Kalkulator Pajak FICA

Tarif Pajak FICA untuk 2026

Social Security Administration menetapkan batas upah 2026 sebesar $184,500. Upah di atasnya hanya membayar Medicare. Additional Medicare Tax berlaku di atas $200,000 untuk wajib pajak lajang dan $250,000 untuk pasangan menikah yang melapor bersama.

Cara Menghitung Pajak FICA

FICA = 6.2% × min(upah, $184,500) + 1.45% × upah + 0.9% × upah di atas $200,000

FICA berlaku atas upah bruto dikurangi potongan Section 125 seperti premi asuransi kesehatan. Iuran 401(k) tradisional tidak menurunkan upah FICA.

FICA untuk Pekerja Wiraswasta

Pekerja wiraswasta membayar kedua bagian FICA, 15.3%, sebagai pajak wiraswasta atas 92.35% dari laba bersih. Setengah dari pajak wiraswasta dapat dikurangkan dari penghasilan di Form 1040.

Kalkulator Pajak Wiraswasta menambahkan pajak penghasilan federal dan pembayaran triwulanan.

Pajak Jaminan Sosial dan Batas Upah 2026

Pajak Jaminan Sosial adalah 6.2% dari upah hingga $184,500, sehingga jumlah terbesar yang dibayar satu karyawan pada 2026 adalah $11,439. Medicare terus berlaku atas setiap dolar di atas batas itu.

Setiap pemberi kerja memotong Jaminan Sosial atas upah yang dibayarnya sendiri. Pekerja dengan dua pekerjaan yang gabungan gajinya melewati $184,500 terpotong terlalu banyak dan mengklaim kelebihannya sebagai kredit di SPT federal.

Pajak FICA per Gaji

FICA per gaji adalah 7.65% dari bruto kena pajak setiap gaji hingga upah tahun itu mencapai batas Jaminan Sosial. Jumlah tahunan $4,972.50 atas gaji $65,000 terbagi seperti ini:

Premi kesehatan pra-pajak yang dipotong dari gaji menurunkan FICA atas gaji tersebut; iuran 401(k) tidak mengubahnya.

Additional Medicare Tax sebesar 0.9%

Additional Medicare Tax adalah pajak karyawan tambahan 0.9% atas upah di atas $200,000 untuk lajang, $250,000 untuk menikah melapor bersama, atau $125,000 untuk menikah melapor terpisah. Pemberi kerja tidak membayar bagian pendamping.

Karyawan lajang berpenghasilan $220,000 membayar Additional Medicare Tax $180 atas $20,000 di atas batas, dengan total FICA $14,809.

Penggajian wajib mulai memotong 0.9% begitu upah seorang karyawan melewati $200,000 dalam setahun, apa pun status pelaporannya. Pekerja menikah yang gabungan upahnya tetap di bawah $250,000 mendapatkan kembali pemotongan itu melalui Form 8959 di SPT.

Tarif Pajak FICA per Tahun

Tarif FICA karyawan tetap 6.2% untuk Jaminan Sosial dan 1.45% untuk Medicare sejak 1990. Yang berubah setiap tahun adalah batas upah Jaminan Sosial, yang mengikuti pertumbuhan upah nasional.

Ada dua pengecualian yang menonjol. Jaminan Sosial karyawan dipangkas menjadi 4.2% hanya untuk 2011 dan 2012. Additional Medicare Tax 0.9% dimulai pada 2013 berdasarkan Affordable Care Act.

Apa yang Dibebaskan dari FICA

Bayaran dibebaskan dari FICA jika melewati cafeteria plan Section 125 atau pekerjanya termasuk kelompok yang dikecualikan.

• Pos cafeteria plan: premi kesehatan, gigi, dan mata pra-pajak, iuran HSA melalui penggajian, dan iuran FSA perawatan tanggungan.
• Pelajar: pelajar yang dipekerjakan oleh sekolah atau perguruan tinggi tempat mereka terdaftar dan mengikuti kuliah.
• Sebagian pemegang visa: warga asing bukan penduduk dengan visa F-1, J-1, M-1, atau Q, untuk pekerjaan yang diizinkan oleh visa tersebut.

Premi kesehatan pra-pajak $3,000 atas gaji $65,000 menurunkan FICA menjadi $4,743, menghemat $229.50 per tahun.

FICA vs Pajak Penghasilan Federal

FICA adalah pajak bertarif tetap sejak dolar pertama upah, sedangkan pajak penghasilan federal baru dimulai setelah pengurang standar dan naik melalui lapisan tarif.

Pada $65,000, karyawan lajang membayar FICA $4,972.50 dan pajak penghasilan federal $5,620. Pada $30,000, FICA sebesar $2,295 dan pajak penghasilan federal hanya $1,420, sehingga orang berpenghasilan lebih rendah sering membayar FICA lebih besar daripada pajak penghasilan.

Kredit seperti Kredit Pajak Anak hanya mengurangi pajak penghasilan. Kalkulator Pajak Penghasilan Federal menghitung sisi pajak penghasilan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Berapa total tarif pajak FICA?

Total tarif pajak FICA adalah 15.3%: 7.65% dari karyawan dan 7.65% dari perusahaan. Setiap bagian terdiri dari 6.2% Jaminan Sosial dan 1.45% Medicare.

Bagaimana cara menghitung pajak FICA?

Anda menghitung pajak FICA dengan mengalikan upah dengan 6.2% hingga $184,500 dan dengan 1.45% atas seluruh upah. Upah $65,000 membayar $4,972.50.

Apakah ada batas untuk pajak FICA?

Ya. Pajak Jaminan Sosial berhenti pada upah 2026 sebesar $184,500. Pajak Medicare tidak memiliki batas dan bertambah 0.9% di atas $200,000.

Bagaimana FICA dipajaki?

FICA dipungut sebagai persentase tetap yang dipotong dari setiap gaji: 6.2% untuk Jaminan Sosial hingga batas upah dan 1.45% untuk Medicare tanpa batas. Pemberi kerja menyetorkan bagian Anda dan bagian pendampingnya ke IRS bersama-sama.

Berapa FICA yang dipotong dari gaji $1,000?

FICA $76.50 dipotong dari gaji $1,000: $62 Jaminan Sosial dan $14.50 Medicare.

Berapa pajak Jaminan Sosial maksimum untuk 2026?

Maksimumnya $11,439 per karyawan, 6.2% dari batas upah $184,500. Pemberi kerja membayar jumlah yang sama lagi.

Bisakah pajak FICA dikembalikan?

Biasanya tidak. FICA tidak dikembalikan seperti pajak penghasilan; pengecualian utamanya adalah kelebihan potong Jaminan Sosial karena dua pemberi kerja atau lebih bersama-sama membayar Anda lebih dari $184,500.

Apakah pajak FICA dapat dikurangkan?

Tidak bagi karyawan: FICA yang dipotong dari upah tidak dapat dikurangkan. Pekerja wiraswasta mengurangkan setengah pajak wiraswasta mereka di Form 1040.