Batas HSA dan FSA untuk 2026
| Rekening | Batas 2026 | Sisa saldo dibawa ke tahun berikutnya |
|---|---|---|
| HSA, pertanggungan diri sendiri | $4,400 | Seluruh saldo, setiap tahun |
| HSA, pertanggungan keluarga | $8,750 | Seluruh saldo, setiap tahun |
| Iuran susulan HSA, usia 55+ | +$1,000 | |
| FSA kesehatan | $3,400 | Masa tenggang atau sisa terbatas, sesuai program |
| FSA perawatan tanggungan | $7,500 | Hangus jika tidak dipakai |
HSA mensyaratkan program asuransi kesehatan dengan deductible tinggi (high-deductible health plan). IRS menetapkan batas HSA dalam Revenue Procedure 2025-19.
HSA vs FSA
- Kepemilikan: HSA milik karyawan dan tetap ada setelah pindah kerja; FSA milik program perusahaan.
- Kelayakan: HSA memerlukan program asuransi kesehatan dengan deductible tinggi; FSA hanya memerlukan perusahaan yang menawarkannya.
- Sisa saldo: saldo HSA dibawa ke tahun berikutnya dan dapat diinvestasikan; FSA sebagian besar hangus pada akhir tahun.
- Pajak: keduanya bebas pajak penghasilan dan FICA lewat penggajian. Penarikan HSA untuk biaya medis bebas pajak.
Cara Menghitung Penghematan Pajak HSA
Pajak yang dihemat = Iuran × (Tarif marginal federal + FICA 7.65% + Tarif negara bagian)
| Iuran HSA tahunan, $65,000 lajang | Pajak yang dihemat |
|---|---|
| $1,000 | $196.50 |
| $2,000 | $393 |
| $3,000 | $589.50 |
| $4,400 | $864.60 |
California dan New Jersey mengenakan pajak negara bagian atas iuran HSA. Kalkulator Potongan Gaji menampilkan HSA pada slip gaji lengkap.
Contoh Penghematan Pajak FSA Kesehatan
FSA kesehatan menghemat pajak yang sama per dolar seperti HSA melalui penggajian, tetapi batas 2026-nya lebih rendah, yaitu $3,400.
Menyetorkan $3,400 penuh ke FSA kesehatan atas gaji $65,000 menghemat pajak $668.10 bagi pelapor lajang di Texas: $408 pajak penghasilan federal dan $260.10 Jaminan Sosial dan Medicare. Gaji bawa pulang hanya turun $2,731.90 untuk $3,400 dana belanja medis.
Penghematan hanya berlaku jika uangnya dibelanjakan. Pilih jumlah yang Anda perkirakan akan dipakai untuk deductible, obat resep, serta biaya gigi dan mata.
Iuran Catch-Up HSA pada Usia 55
Mulai tahun Anda berusia 55, batas HSA naik $1,000, menjadi $5,400 dengan pertanggungan pribadi atau $9,750 dengan pertanggungan keluarga pada 2026.
Orang lajang berusia 55 tahun dengan gaji $65,000 di Texas yang menyetor $5,400 penuh menghemat pajak $1,061.10 per tahun sambil memasukkan $207.69 ke HSA setiap gaji dua mingguan. Centang "Usia 55 tahun atau lebih" di kalkulator untuk menaikkan batas.
Jika kedua pasangan berusia 55 atau lebih, masing-masing memerlukan HSA atas namanya sendiri untuk melakukan iuran catch-up.
Penghematan Pajak HSA per Negara Bagian
Pajak penghasilan negara bagian menambahkan tarif negara bagian di atas penghematan federal dan FICA di sebagian besar negara bagian, dan tidak menambahkan apa pun di negara bagian tanpa pajak upah.
| HSA $3,000, $65,000 lajang | Tarif negara bagian | Pajak yang dihemat per tahun |
|---|---|---|
| Texas | 0% | $589.50 |
| Arizona | 2.5% | $664.50 |
| Pennsylvania | 3.07% | $681.60 |
| Illinois | 4.95% | $738 |
Kalkulator menerapkan tarif negara bagian pada iuran. Di California dan New Jersey, yang memajaki iuran HSA, masukkan 0% sebagai tarif negara bagian untuk melihat penghematan federal dan FICA saja.
Iuran HSA per Gaji
Untuk mencapai batas tahunan melalui penggajian, bagi batas dengan jumlah gajian Anda dalam setahun, setelah dikurangi iuran dari pemberi kerja.
| Frekuensi penggajian | Pribadi ($4,400) | Keluarga ($8,750) |
|---|---|---|
| Mingguan | $84.62 | $168.27 |
| Dua mingguan | $169.23 | $336.54 |
| Dua kali sebulan | $183.33 | $364.58 |
| Bulanan | $366.67 | $729.17 |
Iuran HSA dari pemberi kerja dihitung dalam batas yang sama. Dengan setoran pemberi kerja $500, pekerja dengan pertanggungan pribadi dapat menambah $3,900 lagi, atau $150 per gaji dua mingguan. Iuran HSA untuk suatu tahun masih dapat dilakukan hingga batas waktu pelaporan pajak pada bulan April tahun berikutnya.
Penarikan HSA dan Penalti 20%
Uang HSA yang dipakai untuk biaya medis yang memenuhi syarat keluar bebas pajak pada usia berapa pun. Uang yang dipakai untuk hal lain dipajaki sebagai penghasilan dan, sebelum usia 65, juga dikenai pajak tambahan 20%.
- Sebelum 65: penarikan non-medis $1,000 terutang pajak penghasilan ditambah penalti $200.
- Mulai 65: penarikan non-medis hanya terutang pajak penghasilan, seperti IRA tradisional.
- Medicare: begitu Anda terdaftar di Medicare, iuran HSA baru berhenti, tetapi Anda tetap dapat membelanjakan saldonya.
Simpan kuitansi. Biaya yang memenuhi syarat dari tahun mana pun setelah HSA dibuka dapat diganti kemudian, bebas pajak.
Aturan FSA: Uniform Coverage dan Batas Waktu Akhir Tahun
FSA kesehatan menyediakan seluruh pilihan tahunan sejak hari pertama tahun program, meskipun Anda menyetornya sepanjang tahun. Inilah aturan uniform coverage.
Konsekuensinya adalah batas waktu. Uang yang tidak terpakai hingga akhir tahun program akan hangus kecuali program menawarkan masa tenggang hingga 2½ bulan atau carryover terbatas; program dapat menawarkan salah satunya atau tidak sama sekali, tetapi tidak keduanya. Pilihan Anda hanya dapat diubah selama tahun berjalan setelah peristiwa hidup yang memenuhi syarat, seperti pernikahan, kelahiran, atau perubahan pertanggungan.
FSA perawatan tanggungan mengikuti aturan terpisah dan batas $7,500. Kalkulator Child Tax Credit mencakup kredit anak yang terkait dengannya.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa banyak yang bisa saya masukkan ke HSA pada 2026?
Anda bisa memasukkan $4,400 dengan pertanggungan diri sendiri atau $8,750 dengan pertanggungan keluarga ke HSA pada 2026, ditambah $1,000 mulai usia 55.
Berapa pajak yang dihemat dengan HSA?
HSA menghemat tarif pajak penghasilan marginal Anda ditambah FICA 7.65% ditambah tarif negara bagian Anda atas setiap dolar lewat penggajian. $3,000 menghemat $589.50 untuk wajib pajak lajang berpenghasilan $65,000 di Texas.
Bisakah saya memiliki HSA dan FSA sekaligus?
Ya, dengan FSA tujuan terbatas untuk biaya gigi dan mata. FSA kesehatan umum membuat seseorang tidak memenuhi syarat untuk menyetor ke HSA.
Mana yang menghemat pajak lebih banyak, HSA atau FSA?
Per dolar, keduanya menghemat pajak yang sama melalui penggajian. HSA dapat menghemat lebih banyak secara total karena batasnya lebih tinggi: $864.60 pada $4,400 dibandingkan $668.10 pada batas FSA $3,400 untuk pelapor lajang $65,000 yang sama.
Apakah iuran HSA dari pemberi kerja dihitung dalam batas?
Ya. Iuran HSA pemberi kerja dan karyawan berbagi satu batas tahunan: $4,400 pribadi atau $8,750 keluarga pada 2026.
Bisakah saya mengubah iuran HSA selama tahun berjalan?
Ya. Anda dapat mengubah iuran HSA melalui penggajian kapan saja pemberi kerja mengizinkan. Pilihan FSA kesehatan hanya berubah setelah peristiwa hidup yang memenuhi syarat.
Apa yang terjadi pada HSA saya jika saya pindah kerja?
Tidak ada yang hilang. HSA adalah milik Anda, sehingga saldonya tetap milik Anda dan dapat dipindahkan ke penyedia HSA baru.
Bisakah saya menyetor ke HSA setelah terdaftar di Medicare?
Tidak. Iuran berhenti begitu pertanggungan Medicare dimulai, tetapi Anda tetap dapat memakai saldonya untuk biaya medis.