ٹپس پر ٹیکس کیسے لگتا ہے
ٹپس پر اجرت کی طرح ٹیکس لگتا ہے: نقد ٹپس، کارڈ ٹپس اور ٹپ پول کے ذریعے بانٹی گئی ٹپس۔ ایک آجر کے پاس مہینے میں $20 سے کم ٹپس آجر کو رپورٹ کرنا ضروری نہیں، مگر وہ پھر بھی آمدنی شمار ہوتی ہیں۔
- رپورٹ: ملازمین اگلے مہینے کی 10 تاریخ تک آجر کو ٹپس رپورٹ کرتے ہیں (IRS Form 4070)۔
- ودہولڈنگ: آجر رپورٹ کی گئی ٹپس پر انکم ٹیکس، 6.2% سوشل سیکیورٹی اور 1.45% میڈیکیئر عام اجرت میں سے کاٹتا ہے۔
- کٹوتی: وفاقی ریٹرن پر Schedule 1-A اہل ٹپس کی $25,000 تک کٹوتی کرتا ہے۔
No Tax on Tips کٹوتی (ٹپس پر ٹیکس نہیں)
No tax on tips کٹوتی فی ریٹرن اہل ٹپس کے $25,000 تک کی وفاقی انکم ٹیکس کٹوتی ہے، جو One Big Beautiful Bill Act نے ٹیکس سال 2025 سے 2028 تک کے لیے بنائی۔
- کون اہل ہے: ان پیشوں کے کارکن جن میں 2025 سے پہلے عادتاً ٹپس ملتی تھیں، جن کی فہرست محکمۂ خزانہ (Treasury Department) نے دی ہے، جیسے ویٹر، بارٹینڈر اور ہیئر اسٹائلسٹ۔
- بتدریج کمی: $150,000 ($300,000 مشترکہ) سے اوپر modified AGI کے ہر $1,000 پر کٹوتی $100 کم ہوتی ہے۔
- شامل نہیں: سوشل سیکیورٹی، میڈیکیئر اور ریاستی انکم ٹیکس اب بھی ہر ٹپ پر لاگو ہوتے ہیں۔
یہ کٹوتی معیاری کٹوتی کے ساتھ دستیاب ہے؛ تفصیلی کٹوتیاں درج کرنا ضروری نہیں۔
ٹپس ٹیکس کی مثالیں
| اجرت + ٹپس | ٹپس پر ٹیکس | ہاتھ میں آنے والی رقم / سال |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
غیر شادی شدہ فائلر، ریاستی انکم ٹیکس نہیں۔ $25,000 سے اوپر کی ٹپس پر عام شرحوں پر وفاقی انکم ٹیکس لگتا ہے۔
ریاست کے لحاظ سے ٹپس پر ٹیکس
ٹپس پر ریاستی انکم ٹیکس ریاست پر منحصر ہے، کیونکہ وفاقی ٹپ کٹوتی ایک وفاقی قاعدہ ہے۔ ہر ریاست طے کرتی ہے کہ اس پر عمل کرے یا نہیں؛ کیلکولیٹر ریاستی شرح تمام ٹپس پر لاگو کرتا ہے۔
| ریاست | $18,000 کی ٹپس پر ٹیکس | ہاتھ میں آنے والی / سال |
|---|---|---|
| ٹیکساس | $1,377 | $36,350 |
| ایریزونا | $1,827 | $35,350 |
| پنسلوانیا | $1,929.60 | $35,122 |
| الینوائے | $2,268 | $34,370 |
غیر شادی شدہ ویٹر، $22,000 اجرت۔ ٹیکساس میں ٹپس پر واحد ٹیکس FICA ہے؛ دوسری ریاستوں میں فلیٹ ریاستی شرح اوپر شامل ہوتی ہے۔
شادی شدہ جوڑوں کے لیے ٹپس ٹیکس
مشترکہ فائلنگ کرنے والا شادی شدہ جوڑا ریٹرن پر ایک ہی $25,000 کی ٹپ کٹوتی میں شریک ہوتا ہے اور بڑی مشترکہ معیاری کٹوتی پاتا ہے۔
ٹیکساس میں مشترکہ ریٹرن پر وہی $22,000 اجرت اور $18,000 ٹپس پر $0 وفاقی انکم ٹیکس بنتا ہے اور سالانہ $36,940 بچتے ہیں۔ صرف ٹپس پر $1,377 کا FICA باقی رہتا ہے۔
- شادی شدہ علیحدہ فائلنگ: ٹپ کٹوتی کلیم نہیں کر سکتے۔
- سوشل سیکیورٹی نمبر: کارکن کے پاس درست نمبر ہونا چاہیے، اور یہ ریٹرن پر درج ہونا چاہیے۔
ٹپ کٹوتی کب کم ہوتی ہے
ٹپ کٹوتی $150,000 سے زائد موڈیفائیڈ AGI کے ہر $1,000 پر $100 کم ہوتی ہے، یا مشترکہ ریٹرن پر $300,000 سے زائد پر۔
ٹپ کٹوتی = $25,000 − $100 × (حد سے زائد MAGI ÷ $1,000)
$120,000 اجرت اور $40,000 ٹپس والے غیر شادی شدہ بارٹینڈر کی آمدنی $160,000 ہے۔ حد کم ہو کر $24,000 رہ جاتی ہے، اور ہاتھ میں آنے والی رقم $126,386 ہے۔ کٹوتی غیر شادی شدہ کے لیے $400,000 اور مشترکہ کے لیے $550,000 پر صفر ہو جاتی ہے۔
اہل ٹپ کسے شمار کیا جاتا ہے
اہل ٹپ گاہک کی چنی ہوئی رقم میں رضاکارانہ نقد یا کارڈ ٹپ ہے، جو ایسے پیشے میں کمائی گئی ہو جسے Treasury عام طور پر ٹپ والا پیشہ قرار دیتا ہے۔
- شمار ہوتی ہیں: نقد ٹپس، کارڈ پر شامل ٹپس، اور ٹپ پول یا ٹپ شیئرنگ سے ملنے والی ٹپس۔
- شمار نہیں ہوتیں: لازمی سروس چارج، جیسے بڑی پارٹی کے لیے خودکار گریچویٹی۔ یہ اجرت ہے، مکمل ٹیکس شدہ۔
- ثبوت: ٹپس کا Form W-2، Form 1099 یا Form 4137 پر رپورٹ ہونا ضروری ہے۔
آجر کا ٹپ کریڈٹ
ٹپ والے کارکنوں کی وفاقی کم از کم اجرت نقد اجرت میں $2.13 فی گھنٹہ ہے، اور ٹپس $7.25 کی کم از کم کا باقی حصہ پورا کرتی ہیں۔ جو فرق ٹپس پورا کرتی ہیں، $5.12، وہ ٹپ کریڈٹ ہے۔
یہ قاعدہ اس ملازم پر لاگو ہوتا ہے جو باقاعدگی سے ماہانہ $30 سے زیادہ ٹپس پاتا ہو۔ اگر کسی کام کے ہفتے میں ٹپس جمع نقد اجرت $7.25 سے کم رہ جائیں تو آجر کو فرق ادا کرنا ہوگا۔ بہت سی ریاستیں زیادہ نقد اجرت مقرر کرتی ہیں یا ٹپ کریڈٹ پر پابندی لگاتی ہیں؛ کم از کم اجرت کیلکولیٹر ہر ریاست کا ریٹ درج کرتا ہے۔
مختص ٹپس اور غیر رپورٹ شدہ ٹپس
مختص ٹپس وہ ٹپس ہیں جو کھانے یا مشروبات کا بڑا آجر عملے کو اس وقت تفویض کرتا ہے جب رپورٹ شدہ ٹپس مجموعی وصولیوں کے 8% سے کم ہوں۔ یہ Form W-2 کے باکس 8 میں ظاہر ہوتی ہیں، اور ان پر کوئی ٹیکس نہیں روکا جاتا۔
آجر کو رپورٹ نہ کی گئی ٹپس، بشمول مختص ٹپس، ٹیکس ریٹرن کے ساتھ Form 4137 پر جاتی ہیں۔ یہ فارم ان پر واجب سوشل سیکیورٹی اور میڈیکیئر کا حساب لگاتا ہے، تاکہ پے رول ٹیکس ادا ہو جائے چاہے آجر نے ٹپس کبھی دیکھی ہی نہ ہوں۔
عام سوالات
کیا 2026 میں ٹپس پر ٹیکس لگتا ہے؟
ہاں۔ 2026 میں ٹپس پر سوشل سیکیورٹی، میڈیکیئر اور ریاستی انکم ٹیکس لگتا ہے۔ اہل ٹپس کے $25,000 تک وفاقی انکم ٹیکس سے قابلِ کٹوتی ہیں۔
میں ٹپس پر کتنا ٹیکس ادا کروں گا؟
آپ ہر رپورٹ کی گئی ٹپ پر 7.65% FICA ادا کرتے ہیں، اس کے ساتھ ریاستی ٹیکس اور $25,000 کی کٹوتی سے اوپر کی ٹپس پر وفاقی انکم ٹیکس۔
کیا مجھے نقد ٹپس رپورٹ کرنی ہوں گی؟
ہاں۔ نقد ٹپس قابلِ ٹیکس آمدنی ہیں اور مہینے میں $20 تک پہنچنے پر آجر کو، اور ہر صورت میں ٹیکس ریٹرن پر رپورٹ کرنی ضروری ہیں۔
کیا 2026 میں ٹپس پر کوئی ٹیکس نہیں؟
جزوی طور پر۔ 2026 کے لیے $25,000 تک کی اہل ٹپس پر وفاقی انکم ٹیکس ختم کر دیا گیا ہے، لیکن سوشل سیکیورٹی، میڈیکیئر اور زیادہ تر ریاستی ٹیکس پھر بھی لاگو ہوتے ہیں۔
کیا خودکار گریچویٹی کٹوتی کے لیے ٹپ ہے؟
نہیں۔ لازمی سروس چارج اجرت ہے، ٹپ نہیں، اس لیے یہ ٹپ کٹوتی کا اہل نہیں اور اس پر مکمل ٹیکس لگتا ہے۔
کیا شادی شدہ علیحدہ فائلنگ پر میں ٹپ کٹوتی کلیم کر سکتا ہوں؟
نہیں۔ اہل ٹپس کی کٹوتی کلیم کرنے کے لیے شادی شدہ جوڑوں کو مشترکہ ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔
FICA ٹپ کریڈٹ کیا ہے؟
FICA ٹپ کریڈٹ آجر کے لیے انکم ٹیکس کریڈٹ ہے جو ٹپس پر ادا کیے گئے سوشل سیکیورٹی اور میڈیکیئر کے آجر کے حصے پر ملتا ہے، اس رقم سے اوپر جو $5.15 کی فی گھنٹہ اجرت تک پہنچنے کے لیے درکار ہو۔ یہ کارکن کا ادا کردہ ٹیکس نہیں بدلتا۔
کیا ریسٹورنٹ کی ٹپ سیلز ٹیکس سے پہلے نکالنی چاہیے یا بعد میں؟
دونوں کی اجازت ہے؛ کوئی قانون ریسٹورنٹ ٹپ کی بنیاد مقرر نہیں کرتا۔ $4.80 سیلز ٹیکس والے $60 کے بل پر 20% ٹیکس سے پہلے $12 اور بعد میں $12.96 ہے۔