أنواع استقطاعات الرواتب
الاستقطاعات الإلزامية
- ضريبة الدخل الفيدرالية، ويحددها نموذج W-4.
- الضمان الاجتماعي، 6.2% حتى $184,500.
- ميديكير، 1.45%، إضافة إلى 0.9% فوق $200,000.
- ضريبة دخل الولاية والضريبة المحلية، وتأمين العجز الحكومي في 5 ولايات.
الاستقطاعات قبل الضريبة
- 401(k) و403(b) التقليديان: يُعفيان من ضريبة الدخل، ويدفعان FICA.
- أقساط التأمين الصحي وتأمين الأسنان والنظر، وHSA وFSA عبر خطة المادة 125: تُعفى من ضريبة الدخل ومن FICA.
الاستقطاعات بعد الضريبة
- Roth 401(k)، واشتراكات النقابة، والتأمين على الحياة فوق $50,000، والحجز على الأجور، والتبرعات الخيرية عبر كشف الرواتب.
ترتيب استقطاعات الرواتب
تُقتطع استقطاعات الرواتب بترتيب ثابت: الاستقطاعات قبل الضريبة أولًا، ثم الضرائب على الأجور المتبقية، ثم الاستقطاعات بعد الضريبة. وهذا الترتيب هو سبب أن قسط تأمين صحي قدره $100 قبل الضريبة يخفض صافي الراتب بأقل من $100.
تعرض حاسبة HSA وFSA الضريبة الموفّرة من استقطاع المادة 125.
مثال على استقطاعات الرواتب
راتب قدره $2,600 كل أسبوعين يخسر $613.77 في الاستقطاعات ويدفع $1,986.23 لمقدّم إقرار فردي في تكساس مع 401(k) بنسبة 5% و$90 أقساط تأمين صحي.
| سطر كشف الراتب | لكل راتب |
|---|---|
| الراتب الإجمالي | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| الصحة وHSA وFSA (قبل الضريبة) | −$90 |
| ضريبة الدخل الفيدرالية | −$201.75 |
| الضمان الاجتماعي | −$155.62 |
| ميديكير | −$36.40 |
| صافي الراتب | $1,986.23 |
تأتي ضريبة الدخل الفيدرالية من شرائح 2026 والاستقطاع القياسي لمقدّم الإقرار الفردي، كما في نموذج W-4 بلا تعديلات. ويُحسب الضمان الاجتماعي وميديكير على الأجر بعد قسط التأمين الصحي لكن قبل 401(k).
استقطاعات الرواتب حسب الولاية
ضريبة الدخل في الولاية هي استقطاع الرواتب الذي يتغير أكثر من غيره من ولاية إلى أخرى؛ أما الضريبة الفيدرالية والضمان الاجتماعي وميديكير فهي نفسها في كل مكان.
| الولاية | ضريبة الولاية لكل راتب | صافي الراتب لكل راتب |
|---|---|---|
| تكساس | $0 | $1,986.23 |
| أريزونا | $59.50 | $1,926.73 |
| بنسلفانيا | $77.06 | $1,909.17 |
| إلينوي | $117.81 | $1,868.42 |
الراتب نفسه $2,600 كل أسبوعين، و401(k) بنسبة 5%، وقسط تأمين صحي $90. وتأخذ بعض الولايات أيضًا تأمين العجز في الولاية أو تأمين الإجازة العائلية المدفوعة، وهو ما يستبعده هذا الجدول.
استقطاعات الرواتب للعاملين بالساعة
لدى العاملين بالساعة استقطاعات الرواتب نفسها التي لدى أصحاب الرواتب الثابتة، وتؤخذ من الراتب الإجمالي لتلك الفترة، لذا تتغير المبالغ مع ساعات العمل.
عند $20 في الساعة، تعني 80 ساعة في فترة أسبوعين $1,600 راتبًا إجماليًا. ومع 401(k) بنسبة 5% وقسط $90، يبلغ الشيك $1,226.73 بعد $373.27 من الاستقطاعات. وساعات العمل الإضافي ترفع الإجمالي وترفع معه كل استقطاع محسوب كنسبة مئوية.
تبدأ حاسبة راتب الأجر بالساعة من الأجر والساعات بدلًا من الشيك الإجمالي.
استقطاعات الرواتب حسب دورية الدفع
تقسّم دورية الدفع الاستقطاعات السنوية نفسها إلى أجزاء أكثر أو أقل؛ ولا تغيّر المجموع السنوي للضريبة على الأجر نفسه.
| الدورية | الإجمالي لكل راتب | الصافي لكل راتب |
|---|---|---|
| أسبوعي | $1,300 | $993.12 |
| كل أسبوعين | $2,600 | $1,986.23 |
| مرتين في الشهر | $2,816.67 | $2,151.75 |
| شهري | $5,633.33 | $4,303.50 |
جميع الصفوف تمثل $67,600 في السنة مع $2,340 أقساط تأمين صحي سنوية، فردي، تكساس.
ضرائب الرواتب على صاحب العمل
يدفع أصحاب العمل ضرائب الرواتب الخاصة بهم فوق الأجور؛ ولا يُقتطع أي شيء منها من شيك الموظف.
- FICA على صاحب العمل: حصة مقابلة 6.2% للضمان الاجتماعي حتى $184,500 و1.45% لميديكير بلا سقف. وعلى شيك قدره $2,600 مع قسط تأمين صحي $90، يدين صاحب العمل بمبلغ $192.02.
- FUTA: 6.0% من أول $7,000 من أجور كل عامل، تنخفض إلى 0.6% ($42 في السنة) مع الرصيد الكامل لضريبة البطالة في الولاية.
- ضريبة البطالة في الولاية (SUTA): معدل تحدده الولاية لكل صاحب عمل، على سقف أجور خاص بالولاية.
لا توجد حصة مقابلة من صاحب العمل في ضريبة ميديكير الإضافية بنسبة 0.9%.
حدود الحجز على الأجور
يحدد القانون الفيدرالي سقف الحجز العادي على الأجور عند الأقل بين 25% من الدخل القابل للتصرف والمبلغ الذي يتجاوز 30 ضعف الحد الأدنى الفيدرالي للأجور. والدخل القابل للتصرف هو الأجر بعد الضرائب والاستقطاعات الأخرى المطلوبة قانونًا.
- المبلغ المحمي: 30 × $7.25 = $217.50 في الأسبوع لا يجوز الحجز عليها للديون العادية.
- نفقة الأطفال: حتى 50% من الدخل القابل للتصرف للعامل الذي يعيل زوجًا آخر أو طفلًا آخر، و60% في غير ذلك، إضافة إلى 5% حين تتأخر المدفوعات أكثر من 12 أسبوعًا.
- قروض الطلاب الفيدرالية والحجوزات الضريبية: تتبع قواعد منفصلة.
الاستقطاع الذي يتحكم فيه نموذج W-4
يحدد نموذج W-4 استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من كل راتب؛ ولا تعتمد عليه استقطاعات الرواتب الأخرى.
- الخطوة 1: حالة الإقرار، التي تحدد شرائح الاقتطاع.
- الخطوة 2: الوظائف المتعددة أو الزوج العامل، ما يرفع الاقتطاع.
- الخطوة 3: الأرصدة الضريبية عن المُعالين، التي تخفضه.
- الخطوة 4: الدخل الآخر، والاستقطاعات الإضافية، وأي مبلغ إضافي للاقتطاع.
تعرض حاسبة الاقتطاع الضريبي أثر كل إدخال في نموذج W-4 على الراتب.
الأسئلة الشائعة
كيف تُحسب استقطاعات ضرائب الرواتب؟
تُحسب استقطاعات ضرائب الرواتب على الراتب الإجمالي ناقص الاستقطاعات قبل الضريبة: الضريبة الفيدرالية من W-4 والشرائح، و7.65% FICA، ومعدل الولاية.
كم ضريبة تُقتطع من الراتب؟
يذهب نحو 15% إلى 30% من الراتب إلى الضرائب عند الأجور المعتادة في الولايات المتحدة: ضريبة الدخل الفيدرالية، و7.65% FICA، و0% إلى 10% ضريبة ولاية.
ما حاسبة الرواتب؟
حاسبة الرواتب هي أداة تحوّل الراتب الإجمالي إلى صافي الراتب بتطبيق الضرائب والاستقطاعات عن فترة دفع واحدة.
كيف أحسب استقطاعات الرواتب؟
تحسب استقطاعات الرواتب بطرح الاستقطاعات قبل الضريبة، ثم الضرائب، ثم الاستقطاعات بعد الضريبة من الراتب الإجمالي، بهذا الترتيب. وما يتبقى هو صافي الراتب.
كم سأدفع من ضرائب الرواتب؟
على شيك قدره $2,600 كل أسبوعين، يدفع مقدّم إقرار فردي في تكساس $393.77 ضريبة لكل راتب: ضريبة الدخل الفيدرالية والضمان الاجتماعي وميديكير.
ما ضرائب الرواتب التي يدفعها صاحب العمل؟
يدفع صاحب العمل FICA مقابلة بنسبة 7.65% وضريبة البطالة الفيدرالية وضريبة البطالة في الولاية. وهذه تكلفة على صاحب العمل ولا تُقتطع من الأجور.
هل يُقتطع استقطاع 401(k) قبل الضريبة؟
يُقتطع 401(k) التقليدي قبل ضريبة الدخل الفيدرالية ومعظم ضرائب دخل الولايات لكن بعد FICA. أما Roth 401(k) فيُقتطع بعد كل الضرائب.
ما الحد الأقصى للحجز على الأجور؟
للديون العادية، الحد الأقصى هو 25% من الدخل القابل للتصرف، أو أقل حين يقترب الأجر الأسبوعي القابل للتصرف من $217.50. ويمكن لأوامر نفقة الأطفال أن تأخذ حتى 65%.