Lapisan Tarif Pajak Federal 2026
| Tarif | Lajang | Menikah, melapor bersama | Kepala rumah tangga |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 sampai $12,400 | $0 sampai $24,800 | $0 sampai $17,700 |
| 12% | $12,401 sampai $50,400 | $24,801 sampai $100,800 | $17,701 sampai $67,450 |
| 22% | $50,401 sampai $105,700 | $100,801 sampai $211,400 | $67,451 sampai $105,700 |
| 24% | $105,701 sampai $201,775 | $211,401 sampai $403,550 | $105,701 sampai $201,750 |
| 32% | $201,776 sampai $256,225 | $403,551 sampai $512,450 | $201,751 sampai $256,200 |
| 35% | $256,226 sampai $640,600 | $512,451 sampai $768,700 | $256,201 sampai $640,600 |
| 37% | di atas $640,600 | di atas $768,700 | di atas $640,600 |
Lapisan tarif berlaku pada penghasilan kena pajak, setelah pengurang standar. IRS Revenue Procedure 2025-32 menetapkannya untuk tahun pajak 2026.
Cara Kerja Lapisan Tarif Pajak
Lapisan tarif pajak bekerja secara progresif: setiap tarif hanya berlaku pada penghasilan di dalam rentangnya. Penghasilan kena pajak lajang $60,000 membayar 10% atas $12,400 pertama, 12% atas $38,000 berikutnya, dan 22% atas $9,600 terakhir.
$1,240 + $4,560 + $2,112 = $7,912
Masuk ke lapisan tarif yang lebih tinggi tidak pernah menurunkan gaji bawa pulang. Kenaikan gaji $1,000 di dalam lapisan 22% menambah pajak federal $220.
Cara Menurunkan Lapisan Tarif Pajak Anda
Penghasilan kena pajak turun, dan lapisan tarif bisa turun, melalui iuran dan pengurang pra-pajak: 401(k) tradisional hingga $24,500, HSA, IRA tradisional, dan pengurang rinci di atas pengurang standar.
Kalkulator Gaji 401(k) menampilkan pajak yang dihemat dari setiap iuran.
Lapisan Tarif Pajak untuk Menikah Melapor Bersama
Untuk menikah melapor bersama, setiap batas lapisan hingga lapisan 32% tepat dua kali batas untuk lajang. Hanya lapisan 35% yang tidak mencapai dua kali lipat: lapisan itu berakhir pada $768,700, bukan $1,281,200.
Pasangan menikah dengan penghasilan kena pajak $60,000 tetap di lapisan 12% dan terutang $6,704, dibandingkan $7,912 bagi pelapor lajang dengan penghasilan kena pajak yang sama. Pasangan itu masih memiliki ruang $40,800 sebelum 22% dimulai.
Dua penghasilan dijumlahkan sebelum lapisan bersama diterapkan. Karena batasnya berlipat dua, pernikahan tidak mengangkat pasangan di atas lapisan lajang milik pencari nafkah berpenghasilan lebih tinggi hingga lapisan 35%.
Rincian Lapisan Tarif Pajak pada $150,000
Rincian lapisan tarif pajak mencantumkan dolar yang jatuh di setiap lapisan dan pajak atasnya. Berikut penghasilan kena pajak lajang $150,000:
| Tarif | Lapisan | Penghasilan dalam lapisan | Pajak |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $12,400 | $1,240 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $38,000 | $4,560 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $55,300 | $12,166 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $44,300 | $10,632 |
| Total | $150,000 | $28,598 |
Tarif tertinggi yang tercapai adalah 24%, tetapi tarif rata-rata atas penghasilan kena pajak adalah 19.1%, karena sebagian besar penghasilan berada di lapisan yang lebih rendah.
Sisa Ruang dalam Lapisan Tarif Anda
Sisa ruang dalam lapisan Anda adalah berapa banyak lagi penghasilan kena pajak yang muat sebelum tarif berikutnya dimulai. Kalkulator menampilkannya di bawah hasil.
Pelapor lajang dengan penghasilan kena pajak $60,000 memiliki sisa ruang $45,700 di lapisan 22%. Kenaikan gaji, bonus, atau konversi Roth sebesar itu atau kurang dipajaki 22%; dolar di luarnya mencapai 24%.
Iuran pra-pajak 401(k), HSA, atau IRA tradisional bekerja ke arah sebaliknya: setiap dolar dikurangkan dari bagian teratas penghasilan Anda, sehingga menghemat pada tarif tertinggi Anda terlebih dahulu.
Apakah Tanggungan Mengubah Lapisan Tarif Pajak Anda
Tanggungan tidak mengubah tabel lapisan tarif itu sendiri; lapisan hanya bergantung pada status pelaporan dan penghasilan kena pajak.
Namun, anak dapat mengubah statusnya. Orang tua yang belum menikah yang menanggung lebih dari separuh biaya rumah tangga untuk anak yang memenuhi syarat melapor sebagai kepala rumah tangga, dengan lapisan 10% dan 12% yang lebih lebar. Pada penghasilan kena pajak $60,000, kepala rumah tangga terutang $6,846 dan tetap di 12%; pelapor lajang terutang $7,912 dan mencapai 22%.
Kredit Pajak Anak sebesar $2,200 per anak di bawah 17 tahun dikurangkan setelah perhitungan lapisan, sehingga menurunkan pajak tetapi tidak menurunkan lapisannya.
Lapisan Tarif Pajak Federal dan Negara Bagian
Lapisan tarif pajak negara bagian terpisah dari lapisan federal dan dikenakan di atasnya.
- Tanpa pajak penghasilan atas upah: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota Selatan, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming.
- Satu tarif tetap: Arizona 2.5%, Pennsylvania 3.07%, dan Illinois 4.95%, di antara lainnya.
- Lapisan progresif: banyak negara bagian, termasuk California dan New York, menetapkan tarif dan batas lapisannya sendiri.
Lapisan federal dan lapisan negara bagian Anda ditentukan secara terpisah; kalkulator ini mencakup sisi federal.
Keuntungan Modal dan Lapisan Tarif Pajak
Keuntungan modal jangka panjang memiliki tarifnya sendiri, yaitu 0%, 15%, dan 20%, terpisah dari 7 lapisan biasa.
Keuntungan atas aset yang dimiliki satu tahun atau kurang adalah jangka pendek dan dipajaki dengan tarif biasa dalam tabel di atas. Dividen yang memenuhi syarat memakai tarif keuntungan modal. Net Investment Income Tax 3.8% dapat berlaku di atas AGI yang dimodifikasi $200,000 bagi pelapor lajang atau $250,000 untuk pelaporan bersama. Kalkulator ini mencakup penghasilan biasa seperti upah.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Di lapisan tarif pajak mana saya?
Lapisan tarif pajak Anda adalah tarif tertinggi yang dicapai oleh penghasilan kena pajak Anda. Penghasilan kena pajak lajang dari $50,401 sampai $105,700 berada di lapisan 22% untuk 2026.
Bagaimana cara menghitung pajak per lapisan tarif?
Anda menghitung pajak per lapisan dengan mengalikan penghasilan di dalam setiap lapisan dengan tarif lapisan tersebut lalu menjumlahkan hasilnya. Kalkulator mencantumkan pajak setiap lapisan.
Apakah lapisan tarif pajak berdasarkan penghasilan bruto?
Tidak. Lapisan tarif pajak berlaku pada penghasilan kena pajak: penghasilan bruto dikurangi potongan pra-pajak dan pengurang standar atau rinci.
Gaji $100,000 berada di lapisan tarif pajak berapa?
Gaji $100,000 berada di lapisan 22% bagi pelapor lajang: setelah pengurang standar $16,100, penghasilan kena pajak adalah $83,900. Pajak federal atasnya $13,170.
Apa saja lapisan tarif pajak 2026 untuk menikah melapor bersama?
Lapisan bersama 2026 adalah 10% hingga $24,800, 12% hingga $100,800, 22% hingga $211,400, 24% hingga $403,550, 32% hingga $512,450, 35% hingga $768,700, dan 37% di atas $768,700 penghasilan kena pajak.
Berapa lapisan tarif pajak tertinggi pada 2026?
Lapisan tertinggi adalah 37%, atas penghasilan kena pajak di atas $640,600 untuk lajang atau $768,700 untuk menikah melapor bersama.
Apakah lapisan tarif pajak berubah setiap tahun?
Ya. IRS menaikkan batas lapisan mengikuti inflasi setiap tahun, sedangkan tarifnya tetap kecuali Kongres mengubahnya. Batas 2026 berasal dari Revenue Procedure 2025-32.
Seberapa dekat saya dengan lapisan tarif pajak berikutnya?
Kurangi batas atas lapisan Anda dengan penghasilan kena pajak Anda. Pada $60,000 lajang, Anda berjarak $45,700 dari 24%; kalkulator menampilkannya sebagai sisa ruang dalam lapisan.