টিপসে কীভাবে কর বসে
টিপসে কর বসে মজুরি হিসেবে: নগদ টিপস, কার্ডের টিপস এবং টিপ পুলের মাধ্যমে ভাগ করা টিপস। একজন নিয়োগকর্তার কাছে মাসে $20-এর কম টিপস নিয়োগকর্তাকে জানাতে হয় না, তবে তা আয় হিসেবেই গণ্য হয়।
- জানান: কর্মচারীরা পরের মাসের 10 তারিখের মধ্যে নিয়োগকর্তাকে টিপস জানান (IRS Form 4070)।
- উইথহোল্ড: নিয়োগকর্তা জানানো টিপসের ওপর আয়কর, 6.2% সোশ্যাল সিকিউরিটি ও 1.45% মেডিকেয়ার নিয়মিত মজুরি থেকে কর্তন করেন।
- ডিডাকশন: ফেডারেল রিটার্নে Schedule 1-A দিয়ে $25,000 পর্যন্ত যোগ্য টিপস বাদ দেওয়া হয়।
No Tax on Tips (টিপসে কর নেই) ডিডাকশন
No tax on tips ডিডাকশন হলো প্রতি রিটার্নে $25,000 পর্যন্ত যোগ্য টিপসের একটি ফেডারেল আয়কর ডিডাকশন, যা One Big Beautiful Bill Act কর বছর 2025 থেকে 2028 পর্যন্ত চালু করেছে।
- কারা যোগ্য: 2025-এর আগে থেকে সাধারণত টিপস পাওয়া পেশার কর্মীরা, যাদের তালিকা Treasury Department দেয়, যেমন সার্ভার, বারটেন্ডার ও হেয়ারস্টাইলিস্ট।
- ফেজ-আউট: $150,000-এর ($300,000 যৌথ) ওপরের Modified AGI-র প্রতি $1,000-এ ডিডাকশন $100 করে কমে।
- যা আওতায় নেই: সোশ্যাল সিকিউরিটি, মেডিকেয়ার ও রাজ্যের আয়কর এখনো প্রতিটি টিপসে প্রযোজ্য।
ডিডাকশনটি স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের সঙ্গেই পাওয়া যায়; আইটেমাইজ করার দরকার নেই।
টিপস করের উদাহরণ
| মজুরি + টিপস | টিপসের ওপর কর | টেক-হোম / বছর |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
একক ফাইলার, রাজ্যের আয়কর নেই। $25,000-এর বেশি টিপসে সাধারণ হারে ফেডারেল আয়কর বসে।
রাজ্য অনুযায়ী টিপসের কর
টিপসের ওপর রাজ্যের আয়কর রাজ্যের ওপর নির্ভর করে, কারণ ফেডারেল টিপ ডিডাকশন একটি ফেডারেল নিয়ম। প্রতিটি রাজ্য সিদ্ধান্ত নেয় তা অনুসরণ করবে কি না; ক্যালকুলেটর সব টিপসে রাজ্যের হার প্রয়োগ করে।
| রাজ্য | $18,000 টিপসে কর | টেক-হোম / বছর |
|---|---|---|
| টেক্সাস | $1,377 | $36,350 |
| অ্যারিজোনা | $1,827 | $35,350 |
| পেনসিলভানিয়া | $1,929.60 | $35,122 |
| ইলিনয় | $2,268 | $34,370 |
একক সার্ভার, $22,000 মজুরি। টেক্সাসে টিপসের ওপর একমাত্র কর FICA; অন্য রাজ্যগুলোতে এর ওপরে রাজ্যের নির্দিষ্ট হার যোগ হয়।
বিবাহিত দম্পতির টিপ কর
যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত দম্পতি রিটার্নে একটি $25,000 টিপ ডিডাকশন ভাগ করে নেন এবং বড় যৌথ স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন পান।
টেক্সাসে যৌথ রিটার্নে একই $22,000 মজুরি ও $18,000 টিপসে $0 ফেডারেল আয়কর এবং বছরে থাকে $36,940। শুধু টিপসের ওপর $1,377 FICA বাকি থাকে।
- বিবাহিত, পৃথক ফাইলিং: টিপ ডিডাকশন দাবি করতে পারেন না।
- সোশ্যাল সিকিউরিটি নম্বর: কর্মীর একটি বৈধ নম্বর লাগবে, এবং তা রিটার্নে থাকতে হবে।
টিপ ডিডাকশন কখন কমে যায়
টিপ ডিডাকশন $150,000-এর ওপরে, বা যৌথ রিটার্নে $300,000-এর ওপরে, মডিফায়েড AGI-এর প্রতি $1,000-এ $100 করে কমে।
টিপ ডিডাকশন = $25,000 − $100 × (সীমার ওপরের MAGI ÷ $1,000)
$120,000 মজুরি ও $40,000 টিপস পাওয়া একজন একক বারটেন্ডারের আয় $160,000। সীমা নেমে $24,000 হয়, এবং টেক-হোম $126,386। এককে $400,000 এবং যৌথে $550,000-এ ডিডাকশন শূন্যে পৌঁছায়।
যোগ্য টিপ হিসেবে কী গণ্য হয়
যোগ্য টিপ হলো গ্রাহকের বেছে নেওয়া অঙ্কে স্বেচ্ছায় দেওয়া নগদ বা কার্ডের টিপ, যা Treasury-র তালিকাভুক্ত প্রথাগতভাবে টিপ পাওয়া পেশায় অর্জিত।
- গণ্য হয়: নগদ টিপস, কার্ডে যোগ করা টিপস এবং টিপ পুল বা টিপ ভাগাভাগি থেকে পাওয়া টিপস।
- গণ্য হয় না: বাধ্যতামূলক সার্ভিস চার্জ, যেমন বড় দলের জন্য স্বয়ংক্রিয় গ্র্যাচুইটি। এটি মজুরি, পুরোপুরি করযোগ্য।
- প্রমাণ: টিপস Form W-2, Form 1099 বা Form 4137-এ জানাতে হবে।
নিয়োগকর্তার টিপ ক্রেডিট
ফেডারেল টিপভিত্তিক ন্যূনতম মজুরি নগদ মজুরিতে ঘণ্টায় $2.13, আর $7.25 ন্যূনতমের বাকিটা টিপস পূরণ করে। টিপস যে ফাঁক পূরণ করে, $5.12, সেটিই টিপ ক্রেডিট।
নিয়মটি সেই কর্মীর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য যিনি নিয়মিত মাসে $30-এর বেশি টিপস পান। কোনো কর্মসপ্তাহে টিপস যোগ নগদ মজুরি $7.25-এর কম হলে নিয়োগকর্তাকে পার্থক্যটি দিতে হবে। অনেক রাজ্য বেশি নগদ মজুরি নির্ধারণ করে বা টিপ ক্রেডিট নিষিদ্ধ করে; ন্যূনতম মজুরি ক্যালকুলেটর প্রতিটি রাজ্যের হার তালিকাভুক্ত করে।
বরাদ্দকৃত টিপস ও অঘোষিত টিপস
বরাদ্দকৃত টিপস হলো ঘোষিত টিপস গ্রস প্রাপ্তির 8%-এর নিচে নামলে বড় খাদ্য বা পানীয় নিয়োগকর্তা কর্মীদের যে টিপস বরাদ্দ করেন। এগুলো Form W-2-এর বক্স 8-এ দেখা যায়, এগুলোর ওপর কোনো কর উইথহোল্ড ছাড়াই।
নিয়োগকর্তাকে জানানো হয়নি এমন টিপস, বরাদ্দকৃত টিপসসহ, ট্যাক্স রিটার্নের সঙ্গে Form 4137-এ যায়। সেই ফর্ম এগুলোর ওপর পাওনা সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার হিসাব করে, ফলে নিয়োগকর্তা টিপস কখনো না দেখলেও পেরোল কর পরিশোধ হয়।
সচরাচর জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন
2026 সালে কি টিপসে কর বসে?
হ্যাঁ। 2026 সালে টিপসে সোশ্যাল সিকিউরিটি, মেডিকেয়ার ও রাজ্যের আয়কর বসে। $25,000 পর্যন্ত যোগ্য টিপস ফেডারেল আয়কর থেকে ডিডাকশনযোগ্য।
টিপসে আমি কত কর দিই?
আপনি দেন প্রতিটি জানানো টিপসে 7.65% FICA, সঙ্গে রাজ্যের কর এবং $25,000 ডিডাকশনের বেশি টিপসে ফেডারেল আয়কর।
নগদ টিপস কি জানাতে হয়?
হ্যাঁ। নগদ টিপস করযোগ্য আয়, এবং মাসে $20-এ পৌঁছালে নিয়োগকর্তাকে জানাতে হয়, আর ট্যাক্স রিটার্নে সব ক্ষেত্রেই।
2026 সালে কি টিপসে কোনো কর নেই?
আংশিকভাবে। 2026 সালে সর্বোচ্চ $25,000 যোগ্য টিপসে ফেডারেল আয়কর তুলে নেওয়া হয়েছে, কিন্তু সোশ্যাল সিকিউরিটি, মেডিকেয়ার ও বেশিরভাগ রাজ্যের কর তবুও প্রযোজ্য।
স্বয়ংক্রিয় গ্র্যাচুইটি কি ডিডাকশনের জন্য টিপ?
না। বাধ্যতামূলক সার্ভিস চার্জ মজুরি, টিপ নয়, তাই এটি টিপ ডিডাকশনের যোগ্য নয় এবং পুরোপুরি করযোগ্য।
বিবাহিত, পৃথক ফাইলিংয়ে কি টিপ ডিডাকশন দাবি করতে পারি?
না। যোগ্য টিপসের ডিডাকশন দাবি করতে বিবাহিত দম্পতিদের যৌথ রিটার্ন ফাইল করতে হবে।
FICA টিপ ক্রেডিট কী?
FICA টিপ ক্রেডিট হলো ঘণ্টায় $5.15 মজুরিতে পৌঁছাতে প্রয়োজনীয় অঙ্কের ওপরের টিপসে দেওয়া সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ারের নিয়োগকর্তার অংশের জন্য নিয়োগকর্তার আয়কর ক্রেডিট। এটি কর্মীর দেওয়া কর বদলায় না।
রেস্তোরাঁর টিপ কি বিক্রয় করের আগে না পরে হিসাব করা উচিত?
দুটিই অনুমোদিত; কোনো আইন রেস্তোরাঁর টিপের ভিত্তি নির্ধারণ করে না। $4.80 বিক্রয় করসহ $60 বিলে 20% করের আগে $12 এবং পরে $12.96।