급여 공제의 종류
의무 공제
- 연방 소득세, Form W-4에 따라 정해집니다.
- 사회보장세, $184,500까지 6.2%.
- 메디케어, 1.45%에 $200,000 초과분은 0.9% 추가.
- 주 및 지방 소득세, 그리고 5개 주의 주 장애보험.
세전 공제
- Traditional 401(k)와 403(b): 소득세는 면제, FICA는 부과.
- Section 125 플랜을 통한 건강·치과·안과 보험료, HSA, FSA: 소득세와 FICA 모두 면제.
세후 공제
- Roth 401(k), 노조비, $50,000 초과 생명보험, 임금 압류, 급여 공제 기부.
급여 공제 순서
급여 공제는 정해진 순서대로 빠집니다. 먼저 세전 공제, 그다음 남은 임금에 대한 세금, 마지막으로 세후 공제입니다. 이 순서 때문에 $100의 세전 건강보험료는 실수령액을 $100보다 적게 줄입니다.
HSA·FSA 계산기는 Section 125 공제로 절감되는 세금을 보여 줍니다.
급여 공제 예시
401(k) 5%와 건강보험료 $90가 있는 텍사스의 독신 신고자라면 격주 급여 $2,600에서 공제로 $613.77가 빠지고 $1,986.23가 지급됩니다.
| 급여명세서 항목 | 급여 한 번당 |
|---|---|
| 세전 급여 | $2,600 |
| 401(k) | −$130 |
| 건강보험, HSA, FSA (세전) | −$90 |
| 연방 소득세 | −$201.75 |
| 사회보장세 | −$155.62 |
| 메디케어세 | −$36.40 |
| 실수령액 | $1,986.23 |
연방 소득세는 조정 사항이 없는 W-4처럼 독신 신고자의 2026년 세율 구간과 표준공제로 계산합니다. 사회보장세와 메디케어세는 건강보험료를 뺀 뒤, 401(k)를 빼기 전의 급여로 계산합니다.
주별 급여 공제
주 소득세는 주마다 가장 크게 달라지는 급여 공제이며, 연방세, 사회보장세, 메디케어세는 어디서나 같습니다.
| 주 | 급여 한 번당 주 세금 | 급여 한 번당 실수령액 |
|---|---|---|
| 텍사스 | $0 | $1,986.23 |
| 애리조나 | $59.50 | $1,926.73 |
| 펜실베이니아 | $77.06 | $1,909.17 |
| 일리노이 | $117.81 | $1,868.42 |
같은 격주 급여 $2,600, 401(k) 5%, 건강보험료 $90 기준입니다. 일부 주는 주 장애보험이나 유급 가족휴가 보험료도 떼지만, 이 표에는 포함하지 않았습니다.
시급제 근로자의 급여 공제
시급제 근로자는 연봉제 근로자와 같은 급여 공제를 해당 기간의 세전 급여에서 떼므로, 금액이 근무 시간에 따라 달라집니다.
시급 $20로 격주 기간에 80시간 일하면 세전 급여는 $1,600입니다. 401(k) 5%와 보험료 $90가 있으면 공제 $373.27 후 급여는 $1,226.73입니다. 초과근무 시간은 세전 급여와 함께 모든 비율 공제를 높입니다.
시급 급여 계산기는 세전 급여 대신 시급과 근무 시간에서 시작합니다.
급여 주기별 급여 공제
급여 주기는 같은 연간 공제를 더 많거나 적은 조각으로 나눌 뿐이며, 같은 급여에 대한 연간 세금 합계는 바꾸지 않습니다.
| 주기 | 급여 한 번당 세전 급여 | 급여 한 번당 실수령액 |
|---|---|---|
| 주급 | $1,300 | $993.12 |
| 격주 | $2,600 | $1,986.23 |
| 월 두 번 | $2,816.67 | $2,151.75 |
| 월급 | $5,633.33 | $4,303.50 |
모든 행은 연 $67,600, 연간 건강보험료 $2,340, 독신, 텍사스 기준입니다.
고용주 급여세
고용주는 임금과 별도로 자신의 급여세를 내며, 그중 어느 것도 직원 급여에서 빠지지 않습니다.
- 고용주 FICA: $184,500까지 매칭 사회보장세 6.2%와 한도 없는 메디케어세 1.45%. 건강보험료 $90가 있는 $2,600 급여라면 고용주는 $192.02를 냅니다.
- FUTA: 근로자별 임금의 처음 $7,000에 6.0%이며, 주 실업세 세액공제를 전부 받으면 0.6%(연 $42)로 줄어듭니다.
- 주 실업세(SUTA): 주가 고용주마다 정하는 세율을 주 과세 임금 한도에 적용합니다.
0.9% 메디케어 추가세에는 고용주 매칭이 없습니다.
임금 압류 한도
연방법은 일반 임금 압류를 처분 가능 소득의 25%와 연방 최저임금의 30배를 넘는 금액 중 적은 쪽으로 제한합니다. 처분 가능 소득은 세금과 그 밖의 법정 공제를 뺀 급여입니다.
- 보호 금액: 30 × $7.25 = 주당 $217.50는 일반 채무로 압류할 수 없습니다.
- 자녀 양육비: 다른 배우자나 자녀를 부양하는 근로자는 처분 가능 소득의 최대 50%, 그렇지 않으면 60%이며, 지급이 12주 넘게 밀리면 5%가 더해집니다.
- 연방 학자금 대출과 세금 압류: 별도의 규칙을 따릅니다.
W-4가 결정하는 공제
Form W-4는 급여마다의 연방 소득세 공제를 정하며, 다른 급여 공제는 이 서식과 관계가 없습니다.
- Step 1: 신고 유형. 원천징수 세율 구간을 정합니다.
- Step 2: 여러 직장 또는 일하는 배우자. 원천징수를 늘립니다.
- Step 3: 부양가족 세액공제. 원천징수를 줄입니다.
- Step 4: 기타 소득, 추가 공제, 추가 원천징수 금액.
원천징수 계산기는 W-4 항목마다 급여에 미치는 효과를 보여 줍니다.
자주 묻는 질문
급여 세금 공제는 어떻게 계산하나요?
급여 세금 공제는 세전 급여에서 세전 공제를 뺀 금액을 기준으로 계산합니다. W-4와 세율 구간에 따른 연방세, 7.65% FICA, 주 세율입니다.
급여에서 세금은 얼마나 빠지나요?
미국의 일반적인 임금 수준에서는 급여의 약 15%~30%가 세금으로 나갑니다. 연방 소득세, 7.65% FICA, 0%~10%의 주 세금입니다.
급여 계산기란 무엇인가요?
급여 계산기는 한 급여 기간에 대해 세금과 공제를 적용해 세전 급여를 실수령액으로 바꾸는 도구입니다.
급여 공제는 어떻게 계산하나요?
급여 공제는 세전 급여에서 세전 공제, 세금, 세후 공제를 이 순서대로 빼서 계산합니다. 남은 금액이 실수령액입니다.
급여세는 얼마나 내게 되나요?
격주 급여 $2,600라면 텍사스의 독신 신고자는 급여마다 세금 $393.77를 냅니다. 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어세입니다.
고용주는 어떤 급여세를 내나요?
고용주는 매칭 FICA 7.65%, 연방 실업세, 주 실업세를 냅니다. 이는 고용주의 비용이며 임금에서 떼지 않습니다.
401(k) 공제는 세전에 빠지나요?
Traditional 401(k)는 연방 소득세와 대부분의 주 소득세 전, FICA 후에 빠집니다. Roth 401(k)는 모든 세금을 뗀 뒤에 빠집니다.
임금 압류의 최대 한도는 얼마인가요?
일반 채무의 최대 한도는 처분 가능 소득의 25%이며, 주당 처분 가능 급여가 $217.50에 가까우면 더 적습니다. 자녀 양육비 명령은 최대 65%까지 가져갈 수 있습니다.