cukai $100 menurunkan gaji bersih kurang daripada $100.
Kalkulator HSA dan FSA menunjukkan cukai yang dijimatkan oleh potongan Section 125.
Contoh Potongan Gaji
Gaji dua mingguan $2,600 kehilangan $613.77 kepada potongan dan membayar $1,986.23 bagi pemfail bujang di Texas dengan 401(k) 5% dan $90 premium kesihatan.
| Baris slip gaji | Setiap gaji |
|---|---|
| Gaji kasar | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Kesihatan, HSA, FSA (pra-cukai) | −$90 |
| Cukai pendapatan persekutuan | −$201.75 |
| Keselamatan Sosial | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Gaji bersih | $1,986.23 |
Cukai pendapatan persekutuan datang daripada jalur cukai dan potongan standard 2026 bagi pemfail bujang, seperti pada W-4 tanpa pelarasan. Keselamatan Sosial dan Medicare dikira atas gaji selepas premium kesihatan tetapi sebelum 401(k).
Potongan Gaji Mengikut Negeri
Cukai pendapatan negeri ialah potongan gaji yang paling banyak berubah dari satu negeri ke negeri lain; cukai persekutuan, Keselamatan Sosial dan Medicare adalah sama di mana-mana.
| Negeri | Cukai negeri setiap gaji | Gaji bersih setiap gaji |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pennsylvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Gaji dua mingguan $2,600 yang sama, 401(k) 5%, premium kesihatan $90. Beberapa negeri juga mengambil insurans hilang upaya negeri atau cuti keluarga bergaji, yang tidak dimasukkan dalam jadual ini.
Potongan Gaji bagi Pekerja Sejam
Pekerja sejam mempunyai potongan gaji yang sama seperti pekerja bergaji tetap, diambil daripada gaji kasar tempoh itu, jadi jumlahnya berubah mengikut jam bekerja.
Pada $20 sejam, 80 jam dalam tempoh dua mingguan ialah $1,600 gaji kasar. Dengan 401(k) 5% dan premium $90, gajinya ialah $1,226.73 selepas $373.27 potongan. Jam lebih masa menaikkan gaji kasar dan setiap potongan berasaskan peratusan bersamanya.
Kalkulator Gaji Mengikut Jam bermula daripada kadar dan jam dan bukannya gaji kasar.
Potongan Gaji Mengikut Kekerapan Gaji
Kekerapan gaji membahagikan potongan tahunan yang sama kepada lebih banyak atau lebih sedikit bahagian; ia tidak mengubah jumlah tahunan cukai atas gaji yang sama.
| Kekerapan | Kasar setiap gaji | Bersih setiap gaji |
|---|---|---|
| Mingguan | $1,300 | $993.12 |
| Dua mingguan | $2,600 | $1,986.23 |
| Dua kali sebulan | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Bulanan | $5,633.33 | $4,303.50 |
Semua baris ialah $67,600 setahun dengan $2,340 premium kesihatan tahunan, bujang, Texas.
Cukai Gaji Majikan
Majikan membayar cukai gaji mereka sendiri di atas upah; tiada satu pun dipotong daripada gaji pekerja.
- FICA majikan: padanan 6.2% Keselamatan Sosial sehingga $184,500 dan 1.45% Medicare tanpa had. Atas gaji $2,600 dengan premium kesihatan $90, majikan berhutang $192.02.
- FUTA: 6.0% daripada $7,000 pertama upah setiap pekerja, dikurangkan kepada 0.6% ($42 setahun) dengan kredit penuh bagi cukai pengangguran negeri.
- Pengangguran negeri (SUTA): kadar yang ditetapkan oleh negeri bagi setiap majikan, atas asas upah negeri.
Additional Medicare Tax 0.9% tidak mempunyai padanan majikan.
Had Potongan Gaji Mahkamah (Garnishment)
Undang-undang persekutuan mengehadkan potongan gaji mahkamah biasa pada yang lebih rendah antara 25% daripada pendapatan boleh guna atau jumlah melebihi 30 kali gaji minimum persekutuan. Pendapatan boleh guna ialah gaji selepas cukai dan potongan lain yang diwajibkan oleh undang-undang.
- Jumlah dilindungi: 30 × $7.25 = $217.50 seminggu tidak boleh dipotong bagi hutang biasa.
- Nafkah anak: sehingga 50% daripada pendapatan boleh guna bagi pekerja yang menyara pasangan atau anak lain, 60% jika tidak, ditambah 5% apabila bayaran tertunggak lebih 12 minggu.
- Pinjaman pelajar persekutuan dan levi cukai: mengikut peraturan berasingan.
Potongan yang Dikawal oleh W-4 Anda
Form W-4 menetapkan potongan cukai pendapatan persekutuan pada setiap gaji; potongan gaji lain tidak bergantung padanya.
- Step 1: status pemfailan, yang memilih jalur potongan cukai.
- Step 2: berbilang pekerjaan atau pasangan yang bekerja, yang menaikkan potongan cukai.
- Step 3: kredit bagi tanggungan, yang menurunkannya.
- Step 4: pendapatan lain, potongan tambahan dan sebarang jumlah tambahan untuk dipotong.
Kalkulator Potongan Cukai menunjukkan kesan setiap entri W-4 pada gaji.
Soalan Lazim
Bagaimanakah potongan cukai gaji dikira?
Potongan cukai gaji dikira ke atas gaji kasar tolak potongan pra-cukai: cukai persekutuan daripada W-4 dan jalur cukai, FICA 7.65%, dan kadar negeri.
Berapa banyakkah cukai yang dipotong daripada gaji?
Kira-kira 15% hingga 30% daripada gaji pergi kepada cukai pada upah biasa di AS: cukai pendapatan persekutuan, FICA 7.65% dan cukai negeri 0% hingga 10%.
Apakah kalkulator gaji?
Kalkulator gaji ialah alat yang menukar gaji kasar kepada gaji bersih dengan menggunakan cukai dan potongan bagi satu tempoh gaji.
Bagaimanakah saya mengira potongan gaji?
Anda mengira potongan gaji dengan menolak potongan pra-cukai, kemudian cukai, kemudian potongan selepas cukai daripada gaji kasar, mengikut susunan itu. Bakinya ialah gaji bersih.
Berapa banyak cukai gaji yang akan saya bayar?
Atas gaji dua mingguan $2,600, pemfail bujang di Texas membayar $393.77 cukai setiap gaji: cukai pendapatan persekutuan, Keselamatan Sosial dan Medicare.
Apakah cukai gaji yang dibayar oleh majikan?
Majikan membayar padanan FICA 7.65%, cukai pengangguran persekutuan dan cukai pengangguran negeri. Ini ialah kos kepada majikan dan tidak diambil daripada upah.
Adakah potongan 401(k) diambil sebelum cukai?
401(k) tradisional diambil sebelum cukai pendapatan persekutuan dan kebanyakan cukai pendapatan negeri tetapi selepas FICA. 401(k) Roth diambil selepas semua cukai.
Berapakah potongan gaji mahkamah maksimum?
Bagi hutang biasa, maksimumnya ialah 25% daripada pendapatan boleh guna, atau kurang apabila gaji boleh guna mingguan hampir $217.50. Perintah nafkah anak boleh mengambil sehingga 65%.