Så beskattas dricks
Dricks beskattas som lön: kontant dricks, dricks via kort och dricks som delas genom en gemensam drickspott. Dricks under $20 i månaden hos en arbetsgivare behöver inte redovisas till arbetsgivaren, men räknas ändå som inkomst.
- Redovisa: anställda redovisar dricks till arbetsgivaren senast den 10:e i följande månad (IRS Form 4070).
- Hålla inne: arbetsgivaren drar inkomstskatt, 6.2% socialförsäkring och 1.45% Medicare på redovisad dricks från den ordinarie lönen.
- Dra av: i den federala deklarationen drar Schedule 1-A av kvalificerad dricks upp till $25,000.
Avdraget No tax on tips (ingen skatt på dricks)
Avdraget no tax on tips är ett avdrag från den federala inkomstskatten på upp till $25,000 i kvalificerad dricks per deklaration, infört genom One Big Beautiful Bill Act för inkomståren 2025 till och med 2028.
- Vem kvalificerar: arbetstagare i yrken där dricks var brukligt före 2025, listade av finansdepartementet (Treasury Department), till exempel servitörer, bartendrar och frisörer.
- Avtrappning: avdraget minskar med $100 för varje $1,000 av modifierad AGI över $150,000 ($300,000 vid gemensam deklaration).
- Omfattas inte: socialförsäkring, Medicare och delstatlig inkomstskatt gäller fortfarande för all dricks.
Avdraget kan göras tillsammans med standardavdraget; specificerade avdrag krävs inte.
Exempel på skatt på dricks
| Lön + dricks | Skatt på dricksen | Efter skatt / år |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
Ensamstående, ingen delstatlig inkomstskatt. På dricks över $25,000 betalas federal inkomstskatt med de vanliga skattesatserna.
Skatt på dricks per delstat
Delstatlig inkomstskatt på dricks beror på delstaten, eftersom det federala avdraget för dricks är en federal regel. Varje delstat bestämmer om den ska följa det; kalkylatorn tillämpar delstatens skattesats på all dricks.
| Delstat | Skatt på $18,000 i dricks | Netto / år |
|---|---|---|
| Texas | $1,377 | $36,350 |
| Arizona | $1,827 | $35,350 |
| Pennsylvania | $1,929.60 | $35,122 |
| Illinois | $2,268 | $34,370 |
Ensamstående servitör, $22,000 i lön. I Texas är FICA den enda skatten på dricksen; i de andra delstaterna läggs den platta delstatliga satsen till ovanpå.
Skatt på dricks för gifta par
Ett gift par med gemensam deklaration delar på ett enda avdrag för dricks på $25,000 i deklarationen och får det större gemensamma standardavdraget.
Samma $22,000 i lön och $18,000 i dricks i en gemensam deklaration i Texas ger $0 i federal inkomstskatt och paret behåller $36,940 per år. Bara de $1,377 i FICA på dricksen återstår.
- Gifta med separat deklaration: kan inte göra avdraget för dricks.
- Social Security-nummer: arbetstagaren behöver ett giltigt nummer, och det måste stå i deklarationen.
När avdraget för dricks minskar
Avdraget för dricks minskar med $100 för varje $1,000 i modifierad AGI över $150,000, eller över $300,000 i en gemensam deklaration.
Avdrag för dricks = $25,000 − $100 × (MAGI över gränsen ÷ $1,000)
En ensamstående bartender med $120,000 i lön och $40,000 i dricks har $160,000 i inkomst. Gränsen sjunker till $24,000, och nettot blir $126,386. Avdraget når noll vid $400,000 för ensamstående och $550,000 vid gemensam deklaration.
Vad som räknas som kvalificerad dricks
Kvalificerad dricks är frivillig dricks kontant eller med kort, med ett belopp som kunden själv väljer, intjänad i ett yrke som finansdepartementet (Treasury) listar som ett yrke där dricks är brukligt.
- Räknas: kontant dricks, dricks som läggs till på kortet och dricks från en gemensam drickspott eller drickdelning.
- Räknas inte: en obligatorisk serviceavgift, till exempel automatisk dricks för ett stort sällskap. Det är lön och beskattas fullt ut.
- Bevis: dricksen måste redovisas på Form W-2, Form 1099 eller Form 4137.
Arbetsgivarens tip credit
Den federala minimilönen för anställda som får dricks är $2.13 i timmen i kontant lön, där dricksen täcker resten upp till minimilönen på $7.25. Det glapp som dricksen fyller, $5.12, är arbetsgivarens tip credit.
Regeln gäller en anställd som regelbundet får mer än $30 i månaden i dricks. Om dricks plus kontant lön inte når $7.25 under någon arbetsvecka måste arbetsgivaren betala mellanskillnaden. Många delstater har en högre kontant lön eller förbjuder tip credit; minimilönekalkylatorn visar varje delstats sats.
Fördelad dricks och oredovisad dricks
Fördelad dricks (allocated tips) är dricks som en stor arbetsgivare inom mat och dryck fördelar på personalen när den redovisade dricksen understiger 8% av bruttointäkterna. Den står i ruta 8 på Form W-2, utan att någon skatt har dragits på den.
Dricks som inte har redovisats till arbetsgivaren, inklusive fördelad dricks, tas upp på Form 4137 tillsammans med deklarationen. Den blanketten räknar ut den socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt som ska betalas på dricksen, så löneskatten betalas även när arbetsgivaren aldrig såg dricksen.
Vanliga frågor
Beskattas dricks 2026?
Ja. På dricks betalas socialförsäkringsavgift, Medicare-skatt och delstatlig inkomstskatt 2026. Upp till $25,000 i kvalificerad dricks får dras av från den federala inkomstskatten.
Hur mycket skatt betalar jag på dricks?
Du betalar 7.65% FICA på all redovisad dricks, plus delstatsskatt och federal inkomstskatt på dricks över avdraget på $25,000.
Måste jag redovisa kontant dricks?
Ja. Kontant dricks är skattepliktig inkomst och måste redovisas till arbetsgivaren när den når $20 under en månad, och i deklarationen i samtliga fall.
Är det ingen skatt på dricks 2026?
Delvis. Den federala inkomstskatten tas bort på upp till $25,000 i kvalificerad dricks för 2026, men socialförsäkringsavgift, Medicare-skatt och de flesta delstatsskatter gäller fortfarande.
Är automatisk dricks dricks enligt avdraget?
Nej. En obligatorisk serviceavgift är lön, inte dricks, så den kvalificerar inte för avdraget för dricks och beskattas fullt ut.
Kan jag göra avdraget för dricks om jag är gift och deklarerar separat?
Nej. Gifta par måste lämna en gemensam deklaration för att kunna göra avdraget för kvalificerad dricks.
Vad är FICA tip credit?
FICA tip credit är en skattereduktion i arbetsgivarens inkomstskatt för arbetsgivarens andel av socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt som betalas på dricks över det belopp som behövs för att nå en timlön på $5.15. Den ändrar inte den skatt som arbetstagaren betalar.
Ska dricks på restaurang räknas före eller efter försäljningsskatt?
Båda är tillåtna; ingen lag bestämmer underlaget för dricks på restaurang. På en nota på $60 med $4.80 i försäljningsskatt är 20% $12 före skatt och $12.96 efter.