Cara Menghitung Pajak Penghasilan Federal
Pajak penghasilan federal dihitung dalam 4 langkah:
- Penghasilan bruto dikurangi potongan pra-pajak (401(k), HSA, premi kesehatan) menghasilkan upah yang disesuaikan.
- Pengurang standar atau rinci: pengurang standar 2026 adalah $16,100 untuk lajang, $32,200 untuk menikah, melapor bersama, dan $24,150 untuk kepala rumah tangga.
- Lapisan tarif: 7 tarif dari 10% hingga 37% berlaku pada penghasilan kena pajak di dalam setiap lapisan.
- Kredit seperti Child Tax Credit (kredit pajak anak) dikurangkan dari pajak dolar demi dolar.
Lapisan tarif berasal dari IRS Revenue Procedure 2025-32. Kalkulator Lapisan Tarif Pajak menampilkan pajak di dalam setiap lapisan.
Tarif Pajak Efektif vs Marginal
Tarif pajak marginal adalah tarif atas dolar terakhir dari penghasilan kena pajak Anda; tarif pajak efektif adalah total pajak dibagi total penghasilan. Wajib pajak lajang dengan $65,000 memiliki tarif marginal 12% dan tarif efektif 8.6%.
| Penghasilan (lajang) | Pajak federal | Tarif efektif | Tarif marginal |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $1,420 | 4.7% | 12% |
| $50,000 | $3,820 | 7.6% | 12% |
| $75,000 | $7,670 | 10.2% | 22% |
| $100,000 | $13,170 | 13.2% | 22% |
| $150,000 | $24,734 | 16.5% | 24% |
| $250,000 | $51,304 | 20.5% | 32% |
Pajak Penghasilan Federal vs Negara Bagian
Pajak penghasilan federal dibayarkan ke IRS dengan tarif yang sama di setiap negara bagian; pajak penghasilan negara bagian berkisar dari 0% di 9 negara bagian hingga lebih dari 13% di California. Jaminan Sosial dan Medicare adalah pajak penggajian di atas keduanya.
Kalkulator Gaji Bruto ke Neto menggabungkan pajak federal, FICA, dan negara bagian menjadi satu angka gaji bawa pulang.
Pajak Penghasilan Federal Menurut Status Pelaporan
Status pelaporan menentukan pengurang standar sekaligus batas lapisan tarif, sehingga penghasilan yang sama terutang pajak federal yang berbeda pada setiap status. Pada setiap baris di bawah, menikah melapor bersama terutang paling sedikit dan lajang paling banyak.
| Penghasilan | Lajang | Menikah, melapor bersama | Kepala rumah tangga |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $780 | $1,585 |
| $65,000 | $5,620 | $3,440 | $4,548 |
| $100,000 | $13,170 | $7,640 | $9,588 |
| $150,000 | $24,734 | $15,340 | $20,991 |
Status kepala rumah tangga tersedia bagi pelapor yang belum menikah yang menanggung lebih dari separuh biaya rumah tangga untuk orang yang memenuhi syarat, seperti anak.
Pajak Penghasilan Federal per Gaji
Pajak penghasilan federal per gaji adalah pajak tahunan dibagi jumlah gajian, jika pemotongan sesuai dengan yang Anda tanggung.
| Penghasilan (lajang) | Tahunan | Bulanan | Dua mingguan | Mingguan |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $218.33 | $100.77 | $50.38 |
| $65,000 | $5,620 | $468.33 | $216.15 | $108.08 |
| $100,000 | $13,170 | $1,097.50 | $506.54 | $253.27 |
Jumlah sebenarnya di slip gaji berasal dari W-4. Kalkulator Pemotongan Pajak menunjukkan apa yang dipotong pemberi kerja dari setiap gaji.
Pajak Penghasilan Federal atas Upah per Jam
Untuk mengetahui pajak penghasilan federal atas upah per jam, kalikan tarif dengan 2,080 jam (40 jam × 52 minggu) lalu masukkan total tahunannya.
| Tarif per jam | Penghasilan tahunan | Pajak federal (lajang) | Tarif efektif |
|---|---|---|---|
| $15 | $31,200 | $1,564 | 5.0% |
| $20 | $41,600 | $2,812 | 6.8% |
| $25 | $52,000 | $4,060 | 7.8% |
| $30 | $62,400 | $5,308 | 8.5% |
| $40 | $83,200 | $9,474 | 11.4% |
Jam kerja paruh waktu menurunkan angka tahunan. Tiga puluh jam per minggu dengan $20 berjumlah $31,200 per tahun dan pajak penghasilan federal $1,564.
Cara Pengurang dan Kredit Menurunkan Pajak Federal
Pengurang menurunkan penghasilan kena pajak, sehingga menghemat sebesar jumlahnya dikali tarif lapisan Anda; kredit menurunkan pajak itu sendiri, dolar demi dolar.
- Pengurang: iuran 401(k) $6,000 atas penghasilan lajang $65,000 memangkas pajak dari $5,620 menjadi $4,900, penghematan $720.
- Kredit: Kredit Pajak Anak $2,200 atas penghasilan yang sama memangkas pajak menjadi $3,420, berkurang penuh $2,200.
Merinci pengurang (itemizing) hanya menguntungkan jika bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal, serta sumbangan amal berjumlah lebih dari pengurang standar untuk status Anda.
Pajak Penghasilan Federal dan Negara Bagian atas $65,000
Pajak penghasilan negara bagian dikenakan di atas tagihan federal. Di negara bagian bertarif tetap, besarnya mendekati satu tarif dikali upah Anda.
| Negara bagian, $65,000 lajang | Federal | Negara bagian | Total pajak penghasilan |
|---|---|---|---|
| Texas | $5,620 | $0 | $5,620 |
| Arizona | $5,620 | $1,625 | $7,245 |
| Pennsylvania | $5,620 | $1,995.50 | $7,615.50 |
| Illinois | $5,620 | $3,217.50 | $8,837.50 |
Angka negara bagian menerapkan setiap tarif tetap pada $65,000 penuh, sebelum pembebasan atau kredit negara bagian. Jaminan Sosial dan Medicare tidak termasuk dalam tabel ini.
Kapan Pajak Penghasilan Federal Jatuh Tempo
Pajak penghasilan federal untuk 2026 jatuh tempo paling lambat 15 April 2027, batas waktu pelaporan untuk sebagian besar SPT perorangan.
Karyawan membayar sebagian besarnya sepanjang tahun melalui pemotongan gaji. Orang dengan penghasilan tanpa pemotongan, seperti laba wiraswasta, membayar pajak estimasi dalam 4 bagian: 15 April, 15 Juni, dan 15 September 2026, serta 15 Januari 2027.
Perpanjangan pelaporan memindahkan batas waktu SPT ke 15 Oktober, tetapi tidak memindahkan batas waktu pembayaran; pajak yang belum dibayar setelah 15 April dikenai bunga.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa pajak penghasilan federal yang saya bayar atas $65,000?
Anda membayar pajak penghasilan federal $5,620 atas $65,000 sebagai wajib pajak lajang pada 2026, setelah pengurang standar $16,100.
Berapa pengurang standar untuk 2026?
Pengurang standar 2026 adalah $16,100 untuk wajib pajak lajang, $32,200 untuk pasangan menikah yang melapor bersama, dan $24,150 untuk kepala rumah tangga.
Apakah lapisan tarif yang lebih tinggi mengenakan tarif lebih tinggi pada seluruh penghasilan saya?
Tidak. Lapisan yang lebih tinggi hanya mengenakan pajak pada dolar di atas batas lapisan tersebut. Lapisan yang lebih rendah tetap memakai tarifnya.
Berapa pajak penghasilan federal yang saya bayar atas $100,000?
Pelapor lajang membayar pajak penghasilan federal $13,170 atas $100,000 pada 2026, dengan tarif efektif 13.2% dan lapisan tertinggi 22%.
Berapa pajak federal yang dipotong dari gaji dua mingguan?
Pada gaji lajang $65,000, sekitar $216.15 pajak penghasilan federal per gaji dua mingguan menutup pajak setahun. Jumlah pastinya bergantung pada W-4 Anda.
Berapa persen penghasilan saya yang masuk ke pajak penghasilan federal?
Porsinya adalah tarif pajak efektif Anda: total pajak federal dibagi penghasilan. Besarnya 8.6% bagi pelapor lajang dengan $65,000 dan 13.2% dengan $100,000.
Apakah pajak penghasilan federal sama di setiap negara bagian?
Ya. Pajak penghasilan federal memakai lapisan tarif dan pengurang yang sama di seluruh 50 negara bagian. Hanya pajak penghasilan negara bagian dan lokal yang berbeda menurut tempat tinggal Anda.
Apakah saya terutang pajak penghasilan federal jika penghasilan saya di bawah pengurang standar?
Tidak. Jika penghasilan setelah potongan pra-pajak sama dengan atau di bawah pengurang standar, $16,100 bagi pelapor lajang, penghasilan kena pajak adalah nol dan tidak ada pajak penghasilan federal yang terutang. Melapor tetap bisa bermanfaat untuk mendapatkan kembali pajak yang telah dipotong.