Kalkulator Komisi

Cara Menghitung Komisi

Komisi = Penjualan × Tarif komisi

Tarif komisi = Komisi ÷ Penjualan × 100

Komisi $1,200 atas penjualan $30,000 berarti tarif komisi 4%. Kalkulator ini juga menerima tarif kedua yang lebih tinggi di atas ambang penjualan.

Struktur Komisi

• Komisi murni: bayaran hanya berupa komisi.
• Gaji pokok plus komisi: gaji ditambah tarif atas penjualan.
• Komisi bertingkat: tarif lebih tinggi di atas target. 5% hingga $100,000 dan 8% di atasnya menghasilkan $9,000 atas penjualan $150,000.
• Uang muka komisi (draw against commission): uang muka yang dibayar kembali dari komisi berikutnya.
• Komisi properti: persentase dari harga jual, dibagi antara perusahaan pialang dan agen.

Karyawan yang hanya dibayar komisi tetap harus memperoleh setidaknya upah minimum federal $7.25 per jam kerja berdasarkan FLSA, kecuali berlaku pengecualian.

Cara Komisi Dikenai Pajak

Komisi dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Pemotongan memakai tarif tambahan 22% jika komisi dibayarkan terpisah, atau metode agregat jika dibayarkan bersama gaji. Agen wiraswasta dengan 1099 membayar pajak wiraswasta sebagai ganti FICA.

Komisi Properti (Real Estate)

Komisi properti adalah harga jual dikali tarif komisi yang disepakati, lalu dibagi antara perusahaan pialang (brokerage) dan para agen.

Komisi agen = Harga jual × Tarif × Bagian agen dalam pembagian

Komisi 3% atas penjualan $400,000 sama dengan $12,000. Jika agen memperoleh 70% menurut perjanjian dengan brokerage, komisi bruto agen adalah $8,400. Tidak ada undang-undang yang menetapkan tarifnya; tarif disepakati dalam perjanjian listing atau perjanjian pembeli.

Agen berlisensi yang dibayar berdasarkan penjualan dengan kontrak tertulis yang menyatakan demikian adalah statutory nonemployee untuk pajak federal, sehingga tidak ada pajak yang dipotong. Agen membayar pajak wiraswasta dan pajak penghasilan atas laba, sering kali melalui pembayaran triwulanan.

Komisi Setelah Pajak per Negara Bagian

Komisi setelah pajak adalah komisi bruto dikurangi pemotongan federal 22%, FICA 7.65%, dan tarif negara bagian jika dibayarkan sebagai pembayaran tambahan (supplemental) terpisah.

Pemotongan bukanlah pajak akhir. Di SPT, komisi ditambahkan ke semua penghasilan lain dan dipajaki dengan tarif lapisan biasa.

Gaji Pokok Ditambah Komisi

Gaji pokok ditambah komisi membayar gaji pada setiap hari gajian dan menambahkan komisi saat komisi diperoleh. Gaji pokok $40,000 dengan komisi $4,000 menghasilkan $44,000 setahun. Jika dibayar dua mingguan, gaji pokok saja adalah $1,538.46 per gaji, dan pembayaran komisi datang sebagai tambahan.

• Komisi dalam pembayaran tersendiri: pemberi kerja boleh memotong tarif tetap federal 22%.
• Komisi dalam gaji yang sama dengan gaji pokok: seluruh gaji dipotong sebagai upah reguler, yang bisa memotong lebih atau kurang dari 22%.

Kalkulator Pajak Bonus membandingkan metode tarif tetap dan agregat, yang berlaku untuk komisi dengan cara yang sama.

Contoh Komisi Bertingkat

Skema bertingkat membayar tarif yang lebih tinggi hanya atas penjualan di atas ambang batas, bukan atas setiap dolar. Tabel memakai 5% hingga $100,000 dan 8% di atasnya.

Skema yang membayar tarif tertinggi atas semua penjualan begitu target tercapai adalah rancangan yang berbeda, kadang disebut tingkat retroaktif. Periksa dokumen skema untuk mengetahui mana yang berlaku.

Komisi, Upah Minimum, dan Lembur

Komisi dihitung sebagai bayaran untuk upah minimum maupun lembur menurut FLSA, kecuali pekerjaan tersebut termasuk pengecualian.

• Lembur: komisi yang diperoleh dalam satu minggu masuk ke tarif reguler, sehingga menaikkan tarif lembur minggu itu.
• Pengecualian ritel dan jasa: tidak ada lembur yang terutang jika tarif reguler di atas 1.5 kali upah minimum ($10.88) dan lebih dari separuh bayaran berasal dari komisi.
• Penjualan di luar kantor (outside sales): karyawan yang menjual di luar tempat usaha pemberi kerja dikecualikan dari upah minimum dan lembur.

Rumus Komisi di Excel

Rumus komisi di Excel mengalikan sel penjualan dengan sel tarif. Dengan penjualan di B2 dan tarif di C2:

=B2*C2

Skema 2 tingkat, 5% hingga $100,000 dan 8% di atasnya, muat dalam satu sel:

=MIN(B2,100000)*5% + MAX(B2-100000,0)*8%

Untuk tarif komisi, bagi komisi dengan penjualan: =D2/B2, diformat sebagai persen.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana cara menghitung komisi saya?

Anda menghitung komisi dengan mengalikan penjualan Anda dengan tarif komisi Anda. Penjualan $40,000 dengan 6% sama dengan komisi $2,400.

Bagaimana cara menghitung tarif komisi?

Anda menghitung tarif komisi dengan membagi komisi dengan penjualan lalu mengalikannya dengan 100. $900 atas penjualan $15,000 berarti tarif 6%.

Bagaimana komisi dikenai pajak?

Komisi dikenai pajak seperti upah: pemotongan federal tambahan 22% jika dibayarkan terpisah, ditambah 6.2% Jaminan Sosial, 1.45% Medicare, dan pajak negara bagian.

Bagaimana cara menghitung komisi properti?

Anda menghitung komisi properti dengan mengalikan harga jual dengan tarif komisi. Komisi 3% atas rumah $400,000 adalah $12,000 sebelum pembagian dengan brokerage.

Berapa bagian komisi yang akan saya bawa pulang?

Anda membawa pulang sisa setelah pemotongan federal 22%, FICA 7.65%, dan pajak negara bagian: $2,814 dari pembayaran $4,000 yang dibayar tersendiri di Texas.

Bagaimana cara membuat kalkulator komisi di Excel?

Anda membuatnya dengan menaruh penjualan di satu sel, tarif di sel lain, dan =B2*C2 di sel ketiga. Skema bertingkat memakai MIN dan MAX untuk membagi penjualan pada ambang batas.

Apakah komisi termasuk dalam upah lembur?

Ya, untuk karyawan yang tidak dikecualikan (non-exempt). Komisi adalah bagian dari tarif reguler, sehingga tarif lembur minggu itu ikut naik.

Apa itu draw against commission?

Draw adalah uang muka atas komisi di masa depan, dibayar sesuai jadwal dan dikurangkan dari komisi saat komisi diperoleh. Skema menyebutkan apakah draw yang belum tertutup komisi harus dikembalikan.