Jumlah Child Tax Credit untuk 2026
- Kredit per anak: $2,200 untuk setiap anak di bawah 17 tahun pada akhir 2026 yang memiliki nomor Social Security (One Big Beautiful Bill Act, disesuaikan dengan inflasi mulai 2026).
- Bagian refundable: hingga $1,700 per anak sebagai Additional Child Tax Credit (ACTC, kredit pajak anak tambahan).
- Tanggungan lain: $500 untuk setiap tanggungan yang tidak memenuhi syarat, seperti anak berusia 17 tahun atau orang tua.
- SSN orang tua: setidaknya satu orang tua harus memiliki nomor Social Security yang sah.
Cara Menghitung Child Tax Credit
- Mulai: $2,200 × anak yang memenuhi syarat + $500 × tanggungan lain.
- Pengurangan bertahap: kurangi $50 untuk setiap $1,000 (atau bagiannya) dari modified AGI di atas $200,000, atau $400,000 untuk menikah, melapor bersama.
- Terapkan ke pajak: kredit mengurangi pajak penghasilan federal paling banyak hingga nol.
- Kembalikan sisanya: sisa kredit anak bisa dikembalikan hingga $1,700 per anak, dibatasi 15% dari penghasilan kerja di atas $2,500.
| Menikah, 2 anak | Mengurangi pajak | Refundable | Total kredit |
|---|---|---|---|
| Penghasilan $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| Penghasilan $40,000 | $780 | $3,400 | $4,180 |
| Penghasilan $65,000 | $3,440 | $960 | $4,400 |
| Penghasilan $100,000 | $4,400 | $0 | $4,400 |
| Penghasilan $420,000 | $3,400 | $0 | $3,400 |
| Penghasilan $450,000 | $1,900 | $0 | $1,900 |
Siapa yang Memenuhi Syarat Child Tax Credit
Anak yang memenuhi syarat lolos 7 uji IRS: usia (di bawah 17), hubungan keluarga, dukungan biaya, status tanggungan, kewarganegaraan, tempat tinggal (lebih dari setengah tahun bersama Anda), dan penghasilan keluarga. Schedule 8812 pada Form 1040 menghitung kredit ini.
Kalkulator Pengembalian Pajak menambahkan kredit ini ke pemotongan pajak selama setahun.
Jumlah Child Tax Credit Menurut Usia
Child Tax Credit penuh diberikan untuk anak yang berusia 16 tahun atau lebih muda pada 31 Desember 2026. Anak yang berulang tahun ke-17 kapan pun dalam tahun itu turun ke kredit $500 untuk tanggungan lain.
| Usia pada akhir 2026 | Kredit per orang | Dapat dikembalikan |
|---|---|---|
| 0 hingga 16 | $2,200 | Hingga $1,700 |
| 17 dan 18 | $500 | Tidak |
| Pelajar penuh waktu 19 hingga 23 | $500 | Tidak |
| Kerabat yang memenuhi syarat, usia berapa pun | $500 | Tidak |
Pasangan menikah dengan satu anak di bawah 17 tahun dan satu anak berusia 18 tahun dengan penghasilan $80,000 menerima $2,700: $2,200 untuk anak yang lebih muda dan $500 untuk yang lebih tua. Masukkan anak yang lebih muda dan tanggungan lain di kotak terpisah.
Child Tax Credit Berdasarkan Penghasilan
Penghasilan mengubah kredit di kedua ujung: penghasilan rendah membatasi bagian yang dapat dikembalikan, dan penghasilan tinggi menghapus kredit secara bertahap. Di antara kedua titik itu setiap keluarga mendapat jumlah penuh.
| Orang tua tunggal, 2 anak, penghasilan | Pengurangan bertahap | Total kredit |
|---|---|---|
| $150,000 | $0 | $4,400 |
| $200,000 | $0 | $4,400 |
| $210,000 | $500 | $3,900 |
| $230,000 | $1,500 | $2,900 |
| $260,000 | $3,000 | $1,400 |
| $290,000 | $4,500 | $0 |
Orang tua tunggal dengan penghasilan $230,000 kehilangan $1,500 dari kredit $4,400 dan menyimpan $2,900. Penghapusan bertahap dimulai pada $200,000 untuk pelapor lajang dan kepala rumah tangga, serta $400,000 untuk pasangan menikah yang melapor bersama.
Additional Child Tax Credit (ACTC) untuk Penghasilan Rendah
Additional Child Tax Credit adalah bagian yang dapat dikembalikan, dibayarkan kepada keluarga yang pajak penghasilannya terlalu kecil untuk memakai seluruh kredit. Jumlahnya 15% dari penghasilan kerja di atas $2,500, hingga $1,700 per anak.
| Kepala rumah tangga, 2 anak, penghasilan kerja | Menurunkan pajak | ACTC yang dapat dikembalikan | Total |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $375 | $375 |
| $10,000 | $0 | $1,125 | $1,125 |
| $15,000 | $0 | $1,875 | $1,875 |
| $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $30,000 | $585 | $3,400 | $3,985 |
Penghasilan kerja berarti upah dan laba usaha wiraswasta. Bunga, pensiun, dan tunjangan pengangguran tidak menaikkan jumlah yang dapat dikembalikan. Kredit untuk tanggungan lain tidak pernah dapat dikembalikan.
Jumlah Child Tax Credit per Tahun
Kredit per anak telah berubah beberapa kali sejak 2017: dua undang-undang pajak menaikkannya, dan perluasan 2021 hanya berlaku satu tahun.
| Tahun pajak | Kredit per anak | Bagian yang dapat dikembalikan |
|---|---|---|
| 2017 dan sebelumnya | $1,000 | Sebagian dapat dikembalikan |
| 2018 hingga 2020 | $2,000 | Hingga $1,400 |
| 2021 | $3,000 ($3,600 di bawah usia 6) | Sepenuhnya dapat dikembalikan, separuhnya dibayar di muka setiap bulan |
| 2022 hingga 2024 | $2,000 | Hingga $1,500, $1,600, dan $1,700 |
| 2025 | $2,200 | Hingga $1,700 |
| 2026 | $2,200 | Hingga $1,700 |
Kredit 2021 juga mencakup anak berusia 17 tahun. Mulai 2026, jumlah $2,200 disesuaikan dengan inflasi, sehingga tahun-tahun berikutnya bisa lebih tinggi.
Child Tax Credit dan Biaya Penitipan Anak
Biaya penitipan anak tidak mengubah Child Tax Credit. Biaya itu masuk ke kredit terpisah, Child and Dependent Care Credit di Form 2441, untuk pengasuhan yang memungkinkan Anda bekerja.
FSA perawatan tanggungan (dependent care FSA) melalui penggajian adalah pilihan kedua. FSA ini melindungi hingga $7,500 biaya pengasuhan per tahun dari pajak penghasilan dan FICA pada 2026, dan dolar yang sama tidak dapat juga dihitung untuk kredit pengasuhan. Kalkulator HSA dan FSA mencakup akun kesehatan.
Kapan Child Tax Credit Dibayarkan
Child Tax Credit datang bersama pengembalian pajak Anda setelah Anda mengajukan Form 1040 dengan Schedule 8812. Tidak ada pembayaran di muka bulanan pada 2026.
Menurut undang-undang, IRS menahan pengembalian pajak yang mencakup Additional Child Tax Credit hingga pertengahan Februari, sehingga pelapor awal menunggu sedikit lebih lama. Bagian yang menurunkan pajak Anda tampak sebagai saldo terutang yang lebih kecil atau pengembalian yang lebih besar. Untuk mendapatkan manfaatnya di setiap gaji, cantumkan anak-anak Anda di Step 3 Form W-4; Kalkulator Pemotongan Pajak menunjukkan dampaknya.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa Child Tax Credit untuk 2026?
Child Tax Credit untuk 2026 adalah $2,200 per anak yang memenuhi syarat di bawah 17 tahun, dengan hingga $1,700 per anak yang bisa dikembalikan.
Bagaimana Child Tax Credit dihitung?
Child Tax Credit dihitung sebagai $2,200 per anak dikurangi $50 per $1,000 penghasilan di atas $200,000 ($400,000 untuk melapor bersama). Kredit ini mengurangi pajak terlebih dahulu; hingga $1,700 per anak bisa dikembalikan.
Apakah Child Tax Credit bisa dikembalikan (refundable)?
Ya, sebagian. Hingga $1,700 per anak bisa dikembalikan pada 2026 sebagai Additional Child Tax Credit, sebesar 15% dari penghasilan kerja di atas $2,500.
Berapa Child Tax Credit yang akan saya dapatkan?
Anda mendapat $2,200 untuk setiap anak di bawah 17 tahun, dikurangi penghapusan bertahap, dibatasi oleh pajak Anda dan batas bagian yang dapat dikembalikan. Pasangan menikah dengan 2 anak dan penghasilan $65,000 mendapat $4,400.
Bagaimana jumlah Child Tax Credit ditentukan?
Jumlahnya ditentukan oleh jumlah anak yang memenuhi syarat, AGI yang dimodifikasi, status pelaporan, dan penghasilan kerja Anda. Usia pada 31 Desember menentukan anak mana yang memenuhi syarat.
Apakah anak berusia 17 tahun memenuhi syarat Child Tax Credit?
Tidak. Anak yang berusia 17 tahun pada akhir 2026 mendapat kredit $500 untuk tanggungan lain sebagai gantinya, dan kredit itu tidak dapat dikembalikan.
Apakah biaya penitipan anak dihitung dalam Child Tax Credit?
Tidak. Biaya penitipan anak masuk ke Child and Dependent Care Credit yang terpisah di Form 2441, atau melalui FSA perawatan tanggungan.
Bisakah kedua orang tua mengklaim Child Tax Credit untuk anak yang sama?
Tidak. Hanya orang tua yang mengklaim anak tersebut sebagai tanggungan yang dapat mengambil kredit untuk anak itu dalam satu tahun pajak.