Cara Menghitung Gaji Tertunggak
Gaji tertunggak = Tarif gaji terutang × Jam per minggu × Minggu terutang
Gaji retroaktif = (Tarif baru − Tarif lama) × Jam per minggu × Minggu terutang
Untuk gaji bulanan tetap, jumlah mingguannya adalah gaji tahunan ÷ 52. Kenaikan $4,000 sama dengan $76.92 per minggu, jadi 12 minggu terutang sama dengan $923.08.
Gaji Tertunggak vs Gaji Retroaktif
Gaji tertunggak adalah bayaran untuk pekerjaan yang tidak pernah dibayar; gaji retroaktif adalah selisih antara yang sudah dibayar dan tarif lebih tinggi yang sudah berlaku. Keduanya adalah upah yang dikenai pajak pada tahun dibayarkan.
Berdasarkan FLSA, upah tertunggak untuk upah minimum atau lembur yang belum dibayar dapat ditagih untuk 2 tahun, atau 3 tahun untuk pelanggaran yang disengaja, melalui Wage and Hour Division di Department of Labor atau melalui gugatan. Pengadilan dapat menambahkan jumlah yang sama sebagai ganti rugi (liquidated damages).
Cara Gaji Tertunggak Dikenai Pajak
Gaji tertunggak dipotong pajaknya sebagai upah tambahan (supplemental wage): 22% federal ditambah 6.2% Jaminan Sosial, 1.45% Medicare, dan pajak negara bagian. Gaji tertunggak $7,040 menyisakan $4,952.64 setelah pemotongan di negara bagian tanpa pajak penghasilan.
Gaji tertunggak tunjangan disabilitas veteran dan disabilitas Social Security mengikuti aturan VA dan SSA yang terpisah dan bukan merupakan upah. Kalkulator Pesangon mencakup pembayaran saat pemutusan kerja.
Gaji Tertunggak untuk Karyawan Bergaji Tetap
Gaji tertunggak untuk gaji tetap adalah gaji mingguan, yaitu gaji tahunan ÷ 52, dikali jumlah minggu yang belum dibayar. Jam kerja per minggu tidak berpengaruh pada perhitungannya.
Enam minggu yang belum dibayar pada gaji $52,000 berarti $1,000 per minggu, atau $6,000 secara total. Setelah tarif tetap federal 22% dan $459 untuk Jaminan Sosial dan Medicare, pembayarannya $4,221 di negara bagian tanpa pajak penghasilan.
Untuk selisih yang kurang dari seminggu, Kalkulator Gaji Prorata menghitung gaji berdasarkan hari kerja.
Contoh Gaji Retroaktif
Gaji retroaktif bertambah seiring besarnya kenaikan dan jumlah minggu keterlambatannya. Tabel ini menjalankan kasus umum melalui kalkulator, di negara bagian tanpa pajak penghasilan.
| Kenaikan | Minggu terlambat | Gaji retroaktif | Setelah pemotongan |
|---|---|---|---|
| $20 menjadi $21.50 per jam | 10 | $600 | $422.10 |
| $17 menjadi $18 per jam | 26 | $1,040 | $731.64 |
| $58,000 menjadi $62,000 per tahun | 12 | $923.08 | $649.38 |
| $75,000 menjadi $80,000 per tahun | 20 | $1,923.08 | $1,352.88 |
Baris per jam mengasumsikan 40 jam per minggu. Jika kenaikannya berupa persentase, Kalkulator Kenaikan Gaji memberikan tarif baru untuk dimasukkan.
Gaji Tertunggak untuk Lembur yang Belum Dibayar
Gaji tertunggak untuk lembur yang belum dibayar adalah jam lembur × 1.5 kali tarif reguler × jumlah minggu yang terutang. Kalkulator mencakup jam kerja biasa, jadi tambahkan lembur dengan rumus ini.
Gaji tertunggak lembur = Tarif per jam × 1.5 × Jam lembur per minggu × Minggu
Lima jam lembur yang belum dibayar per minggu dengan $22 per jam selama 8 minggu berjumlah $1,320. Jika pengadilan atau Departemen Tenaga Kerja menambahkan jumlah yang sama sebagai ganti rugi (liquidated damages), total yang terutang menjadi $2,640.
Jika pekerja sudah dibayar untuk jam-jam itu dengan tarif biasa, hanya premi setengah tarif yang terutang: $440 untuk minggu yang sama. Kalkulator Lembur menampilkan satu minggu lembur penuh.
Cara Menuntut Upah yang Belum Dibayar
Sebagian besar tuntutan upah yang belum dibayar dimulai dengan permintaan tertulis kepada pemberi kerja, lalu pengaduan ke lembaga ketenagakerjaan jika uangnya tidak juga dibayarkan.
- Kumpulkan catatan: slip gaji, jadwal, catatan waktu kerja Anda sendiri, dan pesan tentang jam kerja.
- Jumlahkan nilainya: gunakan kalkulator ini dan simpan input bersama permintaan Anda.
- Minta secara tertulis kepada pemberi kerja upah yang terutang.
- Ajukan pengaduan ke Wage and Hour Division Departemen Tenaga Kerja, yang gratis, atau ke departemen tenaga kerja negara bagian Anda.
- Pertimbangkan pengacara untuk tuntutan besar; FLSA memungkinkan pekerja yang menang memperoleh kembali biaya pengacara.
FLSA melarang memecat atau menghukum pekerja karena mengajukan pengaduan upah.
Pembayaran Tertunggak Disabilitas VA dan SSDI
Pembayaran tertunggak disabilitas VA dan SSDI adalah tunggakan tunjangan, bukan upah, sehingga tarif tambahan 22% dan FICA tidak berlaku untuknya.
- Pembayaran tertunggak disabilitas VA mencakup bulan-bulan sejak tanggal efektif klaim hingga keputusan. Kompensasi disabilitas VA tidak dikenai pajak.
- Pembayaran tertunggak SSDI dimulai setelah masa tunggu 5 bulan dan dapat mencapai hingga 12 bulan sebelum bulan pengajuan. Sebagian SSDI dapat dikenai pajak pada penghasilan yang lebih tinggi; IRS Publication 915 memungkinkan Anda menghitung pembayaran sekaligus seolah-olah dibayarkan pada tahun-tahun sebelumnya.
Kalkulator ini menangani upah yang terutang oleh pemberi kerja. Gunakan surat keputusan dari lembaga terkait untuk pembayaran tertunggak tunjangan.
Gaji Tertunggak Setelah Penutupan Pemerintah (Shutdown)
Pegawai federal menerima gaji tertunggak atas terhentinya anggaran sesuai undang-undang: Government Employee Fair Treatment Act of 2019 menjaminnya bagi pekerja yang dirumahkan (furlough) maupun yang tetap bekerja (excepted) begitu pendanaan kembali.
Jumlahnya adalah gaji reguler untuk periode gaji yang terlewat. Pekerja yang dirumahkan dengan gaji $52,000 per tahun yang kehilangan 2 minggu berhak atas $2,000 sebelum pajak. Gaji tertunggak atas tindakan kepegawaian lain yang tidak sah diatur dalam Back Pay Act, 5 U.S.C. 5596.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Bagaimana gaji tertunggak dihitung?
Gaji tertunggak dihitung dengan mengalikan tarif gaji terutang dengan jam atau minggu yang belum dibayar. 60 jam yang belum dibayar dengan $18 per jam sama dengan gaji tertunggak $1,080 sebelum pajak.
Apakah gaji retroaktif sama dengan gaji tertunggak?
Tidak. Gaji retroaktif adalah kenaikan yang terutang atas jam yang sudah dibayar dengan tarif lama; gaji tertunggak adalah bayaran untuk jam yang tidak pernah dibayar.
Seberapa jauh ke belakang upah yang belum dibayar bisa ditagih?
Anda bisa menagih upah yang belum dibayar hingga 2 tahun ke belakang berdasarkan FLSA, atau 3 tahun untuk pelanggaran yang disengaja. Banyak negara bagian mengizinkan jangka waktu lebih lama.
Berapa besar gaji tertunggak saya?
Gaji tertunggak Anda adalah gaji mingguan yang terutang × jumlah minggu yang terutang. Delapan minggu dengan $22 per jam dan 40 jam per minggu berjumlah $7,040 sebelum pajak.
Berapa gaji tertunggak setelah pajak?
Gaji tertunggak setelah pajak adalah sekitar 70% dari jumlah bruto di negara bagian tanpa pajak penghasilan, setelah 22% federal dan 7.65% FICA. $7,040 menyisakan $4,952.64.
Apakah pembayaran tertunggak disabilitas VA dikenai pajak?
Tidak. Kompensasi disabilitas VA, termasuk pembayaran tertunggaknya, bukan penghasilan federal yang dikenai pajak.
Bisakah saya mendapatkan gaji tertunggak untuk lembur yang belum dibayar?
Ya. Lembur yang belum dibayar terutang sebesar 1.5 kali tarif reguler, ditambah kemungkinan ganti rugi (liquidated damages). Lima jam per minggu dengan $22 selama 8 minggu sama dengan $1,320.
Apakah gaji tertunggak dihitung untuk Jaminan Sosial?
Ya, gaji tertunggak berupa upah dikenai pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Gaji tertunggak yang diberikan berdasarkan undang-undang dapat dikreditkan ke tahun-tahun saat upah itu diperoleh jika pemberi kerja melaporkannya ke SSA.