Bonus Pernikahan vs Penalti Pernikahan
Bonus pernikahan terjadi ketika penghasilan kedua pasangan tidak seimbang; penalti pernikahan terjadi ketika kedua pasangan berpenghasilan tinggi dan setara. Lapisan tarif bersama tepat dua kali lipat lapisan tarif lajang hingga lapisan 32%, sehingga sebagian besar pasangan mendapat bonus atau tidak ada perubahan.
Lapisan bersama 35% berakhir pada $768,700, bukan dua kali lipat batas lajang $640,600. Dua pasangan yang masing-masing berpenghasilan $400,000 membayar $0 lebih banyak jika melapor bersama.
Contoh Pajak Pernikahan
| Penghasilan pasangan | Dua SPT lajang | Menikah, bersama | Hasil |
|---|---|---|---|
| $60,000 + $0 | $5,020 | $2,840 | Bonus $2,180 |
| $80,000 + $40,000 | $11,390 | $10,040 | Bonus $1,350 |
| $85,000 + $45,000 | $13,090 | $11,240 | Bonus $1,850 |
| $100,000 + $100,000 | $26,340 | $26,340 | Bonus $0 |
| $300,000 + $20,000 | $68,524.25 | $54,268 | Bonus $14,256.25 |
| $400,000 + $400,000 | $206,268.50 | $206,268.50 | Bonus $0 |
Hanya pajak penghasilan federal, pengurang standar $16,100 untuk masing-masing lajang dan $32,200 untuk bersama.
Menikah, Melapor Terpisah
Menikah, melapor terpisah memakai lapisan tarif yang besarnya setengah dari lapisan tarif bersama dan kehilangan Earned Income Tax Credit (kredit pajak penghasilan kerja) serta sebagian besar kredit pendidikan. Status ini jarang menurunkan total pajak; pasangan memilihnya untuk memisahkan tanggung jawab pajak atau untuk cicilan pinjaman pelajar berbasis penghasilan.
Kalkulator Lapisan Tarif Pajak menampilkan lapisan tarif lajang dan bersama.
Pajak Sebelum dan Sesudah Menikah
Pajak sebelum dan sesudah menikah berbeda hanya karena pengurang dan lapisan tarif yang diterapkan pada penghasilan gabungan yang sama. Kalkulator menjalankan kedua versi berdampingan.
| Pasangan berpenghasilan $85,000 dan $45,000 | Dua SPT lajang | Menikah, melapor bersama |
|---|---|---|
| Penghasilan gabungan | $130,000 | $130,000 |
| Pengurang standar | $32,200 | $32,200 |
| Pajak penghasilan federal | $13,090 | $11,240 |
Total pengurang standar sama, $32,200, dengan cara mana pun. Penghematan $1,850 berasal dari lapisan tarif: sebagai pelapor lajang, orang berpenghasilan $85,000 memiliki penghasilan di lapisan 22%, sedangkan SPT bersama menjaga seluruh penghasilan kena pajak pasangan pada 12% atau kurang.
Bagaimana Pelaporan Bersama Memperlebar Lapisan Tarif
SPT bersama memberi pasangan rentang lapisan tarif dua kali lebih lebar daripada pelapor lajang, hingga tarif 32%, dan pengurang standar $32,200, dua kali $16,100 untuk lajang.
Mulai tarif 35% ke atas, rentang untuk pelaporan bersama kurang dari dua kali rentang lajang, sehingga dua orang berpenghasilan tinggi bisa terutang lebih banyak bersama-sama daripada terpisah. Selisih itulah penalti pernikahan di tingkat atas. Kalkulator Lapisan Tarif Pajak mencantumkan setiap rentang 2026 untuk setiap status pelaporan.
Bonus Pernikahan dengan Satu Penghasilan
Pasangan yang seluruh penghasilannya diperoleh satu orang mendapat bonus pernikahan terbesar, karena SPT bersama menyebarkan penghasilan itu ke lapisan tarif yang dua kali lebih lebar.
Orang berpenghasilan $90,000 yang menikah dengan pasangan tanpa penghasilan membayar $6,440 jika melapor bersama, dibandingkan $10,970 sebagai pelapor lajang: bonus $4,530. Dua pasangan yang masing-masing berpenghasilan $60,000 tidak melihat selisih, $0, karena setiap separuh penghasilan bersama mereka mengisi lapisan yang sama seperti SPT lajang.
Aturan Pajak Lain yang Berubah Saat Anda Menikah
Selain lapisan tarif, pernikahan mengubah beberapa ambang batas yang tidak persis dua kali jumlah untuk lajang:
- Additional Medicare Tax: pajak 0.9% dimulai pada upah gabungan $250,000, dibandingkan $200,000 untuk setiap pelapor lajang.
- Batas rugi modal: SPT bersama mengurangkan rugi modal bersih hingga $3,000, sama dengan satu SPT lajang.
- Earned Income Tax Credit: dua pasangan berpenghasilan rendah dapat kehilangan sebagian kredit begitu upah mereka digabungkan.
- IRA pasangan (spousal IRA): pasangan dengan sedikit atau tanpa gaji tetap dapat mengisi IRA dari penghasilan kerja gabungan pasangan.
Beberapa ambang batas memang dua kali lipat: penghapusan bertahap Kredit Pajak Anak dimulai pada $400,000 untuk pelaporan bersama dibandingkan $200,000 untuk lajang. Kalkulator hanya mencakup pajak penghasilan federal; jalankan Kalkulator Child Tax Credit secara terpisah jika Anda memiliki anak.
Kapan Pernikahan Dihitung untuk Tahun Pajak
Status pelaporan Anda ditentukan oleh apakah Anda sudah menikah pada 31 Desember. Pasangan yang menikah pada hari terakhir 2026 dapat mengajukan SPT bersama untuk seluruh tahun 2026.
Setelah pernikahan, kedua pasangan sebaiknya mengisi Form W-4 baru. Setiap pemberi kerja memotong pajak seolah-olah gaji itu satu-satunya penghasilan, sehingga dua pencari nafkah yang sama-sama memilih "menikah melapor bersama" bisa kurang dipotong. Step 2 W-4 memperbaikinya, dan Kalkulator Pemotongan Pajak memeriksa hasilnya per gaji.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Bagaimana pernikahan memengaruhi pajak?
Pernikahan menggandakan pengurang standar dan memperlebar lapisan tarif untuk SPT bersama. Pasangan dengan penghasilan tidak seimbang biasanya membayar lebih sedikit; dua orang berpenghasilan tinggi bisa membayar lebih banyak.
Apakah masih ada penalti pernikahan pada 2026?
Ya, untuk yang berpenghasilan tinggi. Lapisan bersama 35% dan 37% kurang dari dua kali lipat lapisan lajang, sehingga dua pasangan yang masing-masing berpenghasilan sekitar $400,000 membayar lebih banyak jika melapor bersama.
Berapa pajak yang dibayar pasangan menikah?
Pasangan menikah dengan penghasilan gabungan $130,000 membayar pajak penghasilan federal $11,240 jika melapor bersama pada 2026, sebelum kredit.
Bagaimana cara kerja pajak pernikahan?
Pajak pernikahan bekerja dengan memajaki penghasilan gabungan pasangan dengan lapisan tarif bersama dan pengurang standar bersama. Hasilnya dibandingkan dengan jumlah yang terutang oleh kedua pasangan sebagai pelapor lajang.
Apakah menikah menguntungkan dari sisi pajak?
Bagi sebagian besar pasangan, ya atau netral. Pasangan dengan penghasilan tidak seimbang biasanya berhemat, misalnya $1,850 pada $85,000 dan $45,000; pasangan berpenghasilan sangat tinggi yang setara bisa membayar lebih banyak.
Apakah kami membayar pajak lebih sedikit sebagai pasangan menikah jika salah satu tidak bekerja?
Ya. Satu penghasilan $90,000 yang dilaporkan bersama membayar pajak federal $4,530 lebih sedikit daripada penghasilan yang sama di SPT lajang pada 2026.
Apakah pernikahan pada bulan Desember dihitung untuk seluruh tahun pajak?
Ya. Anda dianggap menikah sepanjang tahun jika sudah menikah pada 31 Desember, sehingga Anda dapat melapor bersama untuk tahun itu.
Haruskah kami memperbarui W-4 setelah menikah?
Ya. Kedua pasangan sebaiknya mengisi Form W-4 baru setelah pernikahan, dan memakai Step 2 jika keduanya bekerja, agar pemotongan setahun sesuai dengan pajak bersama.