Cara Menghitung Pemotongan Pajak Federal
Pemotongan pajak federal dihitung dalam 5 langkah dari W-4:
- Setahunkan gaji: gaji bruto dikurangi potongan pra-pajak, dikali jumlah gajian per tahun.
- Tambahkan penghasilan lain dari Step 4(a) dan kurangkan pengurang dari Step 4(b).
- Kurangkan pengurang standar untuk status pelaporan di Step 1(c).
- Terapkan lapisan tarif 2026 dan kurangkan jumlah tanggungan dari Step 3.
- Bagi dengan jumlah gajian per tahun dan tambahkan pemotongan ekstra dari Step 4(c).
Jaminan Sosial (6.2%) dan Medicare (1.45%) dipotong terpisah dan tidak bergantung pada W-4.
Penjelasan Langkah-Langkah Form W-4
- Step 1(c) status pelaporan: lajang, menikah, melapor bersama, atau kepala rumah tangga menentukan lapisan tarif dan pengurang standar ($16,100, $32,200, $24,150 untuk 2026).
- Step 2 beberapa pekerjaan: kotak centang ini membagi dua lapisan tarif untuk rumah tangga dengan dua pencari nafkah; kalkulator menganggap kotak tidak dicentang.
- Step 3 tanggungan: $2,200 untuk setiap anak di bawah 17 tahun dan $500 untuk setiap tanggungan lain menurunkan pemotongan dolar demi dolar.
- Step 4(a), 4(b), 4(c): penghasilan lain menaikkan pemotongan, pengurang di atas pengurang standar menurunkannya, dan pemotongan ekstra menambah jumlah tetap per gaji.
Tunjangan pemotongan (withholding allowances) dihapus sejak Form W-4 2020. Formulir W-4 lama dengan allowances memakai tabel terpisah dalam Publication 15-T.
Pemotongan Terlalu Banyak atau Terlalu Sedikit
Pemotongan berlebih menghasilkan pengembalian pajak; pemotongan kurang menghasilkan kekurangan bayar dan mungkin denda kurang bayar. IRS menghapus denda jika pemotongan menutupi 90% pajak tahun ini atau 100% pajak tahun lalu (110% di atas AGI $150,000).
Kalkulator Pengembalian Pajak memeriksa total pemotongan setahun terhadap pajak terutang.
Pemotongan Pajak untuk Menikah Melapor Bersama
Menikah melapor bersama mendapat pemotongan terendah dari tiga status W-4 pada gaji yang sama, karena pengurang standarnya dua kali jumlah lajang dan lapisan bawahnya dua kali lebih lebar.
| Status, $2,500 dua mingguan | Per gaji | Per tahun | Porsi dari gaji |
|---|---|---|---|
| Lajang | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| Menikah, melapor bersama | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| Kepala rumah tangga | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
Dua pasangan yang sama-sama bekerja dan sama-sama memilih menikah melapor bersama tanpa mengubah hal lain sering kurang dipotong: setiap penggajian memberikan seluruh pengurang bersama dan lapisan yang lebar kepada satu gaji. Mencentang Step 2 pada kedua formulir W-4 memperbaikinya jika kedua pekerjaan membayar kurang lebih sama. Untuk gaji yang tidak seimbang, Multiple Jobs Worksheet atau IRS Tax Withholding Estimator lebih tepat.
Pemotongan Pajak Federal pada Gaji Dua Mingguan
Pada gaji dua mingguan, pemotongan federal tumbuh lebih cepat daripada gaji. $619.23 pertama dari setiap gaji lajang setara dengan pengurang standar dan tidak dipotong apa pun; gaji di atasnya dipotong 10%, lalu 12%, lalu tarif lapisan yang lebih tinggi.
| Gaji bruto dua mingguan | Lajang | Menikah, melapor bersama |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
Tanpa potongan pra-pajak dan tanpa isian Step 3 atau Step 4. Gaji mingguan, dua kali sebulan, dan bulanan memakai metode yang sama dengan 52, 24, atau 12 kali gajian per tahun.
Pemotongan Pajak dengan Tanggungan di W-4
Setiap tanggungan yang dicantumkan di Step 3 memangkas pemotongan setahun sebesar jumlah kreditnya, yang disebar ke setiap gaji: $2,200 untuk setiap anak di bawah 17 tahun dan $500 untuk setiap tanggungan lain.
Kepala rumah tangga yang dibayar $2,500 setiap dua minggu dengan satu anak memasukkan $2,200 di Step 3. Pemotongan turun dari $174.92 menjadi $90.31 per gaji.
Pasangan menikah dengan gaji yang sama dan 2 anak memasukkan $4,400. Jumlah itu lebih besar daripada pajak tahunan $3,440 atas gaji tersebut, sehingga pemotongan turun menjadi $0. Bagian Kredit Pajak Anak yang dapat dikembalikan hanya datang bersama SPT, tidak pernah melalui gaji.
Potongan Pra-Pajak dan Pemotongan Tambahan
Potongan pra-pajak memperkecil gaji yang menjadi dasar perhitungan pemotongan, sedangkan Step 4(c) menambahkan jumlah dolar tetap di akhir.
- Pra-pajak: iuran 401(k) $150 dari gaji lajang dua mingguan $2,500 menurunkan pemotongan federal dari $216.15 menjadi $198.15.
- Step 4(c): meminta tambahan $50 menaikkannya dari $216.15 menjadi $266.15, atau $6,920 selama setahun.
- Step 4(a): bunga atau penghasilan sampingan $10,000 tanpa pajak yang dipotong menaikkan gaji yang sama menjadi $295.
Step 4(b) bekerja ke arah sebaliknya: pengurang yang Anda perkirakan akan diklaim di atas pengurang standar menurunkan angka kena pajak tahunan sebelum lapisan tarif diterapkan.
Allowance Pemotongan dan Formulir W-4 Lama
Allowance pemotongan sudah tidak ada di W-4 saat ini. Desain ulang 2020 menggantinya dengan jumlah dolar untuk tanggungan, penghasilan lain, dan pengurang.
Setiap allowance pada formulir 2019 atau sebelumnya menurunkan upah yang dikenai pemotongan sebesar jumlah tertentu. Karyawan yang belum mengisi formulir yang lebih baru tetap memakai allowance tersebut, dan penggajian masih menghormatinya. Mengisi W-4 versi 2020 atau sesudahnya beralih ke metode step yang dipakai di halaman ini.
Karyawan baru wajib memakai formulir terkini. Pekerja yang sama sekali tidak memberikan W-4 kepada pemberi kerja dipotong sebagai pelapor lajang tanpa penyesuaian.
Pemotongan Negara Bagian dan FICA pada Gaji yang Sama
Pajak penghasilan federal hanya salah satu dari beberapa jumlah yang dipotong dari setiap gaji. Jaminan Sosial (6.2%) dan Medicare (1.45%) dipotong dari setiap gaji, dan sebagian besar negara bagian menambahkan pajak penghasilannya sendiri.
| $2,500 dua mingguan, lajang | Federal | FICA | Negara bagian | Total dipotong |
|---|---|---|---|---|
| Texas | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| Pennsylvania | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| Illinois | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
Kolom negara bagian memakai tarif tetap setiap negara bagian sebelum allowance negara bagian apa pun. Kalkulator Pajak FICA merinci bagian Jaminan Sosial dan Medicare lebih lanjut.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Berapa yang sebaiknya saya potong di W-4?
Anda sebaiknya memotong cukup untuk menyamai pajak tahunan Anda. Mengisi Step 1 sampai 4 dengan akurat sudah melakukannya; tambahkan pemotongan ekstra di Step 4(c) jika Anda memiliki pekerjaan kedua atau penghasilan yang belum dipajaki.
Bagaimana cara menghitung pemotongan pajak saya?
Anda menghitung pemotongan dengan menyetahunkan gaji, mengurangkan pengurang standar, menerapkan lapisan tarif, mengurangkan kredit W-4, lalu membagi dengan jumlah gajian Anda. Kalkulator menjalankan langkah-langkah tersebut.
Apakah kalkulator pemotongan IRS akurat?
Ya. IRS Tax Withholding Estimator akurat jika setiap sumber penghasilan dan pengurang dimasukkan. Kalkulator ini mengikuti metode Publication 15-T yang sama untuk satu pekerjaan.
Berapa pajak federal yang dipotong dari gaji dua mingguan $2,500?
$216.15 dipotong dari gaji dua mingguan $2,500 bagi pelapor lajang tanpa penyesuaian W-4 pada 2026. Untuk menikah melapor bersama, jumlahnya $132.31; kepala rumah tangga, $174.92.
Bagaimana cara menghitung pemotongan pajak 10%?
Anda menghitung pemotongan 10% dengan mengalikan pembayaran dengan 0.10, sehingga pembayaran $3,000 dipotong $300. Sepuluh persen adalah tarif federal bawaan untuk pembayaran pensiun dan IRA tidak berkala menurut Form W-4R.
Bisakah saya mengklaim bebas dari pemotongan federal?
Anda dapat mengklaim bebas (exempt) hanya jika Anda tidak terutang pajak penghasilan federal tahun lalu dan memperkirakan tidak akan terutang tahun ini. Status bebas berlaku satu tahun kalender, dan W-4 baru harus diserahkan paling lambat 15 Februari untuk mempertahankannya.
Kapan saya harus memperbarui W-4?
Perbarui W-4 Anda setelah perubahan apa pun dalam keluarga atau penghasilan: pernikahan, perceraian, anak baru, pekerjaan kedua, atau perubahan gaji yang besar. Pemberi kerja wajib menerapkan formulir baru paling lambat pada periode penggajian pertama yang berakhir paling tidak 30 hari setelah menerimanya.
Haruskah kedua pasangan mencentang Step 2 di W-4?
Ya, jika kedua pasangan bekerja dan kedua pekerjaan membayar kurang lebih sama. Kotak itu harus dicentang di kedua formulir; dengan gaji yang sangat berbeda, Multiple Jobs Worksheet memberi hasil yang lebih mendekati.