Bahşişler Nasıl Vergilendirilir
Bahşişler maaş olarak vergilendirilir: nakit bahşişler, kartla verilen bahşişler ve bahşiş havuzu yoluyla paylaşılan bahşişler. Bir işverende ayda $20 altındaki bahşişlerin işverene bildirilmesi gerekmez, ancak yine de gelir sayılır.
- Bildirin: çalışanlar bahşişleri sonraki ayın 10'una kadar işverene bildirir (IRS Form 4070).
- Stopaj: işveren, bildirilen bahşişler için gelir vergisini, 6.2% Sosyal Güvenliği ve 1.45% Medicare'i normal maaştan keser.
- İndirin: federal beyannamede Schedule 1-A, uygun bahşişlerin $25,000 tutarına kadarını indirir.
No Tax on Tips İndirimi (Bahşişe Vergi Yok)
No tax on tips indirimi, One Big Beautiful Bill Act ile 2025'ten 2028'e kadarki vergi yılları için getirilen, beyanname başına uygun bahşişlerin $25,000 tutarına kadarını kapsayan bir federal gelir vergisi indirimidir.
- Kimler yararlanır: 2025'ten önce geleneksel olarak bahşiş alan ve Treasury Department (Hazine Bakanlığı) tarafından listelenen mesleklerdeki çalışanlar; örneğin garsonlar, barmenler ve kuaförler.
- Azalma: indirim, $150,000 (ortak beyanda $300,000) üzerindeki her $1,000 değiştirilmiş AGI için $100 azalır.
- Kapsanmayanlar: Sosyal Güvenlik, Medicare ve eyalet gelir vergisi her bahşişe yine uygulanır.
İndirim standart indirimle birlikte kullanılabilir; kalem kalem indirim yapmak gerekmez.
Bahşiş Vergisi Örnekleri
| Maaş + bahşiş | Bahşişlerdeki vergi | Net ele geçen / yıl |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
Bekâr beyan sahibi, eyalet gelir vergisi yok. $25,000 üzerindeki bahşişler normal oranlarla federal gelir vergisi öder.
Eyalete Göre Bahşiş Vergisi
Bahşişler üzerindeki eyalet gelir vergisi eyalete bağlıdır, çünkü federal bahşiş indirimi federal bir kuraldır. Her eyalet buna uyup uymayacağına kendisi karar verir; hesaplayıcı eyalet oranını tüm bahşişlere uygular.
| Eyalet | $18,000 bahşiş üzerindeki vergi | Net ele geçen / yıl |
|---|---|---|
| Texas | $1,377 | $36,350 |
| Arizona | $1,827 | $35,350 |
| Pennsylvania | $1,929.60 | $35,122 |
| Illinois | $2,268 | $34,370 |
Bekâr garson, $22,000 maaş. Texas'ta bahşişler üzerindeki tek vergi FICA'dır; diğer eyaletlerde sabit eyalet oranı bunun üzerine eklenir.
Evli Çiftler İçin Bahşiş Vergisi
Ortak beyanda bulunan evli bir çift, beyannamede tek bir $25,000 bahşiş indirimini paylaşır ve daha büyük ortak standart indirimi alır.
Texas'ta ortak beyannamede aynı $22,000 maaş ve $18,000 bahşiş $0 federal gelir vergisi öder ve yılda $36,940 elde kalır. Geriye yalnızca bahşişler üzerindeki $1,377 FICA kalır.
- Evli ayrı beyan: bahşiş indirimini talep edemez.
- Sosyal Güvenlik numarası: çalışanın geçerli bir numarası olmalı ve bu numara beyannamede yer almalıdır.
Bahşiş İndirimi Ne Zaman Küçülür
Bahşiş indirimi, $150,000'ın (ortak beyannamede $300,000'ın) üzerindeki her $1,000 değiştirilmiş AGI için $100 azalır.
Bahşiş indirimi = $25,000 − $100 × (eşiği aşan MAGI ÷ $1,000)
$120,000 maaşı ve $40,000 bahşişi olan bekâr bir barmenin $160,000 geliri vardır. Sınır $24,000'a düşer ve net ele geçen $126,386 olur. İndirim bekârda $400,000'da, ortak beyanda $550,000'da sıfıra ulaşır.
Uygun Bahşiş Sayılan Nedir
Uygun bahşiş, Treasury'nin (Hazine) geleneksel olarak bahşiş alınan meslekler arasında listelediği bir meslekte kazanılan, tutarını müşterinin belirlediği gönüllü nakit veya kartla verilen bahşiştir.
- Sayılanlar: nakit bahşişler, karta eklenen bahşişler ve bahşiş havuzundan veya bahşiş paylaşımından alınan bahşişler.
- Sayılmayanlar: kalabalık bir grup için otomatik servis ücreti (automatic gratuity) gibi zorunlu bir hizmet bedeli. Bu maaştır ve tamamen vergilendirilir.
- Belge: bahşişler Form W-2, Form 1099 veya Form 4137'de bildirilmelidir.
İşveren Bahşiş Kredisi (Tip Credit)
Bahşiş alan çalışanlar için federal asgari ücret saatte $2.13 nakit ücrettir; $7.25 asgari ücretin geri kalanını bahşişler karşılar. Bahşişlerin doldurduğu $5.12'lik fark bahşiş kredisidir.
Kural, ayda düzenli olarak $30'dan fazla bahşiş alan bir çalışan için geçerlidir. Herhangi bir iş haftasında bahşişler artı nakit ücret $7.25'in altında kalırsa, farkı işveren ödemek zorundadır. Birçok eyalet daha yüksek bir nakit ücret belirler veya bahşiş kredisini yasaklar; Asgari Ücret Hesaplama aracı her eyaletin oranını listeler.
Tahsis Edilen ve Bildirilmeyen Bahşişler
Tahsis edilen bahşişler (allocated tips), bildirilen bahşişler brüt hasılatın 8%'inin altında kaldığında büyük bir yiyecek veya içecek işvereninin personele atadığı bahşişlerdir. Bunlar Form W-2'nin kutu 8'inde yer alır ve üzerlerinden vergi kesilmez.
Tahsis edilen bahşişler dahil, işverene bildirilmeyen bahşişler vergi beyannamesiyle birlikte Form 4137'ye yazılır. Bu form, bunlar üzerinden borçlu olunan Sosyal Güvenlik ve Medicare'i hesaplar; böylece işveren bahşişleri hiç görmemiş olsa bile bordro vergisi ödenir.
Sık Sorulan Sorular
Bahşişler 2026'da vergilendirilir mi?
Evet. Bahşişler 2026'da Sosyal Güvenlik, Medicare ve eyalet gelir vergisine tabidir. Uygun bahşişlerin $25,000 tutarına kadarı federal gelir vergisinden indirilebilir.
Bahşişlerde ne kadar vergi öderim?
Bildirilen her bahşişte 7.65% FICA, artı eyalet vergisi ve $25,000 indirimin üzerindeki bahşişlerde federal gelir vergisi ödersiniz.
Nakit bahşişleri bildirmem gerekir mi?
Evet. Nakit bahşişler vergilendirilebilir gelirdir; bir ayda $20 tutarına ulaştığında işverene ve her durumda vergi beyannamesinde bildirilmelidir.
2026'da bahşişlere vergi yok mu?
Kısmen. 2026 için uygun bahşişlerin $25,000 tutarına kadarından federal gelir vergisi kaldırılmıştır, ancak Sosyal Güvenlik, Medicare ve çoğu eyalet vergisi yine uygulanır.
Otomatik servis ücreti indirim için bahşiş sayılır mı?
Hayır. Zorunlu bir hizmet bedeli bahşiş değil, maaştır; bu yüzden bahşiş indirimine uygun değildir ve tamamen vergilendirilir.
Evli ayrı beyanda bahşiş indirimini talep edebilir miyim?
Hayır. Evli çiftlerin uygun bahşişler için indirimi talep edebilmesi için ortak beyanname vermesi gerekir.
FICA bahşiş kredisi nedir?
FICA bahşiş kredisi, bahşişler üzerinden ödenen Sosyal Güvenlik ve Medicare'in işveren payı için işverene tanınan bir gelir vergisi kredisidir; saatlik $5.15 ücrete ulaşmak için gereken tutarın üzerindeki bahşişler için geçerlidir. Çalışanın ödediği vergiyi değiştirmez.
Restoran bahşişi satış vergisinden önce mi sonra mı hesaplanmalı?
İkisi de olur; restoran bahşişinin matrahını belirleyen bir yasa yoktur. $4.80 satış vergili $60'lık bir hesapta 20% vergi öncesi $12, vergi sonrası $12.96 eder.