Typer av löneavdrag
Lagstadgade avdrag
- Federal inkomstskatt, som bestäms av Form W-4.
- Socialförsäkring, 6.2% upp till $184,500.
- Medicare, 1.45%, plus 0.9% över $200,000.
- Delstatlig och lokal inkomstskatt samt delstatlig sjukförsäkring (state disability insurance) i 5 delstater.
Avdrag före skatt
- Traditionell 401(k) och 403(b): slipper inkomstskatt, betalar FICA.
- Premier för sjukförsäkring, tandvård och synvård, HSA och FSA via en Section 125-plan: slipper inkomstskatt och FICA.
Avdrag efter skatt
- Roth 401(k), fackavgift, livförsäkring över $50,000, löneutmätning och gåvor till välgörenhet via lönen.
Ordningen för löneavdrag
Löneavdrag görs i en fast ordning: först avdrag före skatt, sedan skatter på den återstående lönen och sist avdrag efter skatt. Ordningen är skälet till att en sjukförsäkringspremie på $100 före skatt sänker nettolönen med mindre än $100.
HSA- och FSA-kalkylatorn visar skatten som sparas med ett avdrag enligt Section 125.
Exempel på löneavdrag
En lön på $2,600 varannan vecka förlorar $613.77 i avdrag och betalar ut $1,986.23 för en ensamstående i Texas med 5% till 401(k) och $90 i sjukförsäkringspremier.
| Rad på lönespecifikationen | Per lön |
|---|---|
| Bruttolön | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| Sjukförsäkring, HSA, FSA (före skatt) | −$90 |
| Federal inkomstskatt | −$201.75 |
| Social Security | −$155.62 |
| Medicare | −$36.40 |
| Nettolön | $1,986.23 |
Den federala inkomstskatten kommer från skikten och standardavdraget för 2026 för en ensamstående, som på ett W-4 utan justeringar. Socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt räknas på lönen efter sjukförsäkringspremien men före 401(k).
Löneavdrag per delstat
Delstatlig inkomstskatt är det löneavdrag som skiljer sig mest mellan delstaterna; federal skatt, socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt är desamma överallt.
| Delstat | Delstatsskatt per lön | Nettolön per lön |
|---|---|---|
| Texas | $0 | $1,986.23 |
| Arizona | $59.50 | $1,926.73 |
| Pennsylvania | $77.06 | $1,909.17 |
| Illinois | $117.81 | $1,868.42 |
Samma lön på $2,600 varannan vecka, 5% till 401(k), $90 i sjukförsäkringspremie. Några delstater tar också ut en delstatlig sjukförsäkring (state disability) eller en försäkring för betald familjeledighet, som tabellen inte tar med.
Löneavdrag för timanställda
Timanställda har samma löneavdrag som anställda med fast lön, dragna från den periodens bruttolön, så beloppen varierar med de arbetade timmarna.
Med $20 i timmen blir 80 timmar under en period på två veckor $1,600 i bruttolön. Med 5% till 401(k) och en premie på $90 blir utbetalningen $1,226.73 efter $373.27 i avdrag. Övertidstimmar höjer bruttolönen och varje procentuellt avdrag med den.
Kalkylatorn för timlön utgår från timlön och timmar i stället för från bruttolönen.
Löneavdrag efter utbetalningsintervall
Utbetalningsintervallet delar upp samma årliga avdrag i fler eller färre delar; det ändrar inte den årliga skatten på samma lön.
| Intervall | Brutto per lön | Netto per lön |
|---|---|---|
| Varje vecka | $1,300 | $993.12 |
| Varannan vecka | $2,600 | $1,986.23 |
| Två gånger i månaden | $2,816.67 | $2,151.75 |
| Varje månad | $5,633.33 | $4,303.50 |
Alla rader gäller $67,600 per år med $2,340 i årliga sjukförsäkringspremier, ensamstående, Texas.
Arbetsgivarens löneskatter
Arbetsgivare betalar sina egna löneskatter utöver lönen; inget av det dras från den anställdes lön.
- Arbetsgivarens FICA: en matchande socialförsäkringsavgift på 6.2% upp till $184,500 och 1.45% i Medicare-skatt utan tak. På en lön på $2,600 med en sjukförsäkringspremie på $90 ska arbetsgivaren betala $192.02.
- FUTA: 6.0% av de första $7,000 av varje arbetstagares lön, sänkt till 0.6% ($42 per år) med full avräkning för delstatlig arbetslöshetsskatt.
- Delstatlig arbetslöshetsskatt (SUTA): en sats som delstaten fastställer för varje arbetsgivare, på ett delstatligt lönetak.
Additional Medicare Tax på 0.9% har ingen matchning från arbetsgivaren.
Gränser för löneutmätning
Federal lag begränsar en vanlig löneutmätning till det lägre av 25% av den disponibla inkomsten eller beloppet över 30 gånger den federala minimilönen. Disponibel inkomst är lönen efter skatter och andra lagstadgade avdrag.
- Skyddat belopp: 30 × $7.25 = $217.50 i veckan kan inte utmätas för vanliga skulder.
- Underhållsbidrag för barn: upp till 50% av den disponibla inkomsten för en arbetstagare som försörjer en annan make eller maka eller ett annat barn, annars 60%, plus 5% när betalningarna ligger mer än 12 veckor efter.
- Federala studielån och skatteutmätningar: följer separata regler.
Avdraget som ditt W-4 styr
Form W-4 bestämmer avdraget för federal inkomstskatt på varje lön; de övriga löneavdragen beror inte på det.
- Step 1: deklarationsstatus, som väljer skikten för skatteavdraget.
- Step 2: flera jobb eller en make eller maka som arbetar, vilket höjer skatteavdraget.
- Step 3: skattereduktioner för anhöriga, som sänker det.
- Step 4: andra inkomster, extra avdrag och eventuellt extra belopp att dra.
Kalkylatorn för skatteavdrag visar effekten på lönen av varje uppgift i W-4.
Vanliga frågor
Hur räknas skatteavdragen på lönen ut?
Skatteavdragen på lönen räknas ut på bruttolönen minus avdrag före skatt: federal skatt utifrån W-4 och skiktgränserna, 7.65% FICA och den delstatliga skattesatsen.
Hur mycket skatt dras från en lön?
Ungefär 15% till 30% av en lön går till skatter vid vanliga lönenivåer i USA: federal inkomstskatt, 7.65% FICA och 0% till 10% i delstatsskatt.
Vad är en lönekalkylator?
En lönekalkylator är ett verktyg som gör om bruttolön till nettolön genom att tillämpa skatter och avdrag för en löneperiod.
Hur räknar jag ut löneavdrag?
Du räknar ut löneavdrag genom att dra av avdragen före skatt, sedan skatterna och sedan avdragen efter skatt från bruttolönen, i den ordningen. Det som återstår är nettolönen.
Hur mycket löneskatt kommer jag att betala?
På en lön på $2,600 varannan vecka betalar en ensamstående i Texas $393.77 i skatt per lön: federal inkomstskatt, socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt.
Vilka löneskatter betalar arbetsgivaren?
Arbetsgivaren betalar en matchande FICA på 7.65%, federal arbetslöshetsskatt och delstatlig arbetslöshetsskatt. Dessa är en kostnad för arbetsgivaren och dras inte från lönen.
Dras ett 401(k)-avdrag före skatt?
En traditionell 401(k) dras före federal och de flesta delstaters inkomstskatt men efter FICA. En Roth 401(k) dras efter alla skatter.
Hur stor kan en löneutmätning högst vara?
För vanliga skulder är det högsta beloppet 25% av den disponibla inkomsten, eller mindre när den disponibla veckolönen ligger nära $217.50. Beslut om underhållsbidrag för barn kan ta upp till 65%.