So wird Trinkgeld besteuert
Trinkgeld wird als Lohn besteuert: Bargeldtrinkgeld, Kartentrinkgeld und Trinkgeld aus einem gemeinsamen Trinkgeldtopf. Trinkgeld unter $20 im Monat bei einem Arbeitgeber muss dem Arbeitgeber nicht gemeldet werden, zählt aber trotzdem als Einkommen.
- Melden: Arbeitnehmer melden dem Arbeitgeber Trinkgeld bis zum 10. des Folgemonats (IRS Form 4070).
- Einbehalten: Der Arbeitgeber behält auf gemeldetes Trinkgeld Einkommensteuer, 6.2% Social Security und 1.45% Medicare vom regulären Lohn ein.
- Abziehen: In der Bundessteuererklärung wird qualifiziertes Trinkgeld bis $25,000 über Schedule 1-A abgezogen.
Der Abzug „No Tax on Tips“
Der Abzug „No Tax on Tips“ ist ein Abzug bei der Bundeseinkommensteuer von bis zu $25,000 qualifiziertem Trinkgeld pro Steuererklärung, eingeführt durch den One Big Beautiful Bill Act für die Steuerjahre 2025 bis 2028.
- Wer berechtigt ist: Beschäftigte in Berufen, in denen schon vor 2025 üblicherweise Trinkgeld gezahlt wurde und die das Finanzministerium (Treasury Department) auflistet, etwa Servicekräfte, Barkeeper und Friseure.
- Kürzung: Der Abzug sinkt um $100 für jede $1,000 des modifizierten AGI über $150,000 ($300,000 bei Zusammenveranlagung).
- Nicht abgedeckt: Social Security, Medicare und Staatseinkommensteuer fallen weiterhin auf jedes Trinkgeld an.
Der Abzug ist zusammen mit dem Standardabzug möglich; Einzelabzüge sind nicht erforderlich.
Beispiele zur Trinkgeldsteuer
| Lohn + Trinkgeld | Steuer auf das Trinkgeld | Netto / Jahr |
|---|---|---|
| $18,000 + $12,000 | $918 | $27,515 |
| $22,000 + $18,000 | $1,377 | $36,350 |
| $25,000 + $30,000 | $2,825 | $49,372.50 |
| $30,000 + $45,000 | $5,842.50 | $65,442.50 |
Alleinstehend, keine Staatseinkommensteuer. Auf Trinkgeld über $25,000 fällt Bundeseinkommensteuer zu den normalen Sätzen an.
Steuer auf Trinkgelder nach Bundesstaat
Die Staatseinkommensteuer auf Trinkgelder hängt vom Bundesstaat ab, weil der Trinkgeldabzug eine Regel des Bundes ist. Jeder Bundesstaat entscheidet, ob er ihr folgt; der Rechner wendet den Satz des Bundesstaats auf alle Trinkgelder an.
| Bundesstaat | Steuer auf $18,000 Trinkgelder | Netto / Jahr |
|---|---|---|
| Texas | $1,377 | $36,350 |
| Arizona | $1,827 | $35,350 |
| Pennsylvania | $1,929.60 | $35,122 |
| Illinois | $2,268 | $34,370 |
Alleinstehende Servicekraft, $22,000 Lohn. In Texas ist die einzige Steuer auf die Trinkgelder die FICA; in den anderen Bundesstaaten kommt der Einheitssatz des Bundesstaats hinzu.
Trinkgeldsteuer für Ehepaare
Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar teilt sich in der Steuererklärung einen Trinkgeldabzug von $25,000 und erhält den höheren gemeinsamen Standardabzug.
Dieselben $22,000 Lohn und $18,000 Trinkgelder schulden in einer gemeinsamen Erklärung in Texas $0 Bundeseinkommensteuer, und es bleiben $36,940 im Jahr. Nur die $1,377 FICA auf die Trinkgelder bleiben bestehen.
- Getrennt veranlagte Verheiratete: können den Trinkgeldabzug nicht geltend machen.
- Social Security Number: Der Beschäftigte braucht eine gültige, und sie muss in der Steuererklärung stehen.
Wann der Trinkgeldabzug schrumpft
Der Trinkgeldabzug sinkt um $100 für jede $1,000 modifiziertes AGI über $150,000, oder über $300,000 bei gemeinsamer Veranlagung.
Trinkgeldabzug = $25,000 − $100 × (MAGI über der Schwelle ÷ $1,000)
Ein alleinstehender Barkeeper mit $120,000 Lohn und $40,000 Trinkgeldern hat $160,000 Einkommen. Die Grenze sinkt auf $24,000, und netto bleiben $126,386. Der Abzug erreicht null bei $400,000 für Alleinstehende und $550,000 bei gemeinsamer Veranlagung.
Was als qualifiziertes Trinkgeld zählt
Ein qualifiziertes Trinkgeld ist ein freiwilliges Trinkgeld in bar oder per Karte in einer vom Kunden gewählten Höhe, verdient in einem Beruf, den das Finanzministerium als üblicherweise mit Trinkgeld verbunden auflistet.
- Zählt: Bartrinkgelder, auf einer Karte hinzugefügte Trinkgelder und Trinkgelder aus einem Trinkgeldpool oder einer Trinkgeldteilung.
- Zählt nicht: eine verpflichtende Servicegebühr, etwa ein automatisches Trinkgeld für eine große Gruppe. Das ist Lohn und wird voll besteuert.
- Nachweis: Die Trinkgelder müssen auf Form W-2, Form 1099 oder Form 4137 gemeldet werden.
Die Trinkgeldanrechnung des Arbeitgebers (Tip Credit)
Der Mindestlohn des Bundes für Beschäftigte mit Trinkgeld beträgt $2.13 pro Stunde als Barlohn, wobei die Trinkgelder den Rest bis zum Mindestlohn von $7.25 abdecken. Die Lücke, die die Trinkgelder füllen, $5.12, ist der Tip Credit.
Die Regel gilt für Beschäftigte, die regelmäßig mehr als $30 Trinkgeld im Monat erhalten. Liegen Trinkgelder plus Barlohn in einer Arbeitswoche unter $7.25, muss der Arbeitgeber die Differenz zahlen. Viele Bundesstaaten legen einen höheren Barlohn fest oder verbieten den Tip Credit; der Mindestlohnrechner listet den Satz jedes Bundesstaats auf.
Zugeteilte und nicht gemeldete Trinkgelder
Zugeteilte Trinkgelder (Allocated Tips) sind Trinkgelder, die ein großer Gastronomiebetrieb dem Personal zuteilt, wenn die gemeldeten Trinkgelder unter 8% der Bruttoeinnahmen liegen. Sie erscheinen in Box 8 von Form W-2, ohne Steuereinbehalt darauf.
Trinkgelder, die dem Arbeitgeber nicht gemeldet wurden, einschließlich zugeteilter Trinkgelder, kommen mit der Steuererklärung auf Form 4137. Dieses Formular berechnet die darauf geschuldete Social Security und Medicare, sodass die Lohnsteuer auch dann gezahlt wird, wenn der Arbeitgeber die Trinkgelder nie gesehen hat.
Häufige Fragen
Wird Trinkgeld 2026 besteuert?
Ja. Trinkgeld unterliegt 2026 der Social-Security-, der Medicare- und der Staatseinkommensteuer. Bis zu $25,000 qualifiziertes Trinkgeld sind von der Bundeseinkommensteuer abziehbar.
Wie viel Steuer zahle ich auf Trinkgeld?
Sie zahlen 7.65% FICA auf jedes gemeldete Trinkgeld, plus Staatssteuer und Bundeseinkommensteuer auf Trinkgeld oberhalb des Abzugs von $25,000.
Muss ich Bargeldtrinkgeld melden?
Ja. Bargeldtrinkgeld ist steuerpflichtiges Einkommen und muss dem Arbeitgeber gemeldet werden, sobald es $20 im Monat erreicht, und in jedem Fall in der Steuererklärung angegeben werden.
Gibt es 2026 keine Steuer auf Trinkgelder?
Teilweise. Die Bundeseinkommensteuer entfällt 2026 auf bis zu $25,000 qualifizierte Trinkgelder, aber Social Security, Medicare und die meisten Steuern der Bundesstaaten fallen weiterhin an.
Ist ein automatisches Trinkgeld ein Trinkgeld für den Abzug?
Nein. Eine verpflichtende Servicegebühr ist Lohn, kein Trinkgeld, daher qualifiziert sie nicht für den Trinkgeldabzug und wird voll besteuert.
Kann ich den Trinkgeldabzug bei getrennter Veranlagung Verheirateter geltend machen?
Nein. Ehepaare müssen eine gemeinsame Erklärung abgeben, um den Abzug für qualifizierte Trinkgelder geltend zu machen.
Was ist der FICA Tip Credit?
Der FICA Tip Credit ist eine Einkommensteuergutschrift für den Arbeitgeber für den Arbeitgeberanteil an Social Security und Medicare auf Trinkgelder über dem Betrag, der für einen Stundenlohn von $5.15 nötig ist. Er ändert die Steuer nicht, die ein Beschäftigter zahlt.
Sollte ein Trinkgeld im Restaurant vor oder nach der Umsatzsteuer berechnet werden?
Beides ist erlaubt; kein Gesetz legt die Grundlage für ein Trinkgeld im Restaurant fest. Bei einer Rechnung von $60 mit $4.80 Umsatzsteuer sind 20% vor Steuer $12 und nach Steuer $12.96.