टिप पर कर कैसे लगता है
टिप पर मजदूरी की तरह कर लगता है: नकद टिप, कार्ड से मिली टिप और टिप पूल से बँटी टिप। एक नियोक्ता के यहाँ महीने में $20 से कम की टिप नियोक्ता को बताने की ज़रूरत नहीं, लेकिन वह फिर भी आय में गिनी जाती है।
- रिपोर्ट: कर्मचारी अगले महीने की 10 तारीख तक टिप की जानकारी नियोक्ता को देते हैं (IRS Form 4070)।
- विदहोल्डिंग: नियोक्ता रिपोर्ट की गई टिप पर आयकर, 6.2% सोशल सिक्योरिटी और 1.45% मेडिकेयर नियमित मजदूरी से काटता है।
- कटौती: फेडरल रिटर्न पर Schedule 1-A से $25,000 तक की योग्य टिप घटाई जाती है।
No Tax on Tips (टिप पर कर नहीं) कटौती
No tax on tips कटौती प्रति रिटर्न $25,000 तक की योग्य टिप पर फेडरल आयकर की कटौती है, जिसे One Big Beautiful Bill Act ने टैक्स वर्ष 2025 से 2028 के लिए बनाया है।
- कौन योग्य है: उन पेशों के कर्मचारी जिनमें 2025 से पहले आम तौर पर टिप मिलती थी, जिनकी सूची Treasury Department ने दी है, जैसे सर्वर, बारटेंडर और हेयरस्टाइलिस्ट।
- फ़ेज़ आउट (कमी): $150,000 ($300,000 संयुक्त) से ऊपर की मॉडिफ़ाइड AGI के हर $1,000 पर कटौती $100 घटती है।
- शामिल नहीं: हर टिप पर सोशल सिक्योरिटी, मेडिकेयर और राज्य आयकर फिर भी लगते हैं।
यह कटौती स्टैंडर्ड डिडक्शन के साथ मिलती है; आइटमाइज़ करना ज़रूरी नहीं।
टिप टैक्स के उदाहरण
| मजदूरी + टिप | टिप पर कर | टेक-होम / वर्ष |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
सिंगल फाइलर, कोई राज्य आयकर नहीं। $25,000 से ऊपर की टिप पर सामान्य दरों से फेडरल आयकर लगता है।
राज्य के अनुसार टिप्स पर कर
टिप्स पर राज्य आयकर राज्य पर निर्भर करता है, क्योंकि फेडरल टिप कटौती एक फेडरल नियम है। हर राज्य तय करता है कि उसका पालन करे या नहीं; कैलकुलेटर राज्य दर को सभी टिप्स पर लागू करता है।
| राज्य | $18,000 की टिप्स पर कर | टेक-होम / वर्ष |
|---|---|---|
| टेक्सास | $1,377 | $36,350 |
| एरिज़ोना | $1,827 | $35,350 |
| पेंसिल्वेनिया | $1,929.60 | $35,122 |
| इलिनॉय | $2,268 | $34,370 |
सिंगल सर्वर, $22,000 की मजदूरी। टेक्सास में टिप्स पर एकमात्र कर FICA है; अन्य राज्यों में फ़्लैट राज्य दर ऊपर से जुड़ती है।
विवाहित दंपतियों के लिए टिप टैक्स
जॉइंट फ़ाइल करने वाले विवाहित दंपति रिटर्न पर $25,000 की एक ही टिप कटौती साझा करते हैं और बड़ा जॉइंट स्टैंडर्ड डिडक्शन पाते हैं।
टेक्सास में जॉइंट रिटर्न पर वही $22,000 की मजदूरी और $18,000 की टिप्स पर $0 का फेडरल आयकर बनता है और साल में $36,940 बचते हैं। केवल टिप्स पर $1,377 का FICA बचता है।
- मैरिड फ़ाइलिंग सेपरेटली: टिप कटौती का दावा नहीं कर सकते।
- सोशल सिक्योरिटी नंबर: कर्मचारी के पास एक वैध नंबर होना चाहिए, और वह रिटर्न पर होना चाहिए।
टिप कटौती कब घटती है
टिप कटौती $150,000 से ऊपर की मॉडिफ़ाइड AGI के हर $1,000 पर $100 घटती है, या जॉइंट रिटर्न पर $300,000 से ऊपर।
टिप कटौती = $25,000 − $100 × (सीमा से ऊपर MAGI ÷ $1,000)
$120,000 की मजदूरी और $40,000 की टिप्स वाले सिंगल बारटेंडर की आय $160,000 है। सीमा घटकर $24,000 हो जाती है, और टेक-होम $126,386 है। कटौती सिंगल के लिए $400,000 और जॉइंट के लिए $550,000 पर शून्य हो जाती है।
क्वालिफ़ाइड टिप किसे माना जाता है
क्वालिफ़ाइड टिप ग्राहक द्वारा चुनी गई राशि में स्वैच्छिक नकद या कार्ड टिप है, जो ऐसे पेशे में कमाई गई हो जिसे Treasury आमतौर पर टिप पाने वाले पेशे के रूप में सूचीबद्ध करता है।
- गिनी जाती है: नकद टिप्स, कार्ड पर जोड़ी गई टिप्स, और टिप पूल या टिप शेयरिंग से मिली टिप्स।
- नहीं गिनी जाती: अनिवार्य सर्विस चार्ज, जैसे बड़े समूह के लिए अपने आप जुड़ने वाली ग्रेच्युटी। वह मजदूरी है, जिस पर पूरा कर लगता है।
- प्रमाण: टिप्स Form W-2, Form 1099 या Form 4137 पर रिपोर्ट होनी चाहिए।
नियोक्ता का टिप क्रेडिट
फेडरल टिप्ड न्यूनतम वेतन नकद मजदूरी में $2.13 प्रति घंटा है, और $7.25 के न्यूनतम का बाकी हिस्सा टिप्स पूरा करती हैं। टिप्स जो अंतर भरती हैं, $5.12, वही टिप क्रेडिट है।
यह नियम उस कर्मचारी पर लागू होता है जिसे नियमित रूप से महीने में $30 से ज़्यादा टिप्स मिलती हैं। अगर किसी कार्य-सप्ताह में टिप्स और नकद मजदूरी मिलकर $7.25 से कम पड़ें, तो नियोक्ता को अंतर देना होता है। कई राज्य ऊँची नकद मजदूरी तय करते हैं या टिप क्रेडिट पर रोक लगाते हैं; न्यूनतम वेतन कैलकुलेटर हर राज्य की दर दिखाता है।
एलोकेटेड टिप्स और बिना रिपोर्ट की गई टिप्स
एलोकेटेड टिप्स वे टिप्स हैं जो कोई बड़ा खाद्य या पेय नियोक्ता कर्मचारियों को तब आवंटित करता है जब रिपोर्ट की गई टिप्स कुल बिक्री के 8% से कम हों। ये Form W-2 के बॉक्स 8 में दिखती हैं, उन पर कोई कर विदहोल्ड नहीं होता।
नियोक्ता को रिपोर्ट न की गई टिप्स, एलोकेटेड टिप्स समेत, टैक्स रिटर्न के साथ Form 4137 पर जाती हैं। वह फ़ॉर्म उन पर देय सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर की गणना करता है, इसलिए पेरोल टैक्स तब भी चुकाया जाता है जब नियोक्ता ने टिप्स कभी देखी ही न हों।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या 2026 में टिप पर कर लगता है?
हाँ। 2026 में टिप पर सोशल सिक्योरिटी, मेडिकेयर और राज्य आयकर लगता है। $25,000 तक की योग्य टिप फेडरल आयकर से घटाई जा सकती है।
मुझे टिप पर कितना कर देना होगा?
आप रिपोर्ट की गई हर टिप पर 7.65% FICA देते हैं, साथ में राज्य कर और $25,000 की कटौती से ऊपर की टिप पर फेडरल आयकर।
क्या मुझे नकद टिप की रिपोर्ट करनी होगी?
हाँ। नकद टिप कर योग्य आय है और महीने में $20 तक पहुँचने पर नियोक्ता को, और हर हाल में टैक्स रिटर्न पर, इसकी रिपोर्ट करनी होगी।
क्या 2026 में टिप्स पर कोई कर नहीं है?
आंशिक रूप से। 2026 के लिए $25,000 तक की क्वालिफ़ाइड टिप्स पर फेडरल आयकर हटा दिया गया है, लेकिन सोशल सिक्योरिटी, मेडिकेयर और ज़्यादातर राज्य कर फिर भी लागू होते हैं।
क्या अपने आप जुड़ने वाली ग्रेच्युटी कटौती के लिए टिप है?
नहीं। अनिवार्य सर्विस चार्ज मजदूरी है, टिप नहीं, इसलिए यह टिप कटौती के योग्य नहीं है और उस पर पूरा कर लगता है।
क्या मैरिड फ़ाइलिंग सेपरेटली होने पर मैं टिप कटौती का दावा कर सकता हूँ?
नहीं। क्वालिफ़ाइड टिप्स की कटौती का दावा करने के लिए विवाहित दंपतियों को जॉइंट रिटर्न फ़ाइल करना होगा।
FICA टिप क्रेडिट क्या है?
FICA टिप क्रेडिट नियोक्ता का आयकर क्रेडिट है, टिप्स पर चुकाए गए सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर के नियोक्ता के हिस्से के लिए, उस राशि से ऊपर जो $5.15 प्रति घंटे की मजदूरी तक पहुँचने के लिए ज़रूरी है। यह कर्मचारी के कर को नहीं बदलता।
रेस्टोरेंट टिप सेल्स टैक्स से पहले निकालनी चाहिए या बाद में?
दोनों की अनुमति है; कोई कानून रेस्टोरेंट टिप का आधार तय नहीं करता। $4.80 के सेल्स टैक्स वाले $60 के बिल पर 20% कर से पहले $12 और बाद में $12.96 है।