Kalkulator Pajak Tip

Cara Tip Dikenai Pajak

Tip dikenai pajak sebagai upah: tip tunai, tip kartu, dan tip yang dibagi melalui tip pool. Tip di bawah $20 sebulan pada satu perusahaan tidak perlu dilaporkan ke perusahaan, tetapi tetap dihitung sebagai penghasilan.

1. Laporkan: karyawan melaporkan tip ke perusahaan paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya (IRS Form 4070).
2. Potong: perusahaan memotong pajak penghasilan, 6.2% Jaminan Sosial, dan 1.45% Medicare atas tip yang dilaporkan dari upah reguler.
3. Kurangkan: pada SPT federal, Schedule 1-A mengurangkan tip yang memenuhi syarat hingga $25,000.

Pengurang No Tax on Tips (Tanpa Pajak atas Tip)

Pengurang no tax on tips adalah pengurang pajak penghasilan federal hingga $25,000 tip yang memenuhi syarat per SPT, yang dibuat oleh One Big Beautiful Bill Act untuk tahun pajak 2025 hingga 2028.

• Siapa yang memenuhi syarat: pekerja dalam pekerjaan yang biasa menerima tip sebelum 2025, yang didaftarkan oleh Treasury Department, seperti pelayan, bartender, dan penata rambut.
• Pengurangan bertahap: pengurang turun $100 untuk setiap $1,000 modified AGI di atas $150,000 ($300,000 untuk bersama).
• Tidak tercakup: Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak penghasilan negara bagian tetap berlaku atas setiap tip.

Pengurang ini tersedia bersama pengurang standar; tidak perlu memakai pengurang rinci.

Contoh Pajak Tip

Wajib pajak lajang, tanpa pajak penghasilan negara bagian. Tip di atas $25,000 dikenai pajak penghasilan federal dengan tarif normal.

Pajak atas Tip per Negara Bagian

Pajak penghasilan negara bagian atas tip bergantung pada negara bagian, karena pengurang tip federal adalah aturan federal. Setiap negara bagian memutuskan apakah akan mengikutinya; kalkulator menerapkan tarif negara bagian pada semua tip.

Pramusaji lajang, upah $22,000. Di Texas satu-satunya pajak atas tip adalah FICA; di negara bagian lain tarif tetap negara bagian ditambahkan di atasnya.

Pajak Tip untuk Pasangan Menikah

Pasangan menikah yang melapor bersama berbagi satu pengurang tip $25,000 di SPT dan mendapat pengurang standar bersama yang lebih besar.

Upah $22,000 dan tip $18,000 yang sama pada SPT bersama di Texas terutang pajak penghasilan federal $0 dan menyimpan $36,940 per tahun. Hanya FICA $1,377 atas tip yang tersisa.

• Menikah melapor terpisah: tidak dapat mengklaim pengurang tip.
• Nomor Jaminan Sosial: pekerja memerlukan nomor yang sah, dan nomor itu harus tercantum di SPT.

Kapan Pengurang Tip Menyusut

Pengurang tip turun $100 untuk setiap $1,000 AGI yang dimodifikasi di atas $150,000, atau di atas $300,000 pada SPT bersama.

Pengurang tip = $25,000 − $100 × (MAGI di atas ambang ÷ $1,000)

Bartender lajang dengan upah $120,000 dan tip $40,000 memiliki penghasilan $160,000. Batasnya turun menjadi $24,000, dan gaji bawa pulangnya $126,386. Pengurang mencapai nol pada $400,000 untuk lajang dan $550,000 untuk pelaporan bersama.

Apa yang Dihitung sebagai Tip yang Memenuhi Syarat

Tip yang memenuhi syarat adalah tip sukarela tunai atau kartu dengan jumlah yang dipilih pelanggan, yang diperoleh dalam pekerjaan yang dicantumkan Departemen Keuangan sebagai pekerjaan yang lazim menerima tip.

• Dihitung: tip tunai, tip yang ditambahkan pada kartu, dan tip yang diterima dari tip pool atau pembagian tip.
• Tidak dihitung: biaya layanan wajib, seperti gratifikasi otomatis untuk rombongan besar. Itu adalah upah, dipajaki penuh.
• Bukti: tip harus dilaporkan di Form W-2, Form 1099, atau Form 4137.

Kredit Tip Pemberi Kerja

Upah minimum federal untuk pekerja bertip adalah $2.13 per jam dalam upah tunai, dengan tip menutup sisa upah minimum $7.25. Selisih yang ditutup tip, $5.12, adalah kredit tip.

Aturan ini berlaku bagi karyawan yang secara rutin menerima lebih dari $30 per bulan dalam bentuk tip. Jika tip ditambah upah tunai kurang dari $7.25 pada minggu kerja mana pun, pemberi kerja wajib membayar selisihnya. Banyak negara bagian menetapkan upah tunai yang lebih tinggi atau melarang kredit tip; Kalkulator Upah Minimum mencantumkan tarif setiap negara bagian.

Tip yang Dialokasikan dan Tip yang Tidak Dilaporkan

Tip yang dialokasikan adalah tip yang ditetapkan oleh pemberi kerja makanan atau minuman berskala besar kepada staf jika tip yang dilaporkan di bawah 8% dari penerimaan bruto. Tip ini muncul di kotak 8 Form W-2, tanpa pajak yang dipotong.

Tip yang tidak dilaporkan kepada pemberi kerja, termasuk tip yang dialokasikan, dicantumkan di Form 4137 bersama SPT. Formulir itu menghitung Jaminan Sosial dan Medicare yang terutang atasnya, sehingga pajak gaji tetap dibayar meskipun pemberi kerja tidak pernah melihat tip tersebut.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah tip dikenai pajak pada 2026?

Ya. Tip dikenai Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak penghasilan negara bagian pada 2026. Tip yang memenuhi syarat hingga $25,000 dapat dikurangkan dari pajak penghasilan federal.

Berapa pajak yang saya bayar atas tip?

Anda membayar FICA 7.65% atas setiap tip yang dilaporkan, ditambah pajak negara bagian dan pajak penghasilan federal atas tip di atas pengurang $25,000.

Apakah saya harus melaporkan tip tunai?

Ya. Tip tunai adalah penghasilan kena pajak dan harus dilaporkan ke perusahaan jika mencapai $20 dalam sebulan, dan pada SPT pajak dalam semua kasus.

Apakah tidak ada pajak atas tip pada 2026?

Sebagian. Pajak penghasilan federal dihapus atas tip yang memenuhi syarat hingga $25,000 untuk 2026, tetapi Jaminan Sosial, Medicare, dan sebagian besar pajak negara bagian tetap berlaku.

Apakah gratifikasi otomatis termasuk tip untuk pengurang?

Tidak. Biaya layanan wajib adalah upah, bukan tip, sehingga tidak memenuhi syarat pengurang tip dan dipajaki penuh.

Bisakah saya mengklaim pengurang tip jika menikah melapor terpisah?

Tidak. Pasangan menikah harus mengajukan SPT bersama untuk mengklaim pengurang atas tip yang memenuhi syarat.

Apa itu kredit tip FICA?

Kredit tip FICA adalah kredit pajak penghasilan pemberi kerja untuk bagian pemberi kerja atas Jaminan Sosial dan Medicare yang dibayar atas tip di atas jumlah yang dibutuhkan untuk mencapai upah $5.15 per jam. Kredit ini tidak mengubah pajak yang dibayar pekerja.

Apakah tip restoran sebaiknya dihitung sebelum atau sesudah pajak penjualan?

Keduanya boleh; tidak ada hukum yang menetapkan dasar tip restoran. Pada tagihan $60 dengan pajak penjualan $4.80, 20% adalah $12 sebelum pajak dan $12.96 sesudahnya.